2021年审计工作计划汇总6篇

1、the empty the carriage, the louder the noise.整合汇编简单易用（页眉可删）审计工作计划汇总6篇 审计工作计划 篇13月30日至31日，_年人民银行内审工作会议在南京召开。会议对人民银行内审部门设立十年来的工作进行了全面总结，充分肯定了内审工作取得的成绩，深入阐述了当前形势下做好内审工作的重要意义，明确了今后一个时期加强内审工作的思路和重点，并提出了具体要求。会议对人民银行内审工作先进集体和先进个人进行了表彰，宣布了_年度优秀内审项目。人民银行党委委员、行长助理郭庆平出席会议并讲话。郭庆平在讲话中指出，自从1998年人民银行设立专门的内审部门以来，为人

2、民银行职能的依法有效履行做出了重要贡献。近年来，在加强队伍建设、履行审计职能、创新工作管理、促进内控机制建设等方面开展了卓有成效的工作，促进内审工作的质量和水平迈上了新的台阶。干部队伍建设不断加强，内审工作基础得到进一步巩固。各级内审部门按照“监督同级、下查一级”这一基本工作模式，采取全面性审计和专项审计相结合的方式，扎实开展了大量的审计工作，充分发挥了内审工作查处违规、健全控制、服务管理、支持决策的职能作用。在开展全面性审计的同时，各级内审部门还围绕人民银行中心工作和有关重点领域，扎实开展各类专项审计，并加强对有关重点领域、重要事项的综合性、持续性审计。根据审计发现的问题，各级分支机构和总行

3、有关部门进一步完善了管理制度、强化了控制措施，审计的建设性作用得到充分发挥。同时，各级内审部门积极探索创新内审工作组织管理，切实提高工作水平;大力促进人民银行内部控制机制建设，积极开展内部控制审计。郭庆平强调，20_年，随着国际金融危机的进一步蔓延，我国经济发展面临着严峻复杂的局面，这对人民银行履行金融调控、金融稳定、金融服务职责提出了严峻的考验。新的形势和任务，对维护人民银行声誉和形象、提高人民银行社会公信力提出了新的、更高的要求。以科学、高效的内部审计工作，促进人民银行职能的正确履行和人民银行事业的健康发展，是人民银行内审工作的根本任务，是内审部门最重要的科学发展实践。对此，郭庆平强调指出

4、，一是要巩固基础，继续加强和深化合规性审计，通过审计严肃查处违规，有效防范风险。要将抓住关键、突出重点作为制定审计计划、配置审计资源的根本依据，通过对以往审计成果的认真梳理和综合分析，确定合规性审计的重点领域和关键环节;要把查深查透、保证质量作为内审工作管理的核心内容，同时作为内审人员的基本职业道德规范，坚持内部审计的职业审慎性，在审计过程中善于发现线索，并且抓住疑点一查到底;要坚持立足监督、着眼服务的工作理念，提高审计意见和建议的质量;要通过落实整改责任、加强后续审计等方法，确保审计整改措施的贯彻落实。二是积极拓展，全面履行内审工作职责，确保内部审计不留死角、不留空白。内部审计要紧密围绕组织

5、机构目标来开展工作，凡是可能影响组织目标充分实现的领域，都应纳入审计关注的视野。三是加大力度，进一步推进人民银行内控体系建设。首先，要在原来的分支行内部控制指引的基础上，制定一个适用于人民银行全系统的内控机制建设指南，以进一步全面推动内部控制建设工作。其次，要进一步加强对审计发现的重要问题和有关典型案例的内控缺陷分析工作，为各级行领导和有关部门加强管理、完善控制提供有价值的参考。再次，要继续完善并大力开展内部控制审计工作，将内部控制审计确立为一种专门的审计类型。最后，内审部门要加强内部控制、风险管理的理论研究和宣传工作，努力使风险和内控理念在全行系统深入人心，探索组织开展内部控制自我评估等工作

