存货管理制度

1、参、存货管理制度三、存货管理制度文件类别作业项目编 号页 次一、 流程图二、 作业项目存货管理制度作业流程图存货搬运作业程序仓储储存作业程序料品分类编号作业程序销货出库作业程序采购入库作业程序非销货出库之采购退回出库作业流程非销货出库之库存品转报废品出库作业流程非销货出库之借(还)出库作业流程非销货出库之调拨出库作业流程非销货出库之厂内仓库调拨作业流程非销货出库之其它领用出库作业流程非采购入库之销货退回入库作业流程非采购入库之借（还）入库作业流程非采购入库之其它入库作业流程非采购入库之免付费样品入库作业流程呆滞品管理作业流程存货盘点之一般仓库盘点作业流程存货盘点之寄外仓库盘点作业流程FOCO-

2、1CO-2CO-3CO-4CO-5CO-6-1CO-6-2CO-6-3CO-6-4CO-6-5CO-6-6CO-7-1CO-7-2CO-7-3CO-7-4CO-8CO-9-1CO-9-23-23-33-43-53-63-73-83-93-103-113-123-133-143-153-163-173-183-193-20CO-存货管理制度作业流程图存货搬运作业CO-1存货储存作业CO-2料品分类编号CO-3采购入库作业CO-5厂内仓库调拨6-5其它领用出库6-6销货退回入库7-1呆滞品处理作业CO-8非销货出库作业CO-6非采购入库作业CO-7借出归还入库7-2免付费样品入库7-4其它入库7-

3、3台湾、香港调货6-4借、还出库6-3采购退回出库6-1库存品转报废品6-2一般仓库盘点作业CO-9-1寄外仓库盘点作业CO-9-2销货出库作业CO-4存货盘点作业CO-9 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 CO-1发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体存货搬运作业程序一、作业程序：1.适当的计划、时序安排及支配，以减少不必要之搬运。2.小心摆放及避免重力摔掷、挤压，以维护存货质量。3.以Date Code执行先进先出之出货作业。二、控制重点：1.存货之搬运作业是否注意安全性。 【内部控制制度】文件类别存货管理制度

4、页 次版 次 1作业流程编号 CO-2发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体存货储存作业程序一、 作业程序：1. 储存区域应明确标示。2. 存货暂存应做适当注明。3. 良品、不良品应分开储存。4. 库房及料架承载量需经勘察而无安全顾虑。5. 仓管人员需确保仓库门禁措施足以确保存货之安全，库房及锁之牢固性与消防设备应达标准。6. 运送工具之配备齐全。二、控制重点：1.存货入库后是否按照规定置于适当位置，并注意标示是否明确。2.仓管人员是否确保仓库门禁措施足以确保存货之安全。 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 CO-3

5、发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体料品分类编号作业程序一、 作业程序：1. 采购人员下采购单时，发现是新料品编号，填写料品基本数据表审核后，第一联由采购单位留底，第二联知会库房，以便库房编制库存管制卡及负责人员之安排。2. 仓库人员取得料品基本资料表后，则新增库存管制卡3. 单位主管分派该料之负责人员。4. 仓管单位应将料品基本数据表归档保存二、控制重点：1.采购人员是否于进货前将料品基本资料表送至仓管单位。2.料品基本资料表是否经过主管审核。一、使用窗体：1.料品基本数据表 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号

6、CO-4发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体销货出库作业程序一、 作业程序：1.业务单位将签核后之销货(送货)单第四联转交库房备料。1. 仓管收单人员收到销货(送货)单后2.1先登录销货单明细表2.2并同时分配备料人员 2.3向财务单位取得发票及打印送货标签2. 备料人员备料完毕后，通知验货人员进行复核3. 验货人员复核后，将发票及送货标签交给备料人员进行包装。4. 备料人员包装完毕后，依据业务单位指定之运送方式填写托运单5. 货运公司依据托运单清点料品后，应签收托运单6. 仓管人员将收到销货(送货)单与计算机系统之销货成品出库单核对并确认之，

7、即完成出库作业。二、控制重点：1.销货(送货)单是否经权责主管核准。2.是否随货附发票/INVOICE。一、使用窗体：1. 销货(送货)单2. 销货成品出库单3. INVOICE(外销)4. PACKING(外销)5. 电子计算器统一发票6. 托运单 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 CO-5发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体采购入库作业程序一、 作业程序：1. 国内采购：采购人员将采购单第四联转交仓管单位作为入库通知。2. 国外采购国外进货承办人员将INVOICE及进口报单转交仓管单位，作为入库通知。3. 仓

