出纳面试问题及答案

1、出纳面试问题及答案经典的出纳面试问题一、企业怎样来保管支票 ? 有哪些要求 ?1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票 分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。2 、领用支票要填写“支票领用申请表”， 报主管领导批准 后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写 清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁 签发空白支票。3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个 人办理结算。5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得 挪用、转让。6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款 余额调节表”对未达账项要及

2、时查询处理。7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保 存，年终时装订成册，与票据一并保存。二、现金的限额一般是多少 ?库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3 5 天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位 可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过 15 天。库存现金限额的计算方式一般是：库存现金 =前一个月的平均每天支付的数额 （不含每月平 均工资数额）X限定天数三、现金支票与转帐支票有何区别 ?现金支票只能支取现金 ;转账支票是用来转账结算的， 不 可以支取现金。四、现金支票有何特点 ?限额是多少 ?填写要求 ?（一）

3、现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它 可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签 发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付 现金给收款人。（二 ）每个银行限额不一样，一般现金限额是5 万元。（三）支票填写要求：1 、支票正面盖财务专用章和法人章 （在填写金额一栏的 下面 ），缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只 能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。2、出票日期数字必须大写。3、现金支票收款人写本单位名称。4 、人民币 （大写 ）：数字大写要正确5 、人民币小写： 最高金额的前一位空白格用“羊”字头打 掉，数字填写要求完整清楚。6、用途：一般填写“备用

4、金”、“差旅费”、“工资”、“劳务 费”等。7、盖章： 支票正面盖财务专用章和法人章， 缺一不可， 印泥为红色， 印章必须清晰， 印章模糊只能将本张支票作废， 换一张重新填写重新盖章。五、转帐支票有何特点 ? 限额是多少 ?填写要求 ?（一）转帐支票特点1 、无金额起点的限制 ;2、转账支票只能用于转账，不得支取现金;3 、转账支票可以转让给其他债权人 ;4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人 到其开户银行办理转帐 ;5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同 一家专业银行，也可以是不同的专业银行 ;6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行 开立存款帐户。（二 ）转账支

5、票最低限额为 100 元。（三）转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只需 要在正面盖你们公司的财务章和法人章。其它的和现金支票 没有区别。六、企业一般对现金管理有哪些要求 ?根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的 各种款项必须按照国务院颁发的现金管理暂行条例的规 定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算 的范围有：1 、职工工资、津贴 ;2、个人劳务报酬 3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金 ;4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他 支出;5 、向个人收购农副产品和其他物资的价款 ;6 、出差人员必须随身携带的差旅费 ;7 、零星支

6、出 ;8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行， 不得直接用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支 现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定 坐支范围和限额。企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不 得“白条抵库” ; 不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其 他单位和个人存入或支取现金 ;不准用单位收入的现金以个 人名义存入储蓄 ;不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不 得设置“小金库”等。出纳面试问题及答案分享出纳面试题：1、你认为财务管理在现代企业管理中应当处于何种位 置? 发挥何种作用 ?2、你认为财务工作对财

7、务工作者而言最首要的要求是 什么?为什么 ?3、你将参与不断前进的中国某某网的战争步伐，作为 财务工作者，工作伊始你对你的工作有什么计划 ? 为什么 ?4、中国某某网的会计报表，你建议，由哪些报表组成 中国某某网需要更高速地发展，需要什么样的财务工作 ?5、案例：请提出中国某某网会员服务的成本分析方案，请提出中国某某网网络广告服务的成本分析方案6、案例：请对中国某某网模拟一份成本控制方案，请 参考网站产品，发挥你的想象7、案例：本公司现与某世界五百强企业谈合作项目， 作为财务人员，你应该给出什么数据，从财务角度加强双方 合作的最大可能性呢 ?8 、案例：对于员工薪酬比例的设定，你有什么建议 ?

8、9 、假如你是一位网络媒体的 CFO ，应该具备的是什么 能力和素养 ?10 、你的未来五年规划是什么 ?备注： 5-8 题属于发散性思维试题，请充分发挥你的想 象。出纳面试题答案：第一题答案：企业管理以财务管理为核心,它是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理 ,渗透和贯穿于企业一切经济 活动之中。企业资金的筹集、使用和分配,都与财务管理有关 ;企业的生产、经营、进、销、存每一环节都离不开财务 的反映和调控。 财务管理是为了维护企业利润最大化 ,优秀的 财务管理对企业而言犹如一张极富粘性的网，任何的风吹草 动都会由它直接触动企业的中枢神经财务管理是直接向管 理层提供第一手的信息。所以财

9、务管理实际上是一个隐性的 管理部门 ,是企业内部管理的中枢， 在企业管理中处于基础地 位。财务活动是上层控制企业一切活动的重要活动之一，涉 及产、供、销各个环节，为各个管理层面提供准确的信息， 财务管理是建立现代企业制度的最大保证，通过核算，分析 对比历史、同业的经营情况，发现问题、解决问题，财务管 理是企业谋求效益的重要保障。财务管理区别于其他经济管 理工作，所涉及面广、综合性强、灵敏度高 ,在企业的筹资活 动、投资活动 （项目投资、证券投资 ）、资金营运活动和公司 取得收入的分配活动中均起着不同的作用。财务管理以市场 为导向，以资本为纽带，以现代企业制度为保证，合理配置 资产，提高资本的运

10、营效率。因此财务管理在企业管理中发挥着计划、控制和监督作用第二题答案：财务工作者要加强自我管理，严禁触碰“警戒线”，严格 遵守财经纪律，杜绝违规操作，“在干中学、在学中干”加强 自身学习，树立终身学习的观念努力的不断提高专业水平适 应公司发展的要求。这是我毕业的时候老师告戒我们的话， 也是我亲身工作体会。第三题答案：进入本公司，了解公司的经营情况、范围、财务状况的 同时做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理 使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。 特拟订工作计划：一、加强规范现金管理，做好日常核算1、根据公司制度与会计准则结合实际情况，进行业务 核算，做好财务工作。2

11、、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金 的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥 真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支 的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月 初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金 以票和转帐支票。4、完成领导临时交办的其他工作。二、财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化， 强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财 务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。1.严格控制应收帐款等过度性科目的挂账，历年损失及 时处理，以减少非生息资金占用。2.所有提留全部按月计提。3. 费用管理做到先计划后使用，现审批后列支，财务计 划执行情况至少要按季进行分析，真实、准确地反映经营成果。4. 损益按月划转，各种税款全辖统一交纳。我会借此契机，发挥自己最大的特长，加大现金管理力 度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积 极完成各项工作计划，以最大限度地服务于公司。为我公司 的稳健发展而做出更大的贡献。其实第一个问题已经回答了，有效财务工作和财务管理 对企业的发展起者着重要的作用。第四题答案：1 、资产负债表 2、利润及利润分配表 3