6、。四是探索创新，切实推进人民银行内审工作转型。要善于总结自己的经验，善于学习别人的经验，善于消化吸收再创新。最后，郭庆平希望人民银行内审人员要进一步发扬诚实守信、坚持原则、严格自律、开拓创新精神，讲大局、讲团结、讲配合，成为一支作风过硬、业务过硬、政治过硬的队伍。审计工作计划 篇2一，审计工作方案二，审计组长（签字）： 编制人（签字）：三、资产清查(一)、资产审计的基本要求1、各种资产的审计结果应做到合理确信，达到帐帐、帐表、帐实相符。对帐内、帐外、公司内、公司外，地上、地下资产的清查要做到见物就点、是帐就清，不重不漏、不留死角。对清查出的问题，不打埋伏，如实上报。要全面开展有清查。不得用帐面

7、数字代替资产清查结果。2、对资产清查中出现的盘盈、盘亏、报废以及有关资产管理方面的问题，要查明原因，有针对性地制定改进措施，及时建章建制，明确职责分工，防止发生前清后乱的现象，进一步加强企业的资产管理。(二)、审计要点1、审计工作重点：(1)各项资产盘盈、盘亏、毁损、报废情况：(2)应收帐款帐龄年限、难易程度的清查与催收情况；(3)存货中产成品(或库存商品)的品种、年限、积压及成本高于售价情况；(4)长期投资及其收益、回报情况；(5)递延资产及其收益、回报情况；(6)负债的结构、_和融资渠道情况；(7)所有者权益中实收资本的_、结构与资本到位状况。2、实物盘点要求公司参加资产清查的工作人员，要

8、对帐、卡、物进行逐一核对，对各项存货进行逐一盘点，做到帐帐相符，帐物相符，帐卡相符，卡物相符等。3、审查清查结果，分析问题原因 对清查结果进行全面审查是保证资产清查质量的关键。审查的主要内容包括：清查是否全面彻底，有无漏查、重查”清查结果是否真实、准确等，发现问题要及时纠正和补课。对清查盘点中发现的资产盘盈、盘亏，必须及时进行汇总，查明原因，写出分析报告，并按有关规定和审批权限进行处理。单位，应要求重新进行资产清查。(三)、审计程序1、流动资产审计审计货币资金的内容：现金、银行存款和其他货币资金。货币资金审计方法：(1)、现金：首先要核对库存现金是否超出国家核定的限额；其次要核对帐面余额与实际

9、是否相符，有无白条抵库的现象。(2)、银行存款：首先要核对银行日己帐与总帐余额是否相等，其次核对银行日己帐余额与银行对帐单余额是否相符，第三应对各帐户的未达帐项进行了解有无长期大额的未达未进行相关的处理，了解内容、发生日期、金额、对企业净资产的影响。应收帐款的审计：对企业各种应收帐款应与债务单位进行核对，对应收帐款要按帐龄长短(三年以上已构成企业不良资产，应单列)、难易程度(债务人破产、倒闭、注销、解散或逃跑、死亡的已形成呆坏帐，单独统计)和拖欠大户进行归类排队，并逐项登记。并发企业询证函，查询确属呆帐和坏帐的应收帐款必须由专人函证查询或上门催收，查明原因，取得必要的法律凭证，明确责任，提出处

10、理意见，按规定程序逐级上报批准后，做相应的帐务处理。存货的审计：工业企业的存货包括原材料、包装物、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品和分期收款发出商品等；商品流通企业的存货包括在途商品、库存商品、加工商品、材料物资等。方法：(1)、核对帐目。核对帐目分为两个部分：财务部门负责核对：资产负债表金额与总分类帐余额、明细分类余额、物资归口管理部门库存物资余额应一致；物资管理部门负责核对：各库存物资明细帐余额与仓库保管帐、各台帐的总余额、台帐内各规格余额之和应一致。只有在帐帐相符的情况下，清查所产生的盘盈、盘亏才是真实的。(2)核对实物。核对实物分为四个部分： 按清查时间点的实物卡进

11、行清点实物，对该点数的物资应逐个点数，该过磅的物资应逐件过磅，该检尺的物资应逐件检尺。清查中出现的盘盈或盘亏，要查明原因，详细登记；对长期借出的物资，要查明原因，及时收回或按规定做价转让；对成本高于售价的， 已构成企业潜亏因素，要查明原因，统计出具体金额并加以说明：对已毁损、变质的物资，要查明原因，组织技术鉴定，提出报废处理清单。保管部门根据清查结果，按类别填写清查登记表；存货的清查不仅是资产清查的难点，也是整个清产核资工作的重点环节。清查中要注意查清产成品和库存商品的品种、结构、年限和销售状况，对冷滞呆背、销售不畅的积压商品详细列表统计，提出处理措施和意见短期投资的审计：各种股票及债券等。短