8、管收料人员依据入库通知清点入库料品；实际入料是否与采购单、INVOICE，型号，数量，供货商是否与入库通知一致及Date Code是否超过1年以上。4. 仓管单位若有异常之情形应填写收料异常通知单会办采购人员。5. 仓管人员清点无误后，输入采购验收入库单。5.1仓管人员将采购验收入库单第一联自行留底5.2仓管人员将采购验收入库单第二联交还采购人员，完成入库作业。二、控制重点：1.入库时，确实清点入库之型号，数量，Date Code。2.Date Code超过1年以上者是否填写收料异常通知单会办采购人员处理。3.入库料品发生料品、数量或损毁时，是否填写收料异常通知单立即反映采购人员处理。一、使用

9、窗体：1.采购单。2.INVOICE。3.进口报单。4.采购验收入库单。5.收料异常通知单 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 CO-6-1发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体非销货出库之采购退回出库作业流程一、 作业程序情形1：国外采购退回1. 当进货料品发生质量异常，需退回原厂；经过CLAIM的作业流程后，原厂亦同意接受退货，则进入采购退回出库作业流程。2. 采购人员填写非销货出库申请通知书并填入RMA号码。3. 仓管单位收到非销货出库申请通知书后3.1进行备料并安排出库3.2进入计算机系统输入采购退回出库单3

10、.3将非销货书出库申请通知书及采购退回出库单第一，二，三联转回出口单位制作出口文件，第4联自行留底。4. 出口单位制作出口文件后4.1联络Forwarder提货安排班机4.2并将非销货出库申请通知书、采购退回出库单、出口文件第三联自行留底；其余第二联转回财务单位情形2：国内采购退回1. 当进货料品发生质量异常，需退回原厂；经过原厂亦同意接受退货，则进入采购退回出库作业流程。2. 采购人员填写非销货出库申请通知书后2.1非销货出库申请通知书呈请签核2.2非销货出库申请通知书转仓管人员3. 仓管单位收到非销货出库申请通知书后3.1进行备料并安排出库3.2进入计算机系统输入采购退回出库单3.3将非销

11、货书出库申请通知书及采购退回出库单第一，二，三联转回采购单位，第4联自行留底。二、 控制重点：1.非销货出库申请通知书是否经过权责单位核准。2. 退货是否取具退货证明单或往来文件。一、 使用窗体：1.非销货出库申请通知书。2.INVOICE。3.PACKING。4.出口提单/报单。5.采购退回出库单 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 CO-6-2发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体非销货出库之库存品转报废品出库作业流程一、作业程序1. 情形1：原业务单位于销货退回过程或进货过程中准予 调入报废区之料品。 情形2：

12、仓管单位应于报废品除帐前，打印呆滞料区之料品明细，请业务单位作处理，需报废的部分应先调入报废区。2. 仓管单位定期整理报废区之料品，填写非销货出库申请通知书并附上原申请单影印本及报废库位料品明细表呈请签核。3. 仓管单位将窗体所有数据转送财务单位。4. 财务单位收到文件，则报请税捐单位核准及派员参予报废作业。4.1财务单位收到税捐机关核准后，税捐机关核准后通知仓管单位。5. 仓管单位收到核准通知后，则入计算机系统输入并制做库存良品转报废品出库单5.1将文件转一份予财务单位 5.2将除帐后的报废料品作处理丢弃或出售予收废料公司三、 控制重点：1.非销货出库申请通知书是否经过权责单位核准。2.是否

13、经过税捐单位核准后，始得进行报废品除帐。一、使用窗体：1.非销货出库申请通知书。2.库存良品转报废品出库单。 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 CO-6-3发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体非销货出库之借(还)出库作业流程一、作业程序1.存货借出(1) 同业、客户或厂商(以下简称”借用单位”)向本公司借货或业务单位因业务需求须借出货品时，应由业务助理填具非销货出库申请通知书一式三联，经权责主管核准后，交由仓库人员进入ERP库存管理盘点体系制作厂外借还出库单一式三联。(2) 仓库人员将非销货出库申请通知单、厂外借

14、还出库单各一联留存，另两联转交财务部及业务部门，货物交由业务人员、货运行或自行运送。(3) 仓管单位定期提出库存借调明细表转呈业务单位权责主管核阅。2.存货借入还出(1) 借入之存货欲返还时，由业务助理填具非销货出库申请通知书一式三联，经权责主管核准后，交由仓库人员进入ERP库存管理盘点体系制作厂外借还出库单一式三联，冲销厂外调还入库单上之借入货品。(2) 仓库人员将非销货出库申请通知书、厂外借还出库单各一联留存，另两联转交财务部及业务部门，货物交由业务人员签收。二、控制重点：1.向借出单位借货是否经权责主管核准始可办理。2.还出货品时，是否确认与原借入货品之品项、数量相符。3.仓管单位应定期

