财务部工作细责

1、工作细责1、会计：（1）、根据报销的原始单据正确核算、划分项目成本及公司费用。成本核算出现错误记小过失，给公司造成经济损失记大过失。根据记帐凭证登记总账、明细账，正确编制资产负债表、利润表、所有者权益变动表和现金流量表。未按时登帐、登记错误记小过失，若给公司造成经济损失记大过失。报表编制错误记过失。（2）、每月月末对出纳库存现金进行实盘，并根据盘点结果出具盘点表。（3）、加强对各种应收、应付、预付帐款的管理，建立往来帐户定期核对与清理，对本单位逾期未收回的帐款至少每季度要清理一次，配合和督促项目部门催收，加快资金周转。（4）、负责发票的购买、开具、保管；开具发票时需领用部门填写发票申请单并经各

2、部门领导批准方可开具，对领用的发票必须登记编号，由领用人员签字。领用人未签字的记小过失，未经批准私自开具发票记大过失。（5）对各项目成本支出按照工程预算进行审批，对不符合要求的不予支付款项。审批失误记小过失，给公司造成经济损失的记大过失。（6）、对抵押金、罚款、废旧物质处理金单独立账。未立帐记小过失。（7）、对驻外办事处及外协单位单独立账，合法支付。未立帐记小过失。（8）、每月1-15日期间按照税务部门的规定按时报个人所得税，营业税，教育费附加，城市维护建设税，企业所得税，房产税，土地税，车船使用税，增值税。未按期限申报记小过失，申报后给公司造成损失的记大过失。 （9）、填写工程项目费用及公司

3、费用月报表（财字表四），每月月底与经营进行经营账目核对，并签字存档上报总经理。未按时填写记小过失，影响 到公司经济利益的记大过失。 （10）每月月初10日内对总办下发合同及时进行归档管理。未按时归档记小过失。 （11）、负责公司招投标工作中财务部分的制作。未按时制作记小过失，若投标中因报表问题被废标记大过失。（12）、配合总办进行工商执照、税务登记证、法人代码证书的年检、变更。（13）、财务档案要及时收集、整理、装订。会计凭证在每月终十日内装订、归档；其它会计帐簿，年度终了后一个月内归档装订上年度全年会计帐簿、会计报表。未按时归档记小过失。要严格办理调阅手续，原则上不得借出，如有特殊情况需要外

4、借，须由总经理批准，但不得拆散原卷册，出具借据需限期归还。若未经批准私自外借记大过失。2、出纳：（1）、正确编制记账凭证，编制有误记小过失。鉴别发票真伪，对票据交换负责。若假发票未查出发票问题记大过失。对不符合要求的单据未经领导批准私自付款记大过失。（2）、登记银行日记账、现金日记账，月末编制银行存款余额调节表与银行对帐单进行核对。未按时编制及登帐记小过失，。 （3）、支票的购买、开具、保管、发放，核对合同无误且未回发票数额未超过2张准予发放支票申请单，支票与发票抬头必须相符，未经领导签字不准发放无抬头支票。对领用的支票必须登记编号，由领用人员签字。未登记记小过失，若未经批准私自开具支票记大过失。 （4）、负责现金的收取、保管、工资的发放。对经管的库存现金必须做到日清月结，帐款相符。每天结出现金日记帐余额并与实际库存核对，发现帐实不符，应查明原因及时处理。若给公司造成经济损失记大过失。（5）、负责收据的保管、开据，对领用的收据必须登记编号，由领用人员签字。未登记记小过失，若未经批准私自开具收据记大过失。 （6）、每月月末25日至次月10间按时填报统计局报表，每月25日至次月5日填报建委劳务费结算、支付情况报表、每月1至22日填报建委月度快速调查表