12、期投资的清查方法：认真核对帐面金额与实际票券金额是否相符。长期投资审计(1)、对长期投资的审计，包括企业以流动资产、固定资产、无形资产等各类资产向其他单位的各种形式投资。确定其计价方法是否正确，是否存在。(2)、长期投资的审计重点是查明投资效益回报情况。对接受企业已破产或倒闭，无法收回的投资金额列作“有问题长期投资”统计，并在资金核实阶段进行适当处理；对属于投资性质，但一直挂在往来帐反映的，要把问题摆在明处。 无形资产审计(1)无形资产是指不具实物形态，而能为企业较长时期内提供某种特殊权利或有助于企业取得较高收益的资产。(2)无形资产的清查内容包括：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用

13、权以及特许经营权等。(3)无形资产审计的方法是：对已经入帐和没有按规定入帐的无形资产，要逐项清查、核实；对没有入帐的要按规定计价入帐；递延资产清查(1)递延资产是指企业发生的不能全部计入当年损益，而应在以后年度分期摊销的各种费用。(2)递延资产的清查内容包括：开办费、租入固定资产的改良及特种储备物资等。(3)递延资产清查的方法是：核对各明细科目，查明明细科目之和是否与总帐余额相等，各明细科目是否按规定进行摊销。2、不动产的审计不动产是指单位价值较高，使用期限较长，并多次参加生产过程而不改变其实物形态的主要生产资料和其他物质资料。不动产的清查分为两大类：一类是房屋、建筑物、机器设备等固定资产；一

14、类是土地。固定资产的审计(1)、固定资产的清查内容包括：各类固定资产的原值、净值、已提折旧额。其中包括：在用、租出、未使用、不需用、封存和其他固定资产。对上述固定资产中的已提折旧、待报废损失、待核销数额要单独登记造册。(2)、固定资产审计的方法：核对帐目分为三个方面：财务部门负责核对。资产负债表所列固定资产原值、折旧、净值与总分类帐余额、各明细分类帐余额之和、固定资产核卡片金额之和应相一致。财务部门与归口管理部门(包括设备管理部门、房地产管理部门、其他资产管理部门等)核算双方卡片。财务部门的固定资产核对卡片和归口管理部门的固定资产管理卡片必须达到资产编号、资产名称、型号规格、金额等相一致。 归

15、口管理部门与使用部门核对双方卡片。归口管理部门的固定资产管理卡片和使用部门的固定资产使用卡片必须达到资产编号、资产名称、型号规格、数量、资产金额等相一致。核对实物 此项工作由口；口管理部门负责组织使用部门进行固定资产清查，以卡查物，以物对卡，以达到帐实相符，对特殊情况按以下六个方面进行核对；对有卡无物的，要查明原因，列入固定资产盘亏。对有物无卡的，要查明原因，列为固定资产盘盈。对出租的固定资产，由租出方负责清查，并将清查结果与租入方进行核对，完善手续。对借出的固定资产，要认真清理，清理结果与对方核对清楚，并登记入帐，完善手续。对清理出的各项未使用、不需用的闲置固定资产，要查明购建日期、使用日期

16、、技术状况和主要参数等，按转生产、出售及待报废等不同性质处理并登记入帐，盘活固定资产存量。对待报废的固定资产，要进行技术性能鉴定，提出报废鉴定申请书，归口管理部门根据清查结果，按固定资产的用途及使用情况填写固定资产清查登记表，由财务部门审定。在建工程的审计1、在建工程是指已经开工建设，完成了一定数量的工作量，但尚未移交生产(或使用)的工程，按其性质不同分为：(1)正在施工的在建工程；(2)国家规定停止建设的工程；(3)国家或地方确定调整压缩，近期内不能建设的缓建工程；(4)已完工未使用和交付使用未验收入帐的工程；(5)报废的工程等。清查时要查明项目性质、管理情况以及各项工程所发生的实际支出，按

