某公司财务管理制度及业务操作流程

1、财务管理制度及业务操作流程一、 财务管理制度总 则第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。(四)坚持原则，厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及其他费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门来我单位了解、检查财务工作，需要对外提供资料的，要征得主管领导同意。(七)完成公

2、司交给的其他工作。第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳和其他辅助工作人员组成。第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（四）、定期或不定期向公司领导报告财务状况和经营成果，提出改善公司管理的建议，当好领导参谋。 (五)承办公司领导交办的其他工作。第六条 会计岗

3、位职责：(一)做好会计复核工作：1、熟练掌握财务软件，认真做好原始凭证与电脑记账凭证的核对工作。2、认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正、补充。3、加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，按规定进行报支，坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。（二）做好财务报表及财务分析工作。1、每月终了，要真实、准确、及时、完整地编制月份、年度会计报表、纳税申报表，每季度要编写财务情况说明书，并做好财务分析，编表工作，要做到表表相符。2、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建

4、议，当好公司参谋。（三）、适时掌握资金、债权、债务状况，保证资金的正常周转。1、管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的周转，提高企业经济效益。2、定期核查债权、债务等结算款项，及时反映其发生、收回、偿还和结欠情况，认真清理欠账，并联系与监督有关经办人员及时处理，加速资金周转。（四）、做好会计档案管理工作1、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。2、月末终了一个月内，整理、装订会计凭证，年末打印并装订会计账簿。3、年终办完决算后，应将全年的会计资料、账簿及报表收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅，需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。4、妥善保

5、管工程合同及协议原件，按时间先后分类整理，以便于查阅。（五）、做好商品房买卖合同审核及合同章的保管工作1、妥善保管合同专用章，对合同的审核要认真仔细，条款不明确、不清晰的，要求补充更正。对不符合签章条件的，坚决不予签章。2、对审核过的合同内容要及时准确的进行登记，做好销控记录，以避免出现漏售、重售、错售的情况，适时与销售部等有关部门进行核对，以确保准确无误。3、对合同条款或补充协议有矛盾和容易引起岐义的地方，要及时提出，并会同有关部门及时整改，以减少不必要的纠纷。4、其他需要加盖合同专用章的，必须做好登记。（六）、配合公司其他部门，做好服务工作，认真协调好公司各部及其他单位的工作。（七）、完成

6、领导临时交办的其他工作。第七条 出纳岗位职责：(一)认真执行现金管理制度1、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库。当日最高现金库存不得超过3000元。如超过限额应及时存入银行或上报部门经理。2、严格执行现金收支范围，认真复核各类收支凭证，坚持先复核后支付的原则，做好现金收支业务，使差错率为零。当库存现金数不足时，及时去银行提取现金，确保公司正常经营活动的需要。（二）、认真执行银行管理制度1、严格执行中国人民银行总行的银行结算办法，认真复核各类银行收、付款票据，办理银行收、付款结算业务。2、办理票汇、信汇、电汇业务，票据及汇单的填写要做到内容齐全、字迹工整、

7、金额正确、大小写相符、印鉴清晰，并建立票据登记、注销手续，经办人要签章。3、熟悉并随时掌握本公司在各银行所开账户及存款余额，以及各银行的银行利率情况，税款专户、贷款专户等特殊账户余额不足的，要及时申请资金调拔。(三) 及时制作记账凭证，做到日清月结，账款相符1、对于当日发生的各类经济业务，要及时通过金蝶进行电脑记账，并对当日的现金余额与实际的库存现金余额核对，确保现金无差错。2、及时进行银行存款余额的核对，如有未达账项，月末要填写银行存款余额调节表。 (四)严格执行票据管理制度1、妥善保管支票、电汇凭证、承兑票据、发票、收款收据等，不得遗失。2、收银员领取发票或收据时，要进行登记，每本使用完后

8、，要及时交回，并进行注销。3、现金支票存根联必须要有经办人员或出纳人员签字方可进行记账。（五）保证印鉴章的安全使用和安全存放印鉴章必须存放在保险柜里，不得转借，保险柜钥匙要随身携带，下班后要锁好保险柜。(六)、完成领导交办的其他工作。第八条 收银员岗位职责：（一）收取客户各类款项，并及时送存银行1、正确填写收款收据或发票，姓名、房号、购房人电话、金额（包括大、小写）、收款方式、款项类别等要准确无误。2、款项为现金的，必须通过验钞机复点，严防假钞流入，收到假钞的，由收银员自行承担。3、刷卡支付的，要正确输入支付金额，并打印凭条，一联交还客户，一联经持卡人签字后，粘贴在记账联正面，并及时和出纳核对

9、到账情况。4、每日必须把收到的现金及时送存银行，特殊情况确实无法送存银行的，向领导请示后要妥善保管,次日及时送存银行。（二）及时进行财务交接1、财务交接，要填写交接单，交接单上要填写清楚各项内容，如收据、发票号码、金额、现金交款单数量等。2、经出纳清点无误后，双方签字，各保留一联，财务交接工作完毕。3、收据或发票每本用完后，要及时交还出纳，并由出纳注销登记。财务工作管理第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证及时审核