15、提出库存借调明细表，请业务单位处理。一、使用窗体：1.非销货出库申请通知书。2.厂外借还出库单。3.库存借调明细表 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 CO-6-4发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体非销货出库之调拨出库作业流程一、 作业程序情形1：回海外仓库之调拨1. 业务单位有需要申请海外仓库调拨库存时，填写非销货出库申请通知书呈主管签核后，转进出口单位。2. 进出口单位收到非销货出库申请通知书后2.1入计算机系统输入厂内仓库调拨单并通知库房备料。2.2制作出口文件。2.3将非销货出库申请通知书(第四联)，出口

16、文件及厂内仓库调拨单(第四联)转库房作为入库通知。3. 仓管单位收到货，根据进出口文件清点数量无误后3.1入计算机系统输入厂内仓库调拨单3.2将厂内仓库调拨单(第二、三、四联)转回进出口单位4. 进出口单位收到厂内仓库调拨单后4.1将非销货出库申请通知书、出口文件、厂内仓库调拨单、进口报单(第二联)转财务单位4.2将非销货出库申请通知书、出口文件、厂内仓库调拨单、进口报单(第三联)自行留底4.3将非销货出库申请通知书(第一联)转回业务单位申请人情形2自一般仓调入寄外仓时1. 业务单位依据客户用料情形安排出货2. 业务单位自行输入厂内仓库调拨单3. 业务单位通知库房出货及进出口人员制作出口文件4

17、. 业务单位确认出货后，将厂内仓库调拨单及出口文件转财务单位5. 业务单位根据客户用料情形转制销货(送货)单 5.1自行制作INVOICE 5.2销货(送货)单及INVOICE转财务部认列应收帐款 5.3将INVOICE寄与客户入帐。二、控制重点：1.非销货出库申请通知书是否经单位权责主管签核。2.寄外库存客户当月之用料是否当月转制销货(送货)单并认列应收帐款。一、使用窗体：1.非销货出库申请通知书。2.厂内仓库调拨单。3.进出口文件 invoice&packing&提单 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 CO-6-5发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业

18、程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体非销货出库之厂内仓库调拨作业流程一、作业程序1.存货位置相同，业务部门之间的存货调拨。2.业务单位填写非销货出库申请通知书呈请业务单位权责主管签核后，转仓管单位。3.仓管单位收到非销货出库申请通知书后3.1入计算机系统输入厂内仓库调拨单 3.2将非销货出库申请通知书、厂内仓库调拨单(第一联)转业务单位3.3将非销货书库申请通知书、厂内仓库调拨单(第二联)转财务单位3.4将非销货出库申请通知书、厂内仓库调拨单(第三联)仓管单位留底二、控制重点：1.非销货出库申请通知书是否经过业务单位权责主管签核。一、使用窗体：1.非销货出库申请通知书。2.厂内仓库调拨单

19、 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 CO-6-6发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体非销货出库之其它领用出库作业流程一、 作业程序1. 研发部门领料或其它非上述出库原因之领用出库。2. 业务单位填写非销货出库申请通知书呈请业务单位权责主管签核后，转仓管单位。3. 仓管单位收到非销货出库申请通知书后4.1进行备料并以业务指定之方式将货送出4.2入计算机系统输入物料领用出库单 4.3将物料领用出库单、非销货出库申请通知书(第一、三联)转业务单位申请人4.4将物料领用出库单、非销货出库申请通知书(第二联)转财务单位申请

20、人 4.5将物料领用出库单、非销货出库申请通知书(第四联)仓库单位自行留底二、控制重点：1.非销货出库申请通知书是否经过业务单位权责主管签核。一、使用窗体：1.非销货出库申请通知书。2.物料领用出库单 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 CO-7-1发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体非采购入库之销货退回入库作业流程一、 作业程序1. 料品因为质量等问题，业务人员接受客户退货时，业务单位填写非采购入库申请通知单详述退货原因，呈请业务单位最高主管签核。2. 业务单位将料品及非采购入库申请通知书(一式四联)转交库房。3

21、. 仓管单位3.1不论是否已收到退货之料品，业务单位均需填妥此单通知库房，否则库房将不予以入库。3.2库房收到料品，若三天内无接到业务单位的非采购入库申请通知书，则开出收料异常通知书，请业务单位尽速处理3.3单据与料品点收无误后入计算机系统输入销货退回入库单 3.3.1非采购入库申请通知书、销货退回入库单(第一二三联)转业务单位接续确认应收、冲帐及入帐作业流程 3.3.3非采购入库申请通知书、销货退回入库单(第四联)仓管单位自行留底二、控制重点：1.非销货出库申请通知书是否经过业务单位权责主管签核。一、使用窗体：1.非采购入库申请通知书。2.销货退回入库单3.收料异常通知书 【内部控制制度】文