17、项目逐一进行清查登记。2、在建工程有自营工程和出包工程。 自营工程的实际支出数额包括购入工程用物资、领用工程物资、应负担的职工工资，企业生产车间或经营部门为工程提供的水、电、设备安装、修理和运输等劳务成本，以及企业进行工程所发生的其他支出和工程借款利息。企业出包工程的实际支出按相应规定包括预付承包单位的工程价款，以及工程借款利息清查时，按各项在建工程所发生的实际支出进行查对、核实。具体清查方法是：(1)要弄清工程项目的基本情况，了解投资_，对工程项目的投资构成、资金周转情况，以及总投资分年投资额做好登记；(2)对工程项目开支进行清查，确定工程项目的真实支出数，并检查有无资金和工程浪费问题；(3

18、)对已经形成实体(实物)的资产进行清查，查看是否有资产的盈亏发生，并找出原因，及时改进；(4)对工程结余资金情况和效益情况进行清查，核查结余是否可靠；(5)对在建工程已经形成的部分实物资产和以货币等形态存在的资产，进行全面的盘点清查，以确定工程实际成和实际投资，真实反映在建工程全貌。 土地资产的审计土地资产包括企业依法占用或出租、出借给其他企业、单位使用的土地。某同志离任审计工作方案关于北京_公司原董事长_同志离任审计工作方案根据集团公司党群工作部（组审字第20_001号）通知，要求对_公司原董事长_同志开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定

19、本方案。一、审计目的1、审核_同志离任时点_公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；其中离任时点的财务状况，核实企业20_年底净资产是审核重点。2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。审核遵守法律、法规、廉洁自律情况；4、对_同志进行客观评价、出具审计报告。二、审计范围1、时间范围_同志任期自_年_月至_年_月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。2、资料范围20_年纳入报表合并范围的

20、全部企业。与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章；财务资料；统计资料；工程资料等。三、审计策略根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下：通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式：对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法：查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。按照业务循环进行实质性测试，主要内容为资产、负债项目。本次审计，

21、对截止20_年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。四、审计重点内容、审计分工。本次审计小组负责人：_，参审人员：_、_、_。（一）符合性测试阶段的审计重点内容（对控制环境的了解）1、_公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等基本情况；所属项目部建制情况（包括项目名称、成立时间、负责人等）。特别要求关注人员结构。2、对项目部的管理模式（直属、合作或其他），所签署的管理协议书以及对项目部管理的相关制度。此项可列明细表，包含上交管理费比例、联系人等情况。3、公司执行的所有管理制度、规章4、公司董事会、经理办公会会议纪要和有关决议5、公司公章、合同章、财务专用章等有关印鉴的用印记载

22、6、薪酬台账（包括薪酬、保险公积金、福利费）（期间：20_年10月20_年12月）、104表（期间：20_年20_年）7、合同台帐（在施工程情况、建造合同明细表）8、对外投资情况（见所属被投资企业及经济实体表）9、重大担保诉讼事项、重大资产处置事项（见重要情况说明）了解企业目前的经营状况和存在的风险，查阅相关内部控制文件及执行中生成的文件和记录；机构设置情况及各部门的职责；关注被审计单位的会议纪要和决议；了解投资、抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经公司领导班子讨论或集团批准 (摘录或复印有关协议)；分工：此项工作由_负责完成，时间计划5个工作日，即审计进驻日开始，5日内完成。（二）实

23、质性测试阶段的重点审计内容本次审计，按具体审计目的逐项展开。索取资料内容：1、20_年12月31日_公司纳入报表合并范围的全部企业的财务报表及科目余额表（最末级科目）,历年审计报告。2、企业在银行和其他金融机构设立的全部帐户明细表，包括已经注销的帐户。3、实物资产盘点情况（见资产盘点表）4、按年度统计完成的收入、利润及上交税金情况表实质性测试过程中，以20_年年末为重点审核内容，两个时点财务状况的审核由一人完成，如：负责应收账款审核的组员同时做两具时点的工作底稿，格式可为：项目 20_年10月末余额20_年年末余额通过审核确认：潜亏等资产损失、欠缴税款情况、对外债务情况（其中明确未执行完毕的被

