成本控制方案.doc

1、NO1234成本控制和降低方案费用上月占收目标考核办法或依据项目值入比实施细则或控制要点值1：办公文具用品按规定标准定量领用，以1 人资部登记汇总各部门领用数量，旧换新。责任到人。制定办公用品管理制度。财务部对数据分类汇总（以责任2：复印机专人管理，复印需填写复印内容单位）号对各复印资讯每月定期262办公费和份烽，每月检讨合理性。机的使用情况进行分部门归类汇3：电脑等资讯设备可按座位特点，进行共总后上交财务进行数据整理和考享。核。4：资讯耗材实行领用申请审批制度。3人资、仓库分别做好文具收支存明细帐。1：公司附近如公明 /石岩 /龙华 /松岗 /沙井一1各部门严格审核，明确费用责律自行坐车任承

2、担单位。2：外出公差，除紧急状况由经理批准外不2财务部根据费用报销单据上确可坐的士。认的责任单位分类归集分析方差旅费3：出差人员需在外住宿，事先请示后，按法。费用报销制度规定执行。外出人员餐饮费按公司规定开支。4：各部门主管财务部严格按制度审核报销。1：各部必须按架构定岗定员，不得超编。1每月对各工种工资进行分析，工资2：人员晋升按人资标准作业，各岗位薪资分析小时工资率。必须按薪资标准作业。2每月分析工资占销售收入的比费用3：完善计件工资体系，定期对计件工资方例是否合理，（工资分析表）案进行评审。业务招1：对不同等级客户及不同层别客人分别订1财务部根据历史资料做好预算。待费立标准对口招待。考核

3、部门主导部门（各责任单位）人资部各部门各部门各部门各部门各部门各部门Page1 of 5成本控制和降低方案费用上月占收目标考核部门NO考核办法或依据主导部门（各责任单项目值入比实施细则或控制要点值位）2：各部经理及业务工程，严格遵守交际宴2每月按各部门实际开支考核统请作业制度。计，季度对比分析预算开支情3：限制公司陪同人员名单须在交际宴请制况。度中重新拟定。4统一实行对口招待，事先申请，再根据实际开支审批报销，季度总量控制。1：送货次数纳入 KPI 考核。（生产/PMC/ 跟1各部门 KPI 指标考核总表。总经办各部门单员）的考核2每周路程转远送货登记表。2：要求跟单员在协调会上对次日送货状况

4、（送货组）5运输费作好沟通，并将信息反馈至送货组统筹3每月异常及送货统计表交财务安排好同一方向客户送货组。考核。3：对运输路程较远的客户交货频率不可超过 1 次/每日。1：对打样一次通过率进行统计分析，并计每月打样费用统计表及与上月对营业部营业部各部入对工程师的绩效考核比分析（占销售收入比例）2：工程部建立打样用料标准。严格按打样6工程用料标准用料打样费3：菲林异常的统计分析，责任归属，每月金额统计。4：建立工程打样费用统计标准：许经理6月15日前1 加强拔号密码管制，定期对各用户话费额总经办分部门汇总话费清单和话总经办各部门7电话费度进行评估移动话费严格按补贴标准进行，费补贴每月定期 3 号

5、交财务考核。多出标准自行解决。2：集群网用户之间通话，不可使用座机。Page2 of 5成本控制和降低方案费用上月占收目标考核部门NO考核办法或依据主导部门（各责任单项目值入比实施细则或控制要点值位）3：严格按额度报销话费，季度总量控制，超额自补。部门主管加强监督，禁止使用座机打私人电话。并请资讯课进行系统监控。食1：对已生产完工已入库及待入库成品金额依考核方案营业部与当月销售金额进行比较得出应销未销应销金额比率。8未销2：自 6 月份开始进行数据的统计。金额比3：考核目标值待三个月试运行后再行定案。9 车辆费10 燃料费11水电费1.公司车辆的使用实行集中管理，统一高1总经办每月 30 日统

6、计各部度，日常维护费用与燃油费分开管理。门小车使用开支情况。2.课级以下人员不得派坐公司车辆（业务2汽车行驶公司数每月统计员、收款人员除外）出差分析3.送货等外勤差旅做好预约（含路线安排）3财务每月对各部门费用开支进行对比。1:统一加油地点 .2: 做好每月车辆行驶公里数1每月分车辆进行月报统计分析。及分析 3:私用车辆审核权统一由总经理核准 ,相关费用由使用者承担 .1 宿舍。所有宿舍控制用电量：其标准为：ME 、总务、每月 26 日统计报表经副理宿舍每月电费补助 100 元，其他宿舍上交财务。（分车间、分宿舍），4至 11月 20度，12月至 3月为 12度，超财务部据此进费用归结和考核。

7、出部分自付。2 餐厅每月用电为 3.5 度/人，用水为 3 吨/人3 4 至 11 月男宿舍热水器一律关闭 .女宿舍总经办各部门总经办总经办人资部各责任单位Page3 of 5成本控制和降低方案费用上月占收目标考核部门NO考核办法或依据主导部门（各责任单项目值入比实施细则或控制要点值位）定时开放 .4保安加纺织品稽查 ,严格按 执行 .5饮用水按规定申购发放。重大活动提前提出申请。1按不高于员工 6 元/人、干部 8 元/人每月每月预算执行情况考核。人资提人资部人资部底编制开支预算，对食堂开支进行总量供实际用餐人数及报销费用清单。12伙食费管理。财务考核。2对食堂所购原料从采买、入库、耗用、保

8、管及供应高管理各过程，制定相应岗位责任制。1建立维修申请审批制度。 2。建立维修配每月维修配件 领用明细统计表。ME 课（机器各部门13维修费件领用审批制度。 3。工装制具改良方法及设备类）用料选定、旧物料翻新改良利用、来格审核总务课（办搬迁及工程改造可行性、严格按程序文件执公设备类）行验收设备和零配件。1定期对报关情况进行检讨。每月财务费用分析表财务部财务部财务2应收账款及时跟追。143合理安排应付账款付款时间。费用4对现金流量进行分析和预测，及时开辟融资渠。5制订详细的资金计划，减少资金成本。15生产制1严格领用制度，切实做到依单发料、依1 每月领用情况与计划对比分析。生产部生产部各责单领用、依单生产 2。任单位造成本2 每月进行实际消耗情况与计划2定期检讨损耗标准。降低损耗。按确定Page4 of 5成本控制和降低方案费用上月占收目标考核部门NO考核办法或依据主导部门（各责任单项目值入比实施细则或控制要点值位）的损耗标准执行进行对比分析和考核。3确定各工序物料定额，生产车间严格控制用量。16村料采1采用替代料。1 每月单价分析表。采购部淘汰不合格的供应商，开发新供应商。总采购成本与销售收入对比表。购成本223要求供应商降价。说明：1.以下各项是对各部门成本控制方案经筛选后的基本控制点和有关措施。有措施还有