22、件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 CO-7-2发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体非采购入库之借(还)入库作业流程一、作业程序1.存货借入1.1 业务单位因业务需求须向同业、客户或厂商(以下简称”借出单位”)借入货品时，应由业务助理填具非采购入库申请通知书一式三联，经权责主管核准后，据以向借出单位借货，再连同货物交由仓库人员清点后进入ERP库存管理盘点体系制作厂外调还入库单一式三联。1.2 仓库人员将非采购入库申请通知书、厂外调还入库单各一联留存，另两联转交财务部及业务部门。1.3仓管单位依据库存管理盘点体系以定期提出库存借调明细

23、表转呈业务单位权责主管核阅。2.存货借出归还入库2.1借用部门或借用单位返还货品时，由业务助理填写非采购入库申请通知书一式三联，经权责主管核准后，连同货物交由仓库人员。2.2仓管人员清点后2.2.1进入ERP库存管理盘点体系制作厂外调还入库单一式三联，冲销厂外借还出库单上之借出货品。2.2.3仓库人员将非采购入库申请通知书、厂外调还入库单各一联留存，另两联转交财务部及业务部门。 2.3仓管单位依据库存管理盘点体系以定期提出库存借调明细表转呈业务单位权责主管核阅。二、控制重点：1.非采购入库申请通知单是否经权责主管核准。2.仓管单位是否定期提出库存借调明细表呈请业务单位处理。3.货品入库时是否确

24、认与出库申请单时之品项、数量相符。一、使用窗体：1.非采购入库申请通知书。2.厂外调还入库单3.库存借调明细表4.厂外借还出库单 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 CO-7-3发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体非采购入库之其它入库作业流程一、作业程序1.本程序适用于前述入库作业以外之入库。2.业务单位填写非采购入库申请通知书呈请业务单位权责主管签核后，转仓管单位。3.仓管单位收到申请书后3.1进行备料并以业务指定之方式将货送出。3.2于计算机系统输入物料退回入库单。 3.3将物料退回入库单、非采购入库申请通知书

25、(第一、三联)转业务单位申请人。3.4将物料退回入库单、非采购入库申请通知书(第二联)转财务单位申请人。 3.5将物料退回入库单、非采购入库申请通知书(第四联)仓库单位自行留底。二、控制重点：1.非采购入库申请通知单是否经权责主管核准。2.货品入库时是否确认与原申请单之品项、数量相符。一、使用窗体：1.非采购入库申请通知书。2.物料退回入库单 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 CO-7-4发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体非采购入库之免付费样品入库作业流程一、作业程序1. 业务单位收到供货商之免付费样品后，填写

26、非采购入库申请通知书连同样品转交库房入库。2. 仓管单位收到非采购入库申请通知书后2.1清点数量，办理入库。2.2于计算机系统输入采购验收入库单。 2.3将采购验收入库单、非采购入库申请通知书(第一、三联)转业务单位申请人。2.4将采购验收入库单、非采购入库申请通知书(第二联)转财务单位申请人。 2.5将采购验收入库单、非采购入库申请通知书(第四联)仓库单位自行留底。二、控制重点：1.非采购入库申请通知书是否经权责主管核准。2.新进之料品于入库前是否先完成新品名建立。一、使用窗体：1.非采购入库申请通知书。2.采购验收入库单 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 C

27、O-8发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体呆滞品管理作业流程一、作业程序1. MIS定期提供给仓管单位各部门之良品久置库存表2. 仓管单位收到各部门料品久置库存表后，依据部门汇总库龄超过180天以上之料品，呈请各业务单位最高主管核定是否调入久滞库位或调入待报废库位。3. 业务单位最高主管核定后3.1有需调动库位者，填写非销货出库申请通知书转仓管单位。3.2无须调动库位者，仍需书面签核后，通知库房。4. 仓管单位依据非销货出库申请通知单，针对列出之料品，入计算机系统输入厂内仓库调拨单。4.1将厂内仓库调拨单、采购验收入库单、非销货出库申请通知书(

28、第一、三联)转业务单位申请人。4.2将厂内仓库调拨单、非销货出库申请通知书(第二联)转财务单位申请人。4.3将厂内仓库调拨单、非销货出库申请通知书(第四联)仓库单位自行留底。二、控制重点：1.仓管单位需定期提出久置库存表及跟催业务单位之回复。2.非销货出库申请通知书是否经过权责单位核准。一、使用窗体：1.久置库存表。2.非销货出库申请通知书3.厂内仓库调拨单 【内部控制制度】文件类别存货管理制度页 次版 次 1作业流程编号 CO-9-1发 行 日 期90年7月2日作业项目作 业 程 序 及 控 制 重 点参考文件使用窗体存货盘点之一般仓库盘点作业流程一、作业程序1. 内部盘点（盘点周期：月）1.1每月最后