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文档简介

1、工程有限公司分公司现金管理制度1 目的为了进一步加强 分公司（以下简称公司）现金的管理，严格执行国 家现金管理暂行条例，特制定本制度。2 适用范围本制度适用于公司财务部。3 工作内容、要求与程序3.1 如公司在几家银行开户，只能在一家基本户开设现金结算户，支 取现金。并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。3.2 现金使用的范围3.2.1 职工工资，各种工资性津贴。3.2.2 个人劳动报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。3.2.3 支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种 科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。3.2.4 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其

2、他现金支出。3.2.5 出差人员必须随身携带的差旅费。3.2.6 结算起点（ 1000 元）以下的零星支出。3.2.7 确实需要现金支出的其它支出。3.3 公司必须建立健全现金帐目， 逐笔记载现金支付， 帐目要日清月结，做到帐款相符。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。3.4 不准利用银行帐户代其他单位和个人存入和支取现金. 不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准保留帐外公款（即小金库）。不 得坐支现金，非出纳人员不得保管现金。4 考核与处罚4.1 财务人员要坚持原则，认真执行现金管理办法，对于违反下列规 定的视情节轻重，或通报批评、或追究单位负责人，财务负责人，当事人 经济责任和行政责任，如触犯国家法律的，应及时移交有关司法部门进行 处理。4.2 违规行为如下 :4.2.1 超出规定范围和限额使用现金的。4.2.2 超出核定的库存现金限额留存现金的。4.2.3 用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的。4.2.4 未经批准坐支现金的。4.2.5 保留帐外公款的。4.2.6 编造用途套取现金的。4.2.7 利用帐户替其他单位和个人套取现金的。4.2.8 将公司现金以个人储蓄方式存入银行的。5 支持性文件5.1 现金管理暂行条例5.2 银行帐户管理规定5.3 分公司

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