24、诉案件情况）、欠职工工资保险等福利费情况。统计出任期内偿还债务情况，包括偿还欠职工债务、外债、欠税、银行贷款。在审计过程中关注公司实物资产盘点情况，要求提供盘点表、盘点总结等材料，对重要固定资产进行抽盘，做好详细记录。资产负债项目逐一审核，其中重点审核20_年末在施工程情况，确定潜盈（亏）数额。2、任期内经营成果的审核。向财务索取审计期间内的利润汇总表，参考历年审计报告。3、任期内现金流量的审核。审核现金流量表的真实性，结合任期内利润情况进行分析性复核。关注银行贷款任期内的偿还、续贷情况；对外借款情况。4、近三年（09、10、11）固定费用水平审核。5、资金管理情况。截止20_年年末银行账户使

25、用情况。取得并审查银行存款对账单、余额调节表、银行存款账面余额，一一核对，保证银行存款的真实、合法、完整。重点关注长期未达账项。如有借用账号，也纳入审核范围。现金盘点不要在进驻日开展，任择某日进行。分工：以上由工作由_完成。（三）工作时间安排计划现场工作时间： 10个工作日。自20_年3月20日至 3月 30日。整理底稿、出具审计报告初稿：5个工作日。自20_年 4 月1 日至5日。交换意见：10个工作日。自20_年4月6日至 15 日。总体计划在4月20日前提交审计报告。五、审计要求1、审计时严格按照审计准则和本方案的要求认真、准确、详细地编制审计工作底稿，对有问题的事项要做好审计记录，并及

26、时复印原始凭据等相关资料。现场审计过程中注意随时沟通。项目负责人及时对其他人员的工作底稿进行复核。2、工作过程中，1-2工作日应进行小结，由项目负责人完成，统计审计进度，适时调整工作方案。审计工作计划 篇3一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制年初公司对审计部人员作了相应调整，根据现有人员及年度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了具体分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高，审计部年度工作总结与年度工作计划。二、下属企业经营业绩审计和合同审查1、

27、年初对下属企业_年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核提供了依据。2、今年于4、7、10月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还及时出台了会计工作指导意见，对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。又于今年12月份对各下属企业10-11月份的经营业绩进行了预审，待各企业年终财务决算后再审核12月

28、份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。3、合同签订与履行情况审查根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查，发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部，企管部也根据审计部的建议，草拟了分公司合同管理办法，对分公司的合同管理进行规范。三、下属企业主要领导人离任经济责任审计_年先后对津滨

29、物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计，出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。四、工程竣工结算和财务决算审计1、金融街一期竣工结算和财务决算审计经过与外审长达8个月的配合工作，金融街一期的竣工结算和财务决算审计于_年10月全部完成，并已经公司经理办公会审议通过。经审计，金融街一期工程实际完成投资额36873万元

30、，其中建筑安装工程费30595万元，土地费3312万元，资本化利息1695万元，开发间接费1271万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价103万元，为公司节约了工程成本。2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计_年初，科技园二期工程结算审计完成，结算造价4570.66万元，审减额68万元。在对该工程进行财务决算审计时，一分公司发现尚有26万元的工程直接费用未报外审，经过与分公司、外审的三方协作，于9月底完成此项工程的补充结算审计，至此，科技园二期工程的结算造价为4596.81万元。10月份正式开始进行科技园二期的财务决算审计工作，目前决算审计报告的初稿已出具，准备征求一分公司意见后

31、上报公司领导。3、高科技园三期工程结算和财务决算审计工作科技园三期工程的结算审计工作于_年11月完成，结算总造价为8256.36万元，审减额1.57万元。该工程土地合同刚刚落实，一分公司正在进行财务决算，审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进行。4、软件大厦工程结算审计工作软件大厦工程结算审核，一分公司除内装修工程（美图装饰有限公司施工）结算外，其他资料均已报外审审核完毕，年度工作总结审计部年度工作总结与年度工作计划。根据一分公司预算部提供的结算工作说明，该内装修工程一分已经与美图公司核对完结算，但美图公司不认可最终结算价，因此一分公司至今未报外审该部分结算资料，并影响了整体工程结算报告的出

32、具。五、下属企业改制审计_年共进行了5项改制审计，包括物业公司清算审计、精彩软件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审计以及数字电子公司改制前审计，核实了被审企业的资产及潜亏情况，为领导决策提供了准确的数据，并针对审计过程中发现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议10条。共4页,当前第1页1234六、调研审计为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，_年对磁电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作，目的是寻求降低产品成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策提供参考依据。在调研过程中发现了磁电分公司对

33、在产品核算不真实的问题，及时上报公司领导，成立了财务整顿小组，对其实物资产进行清查核实，并针对其在会计核算和财务管理中存在的问题下发了整改通知。七、负责对下属企业财务总监的管理工作遵照公司领导的安排，本年度1-10月我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有：1、支持财务总监开展工作，发表独立意见；2、提出带有指导性的意见，建立一些可行的规定和办法（财务总监例会制度、报告制度）；3、按月审阅总监报告，对财务总监的报告在不改变观点的前提下提出对内容和文字上的修正建议；4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。八、部门制度的修订、补充、完善工作根据公司要求，对我部门原有制度不

34、符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进行了修改，并将修改后的制度上报公司总经办以待上会通过；配合公司iso质量认证年检工作，于上半年修改了部门的工作手册，对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的.修改，使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进行了落实审计整改意见工作，帮助下属企业搞好财务会计核算和管理，建立健全内控制度。十、按照公司的严格要求，完成了审计档案整理和归档工作。十一、根据公司党委的部署，完成了数字电子公司专项调查工作。十二、根据公司领导的指示，对公司本部_年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公

35、积金计提和缴纳情况进行了审计，并向公司计财部提出审计建议7条，审计报告已在公司经理办公会通报。十三、对公司有关职能部门及下属企业提供服务支持审计部在对公司本部及下属企业进行监督的同时，还提供了关于会计核算和财务管理方面的咨询和服务，对公司有关职能部门或下属企业所拟定的制度和规定，以及下属企业财务方面存在的问题进行认真的研究和讨论，提出我们的意见和建议，多条意见和建议被采纳。主要有：1、参与计财部“会计工作指导意见1-3”的拟定和修改；2、对计财部修改的“津滨公司财务制度和会计制度”的内容根据国家的财经法律、法规提出了修改意见；3、对一分、二分、三分公司今年以来相对独立后制定的各项制度，特别是财

36、务会计方面的制度，我们都认真的审阅并提出修改意见和建议；4、在对下属企业经营业绩的审核和合同审查中所发现的问题向企管部通报情况及提出我们的建议；5、对“二分公司”会计核算不规范的地方与公司计财部、二分公司财务总监和财务经理进行多次交流，针对房地产开发企业广泛性问题，计财部出台了“会计工作指导意见之3”；6、针对下属企业存在的问题，我们多次书面向计财部、企管部提出我们的建议。审计工作计划 篇4一、 指导思想20_年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普

37、遍性和倾向性的问题进行专项审计，同时还要及时对重大经济事项进行专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系，着力提升审计服务质量，切实履行审计监督职能，为集团公司的发展提供保障。二、 工作目标紧紧围绕着20_年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善公司经营，提高可

38、持续发展的能力。(一) 进一步建立健全内部审计制度，建立并完善内部审计工作手册。加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。(二) 加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率(由上级评价90分以上为优秀)达30%以上。加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。(三) 参照企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。(2

39、0_年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委(以下简称五部委)联合发布了企业内部控制基本规范(财会20_7号，以下简称基本规范)。20_年4月15日，五部委联合发布了企业内部控制配套指引(财会20_1l号，以下简称配套指引)，自20_年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自20_年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。中国企业内部控制规范体系的建设与实施，一是加强和规范企业内部控制的需要。各类企业需要根据内控规范要求，对原有制度进行修改、完善和提升;构建企

40、业内控制度和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。)(四) 以财务收支审计为基础，开展对所属公司(事业部)经济责任和经济效益审计一次。财务收支审计是监督各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控制制度的建立和执行情况进行的监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。(五) 建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率达90%以上。建立审计结果落实反馈制度。对下发整改通知责令

41、限期整改的单位， 及时进行回访，监督审计意见的落实，使公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。三、 工作措施(计划)(一) 制订并完善内部审计工作手册，计划于20_年6月完成。(二) 计划安排对现有的内审人员进行二次(每个人一次)脱产审计业务培训(为期一周)，计划于20_年68月完成。继续组织参加国际内审师资格考试，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。(三) 深入学习并理解企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。计划于20_年11月完成。(四) 结合

42、预算执行情况，对所属公司(事业部)20_年上半年的经济责任和经济效益情况进行 审计(必要时延伸至以前年度)。计划于20_年10月完成。(五) 建立审计结果落实反馈制度，计划于20_年2月完成。同时，加强对审计意见落实情况的跟踪。(六) 结合效能监察，重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。(七) 开展重要领域、重点活动项目的专项审计。(八) 开展各项常规规性审计工作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济责任审计;检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;对公司经营管理中的重要问题开展

43、专项审计调查等。(九) 对物资采购管理进行审计，特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设备、项目活动物资等采购管理活动进行审计监察。四、 重要事项(一) 制订并完善内部审计工作手册(二) 深入学习并理解企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。(三) 结合预算执行情况，对所属公司(事业部)20_年上半年的经济责任和经济效 益情况进行审计。五、 主要资源20_审计室将保持现有组织架构及人员配置不变，通过提高工作效率和工作质量，来保证各项目标任务的完成。审计工作计划 篇5按照企业内部控制基本规范、公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章

44、制度制订_年度审计计划。内部审计工作以增加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务流程、完善内审制度优化组织架构，在集团董事会的领导下，最大限度地发挥其独立性和权威性，逐步整合资源，以重点审计、专项审计、日常监控相结合的审计模式，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用。一、_年度内部审计工作目标(一)完善内审组织与内审作业标准，定期向董事会报告工作计划执行情况和工作报告。(二)根据生产经营的发展需要，量化评价指标，对公司生产经营活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告。对年度审计、制度执行、生产与费用循环、_竣工决算进行重点监控，提高经济效益。(三)加

45、强公司内部控制制度的执行力度，完善制衡机制，建立合理的绩效评价体系，促进公司管理。二、审计资源审计部现有x名工作人员，工作的开展主要通过往来资料、归档文件、管理文件、外部查询等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。由于部门人员专业结构不全面，仍难以达到全面性的要求。今年度，我们将结合部门情况，重新构建部门架构，进一步推动内审工作。三、_年度内部审计重点项目(一)_年年度审计和_年半年度审计为验证、评价_年度集团各子公司在财务内控、资产管理、制度执行及半年度后续审计重点发现等方面的情况，计划于_年x月份进行_年度审计，并根据年度审计情况开展半年度审计。(二)物流专项审计对运输费用的

46、真实性、合理性，物流管理制度的制定及执行情况进行专项审计。促进提高物流管理水平，保障运输安全、及时，提高经济效益。(三)集团办公室制度审计重点对集团办公室办公采购、车辆管理、印鉴管理、档案及后勤管理进行审计。(四)基建审计工程竣工验收、施工预算与竣工决算审计,该项工作须进一步制定审计方案。(五)生产与费用循环审计审计目标:生产管理制度有效运行，成本开支符合授权审批的规定，成本核算齐全，节能降耗，产品质量受控。审计内容:直接材料成本、直接人工成本、制造费用、质量检验。该项工作须组织有生产管理技术的专业人员进行。四、_年度日常监控(一)集团管控职能的发挥根据公司的发展战略和管理模式，积极发现集团管

47、控中面临的问题，探索解决办法，共谋公司发展大计。(二)_费用监控每月对车辆油耗、维修费用、是否定期保养等进行分析，尽量降低车辆使用费。(三)固定资产审计重点审计固定资产内部控制管理制度是否有效运行;固定资产的购置是否符合授权审批的规定，采购是否执行询比价制度、价格是否合理，固定资产的盘点情况。1. 固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批程序，入账是否准确及时，核算和折旧、减值准备的计提等是否符合公司财务制度的要求。2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行。3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度的要求。4.检查购入资产的运营状况是否与合同标的的功能相一致。(四)基建工程审计主要审计工程施工管理审批程序合规、施工合同有效、施工签证客观、工程预决算准确、工程质量符合要求。充分发挥事前审计的预防作用，加强对重点工程