10、编制记账凭证。会计、出纳员审核记账，都必须在记账凭证上签字。第十二条 财务工作人员应当定期进行财务对账 ，保证账账相符、账实相符。第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，并及时报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须由会计签名或盖章并经有关领导审阅后报出。第十四条 财务工作人员对本公司财务实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，有权要求更正、补充。第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向主管总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六

11、条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由财务总监或指定专人负责监交。支票管理第十七条 支票由出纳员专人保管。第十八条 支票付款，报销票据由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理（或有关授权人）审批。支票填写金额要准确无误。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账簿。第十九条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理（或其授权人）签字。总经理外出应由财务人员设法联系，同意后方可先付款后补签。现金管理第二十条 公司可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的

12、差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理或财务总监批准的其他开支。第二十一条 除本规定第二十一条外，财务人员支付款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务人员审核，总经理或财务总监批准后支付现金。第二十二条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应当采取转账方式结算，不得使用现金。确需支付现金的，经财务人员审核，总经理或财务总监批准后支付现金。第二十三条 日常零星开支所需库存现金限额为3000元。超额部分应存入银行。第二十四条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)，特殊情况除外。第

13、二十五条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经财务人员审核，交总经理批准签字后方可借用。第二十六条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，核对无误后，填制记账凭证。第二十七条 工资由财务人员按照考勤及公司有关规定制表，财务人员按时提款，发放工资，并填制记账凭证，及时进行账务处理。第二十八条 差旅费及各种补助，由所在部门经理签字，财务人员审核出差时间、出差天数等无误后报财务总监复核，送总经理签字，批准后交出纳员付款，并办理相关会计核算手续。会计档案管理第二十九条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十条 会计凭证应按月、按

14、编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由主管总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十一条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由主管总经理指定专人保管，并分类编制目录。第三十二条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经主管总经理或总经理批准。附 则第三十三条 本规定由计财中心负责解释。第三十四条 本规定自发布之日起生效。二、流程：附：一、财务服务守则二、商品房买卖合同传递流程三、款项收取流程四、工程付款业务流程五、客户退定业务流程六、客户退房业务流程七、费用报销业务流程八、会计档案管理流程 一、财务服务守则本着全心全意为

15、客户服务的宗旨，使财务部的服务工作充分体现人性化、个性化、细微化及专业化的特点，特制定如下守则，以备客户监督。财务部所有员工，必需保持“谦虚、谨慎、不骄、不躁”的工作作风，坚持“热情、细致、认真、负责”的工作态度，坚信“客户是上帝”的经营理念，采取“尊重客户，倾听客户不同意见和客户可接受原则”的工作方法，开展各项财务工作。具体如下：1、接待客户应热情主动，想客户所想，急客户所急，在客户按揭资料没有准备齐全或没有备案，又急需办理按揭，急需入住的情况下，宁肯自己多跑腿，也不让客户多跑腿，克服困难，积极做好和银行、中介、保险公司、公证处的协调工作，采取多种方式，以最快的速度办理相关手续，切实维护公司

16、的利益和形象。2、对待客户提出的问题要有耐心，详细地解释相关的政策法规及有关规定，尽最大的可能满足客户要求；不能答复的要作出合理的解释，属于本部门职责范围的事情，能办的立即办理，暂不具备条件的，应向对方讲明原因，争取谅解，不属于本部门职责范围内的事情，或要找的人不在，应向对方提供相应的部门、人员及联系方式，尽量做到客户满意。3、财务部工作环境要做到整齐、清洁、优美，工作人员衣着整洁，言谈举止有礼有节，不卑不亢，给客户留下良好的印象。4、学会换位思考，客户想到的要为其做，客户没想到的要为其想，处处维护公司形象，不做有损公司的事情。5、完成领导交办的临时性工作。 二、商品房买卖合同传递流程为了避免

17、商品房买卖合同遗失、重复签定、内部传递不畅、责任介定不明等，特制定本流程。一、 商品房买卖合同由办公室统一到有关部门购买，每次购买最多100套，购回后要记录所购商品买卖合同的合同号。二、原则上统一由售楼部指定专人领取，每次领取10套，并进行登记。三、售楼部应在合同签定后24小时之内交到合同审理人员手中，双方要有交接手续。四、合同审理人员应在收到合同后48小时之内交到开发部，双方要有交接手续。五、开发部应在收到合同5个工作日之内办理备案手续。1、一次性付款的，开发部在一个工作日内通知客户领取合同，告知客户在签定合同之日起一个月内交纳契税，以免逾期。领取合同时要进行登记。2、按揭付款的，售楼部应在

18、签定合同后3天之内把所有与按揭有关的资料交到开发部。开发部应在办理完备案手续后5个工作日内办理完按揭手续。然后在一个工作日内通知客户领取合同，告知客户在签定合同之日起一个月内交纳契税，以免逾期。领取合同时要进行登记。六、其他部门确实需要领取合同的，要有书面申请，并经总经理签字同意后领取，一次最多领取一套。合同签定后应在24小时内交到合同审理人员手中，双方要有交接手续。七、各部门在收到合同之后，由于特殊原因作废的，要及时退还办公室，并进行注销登记。八、每周例会办公室要通报合同购买、各部门领取、作废等使用情况，以便于各部门核对。九、办公室在合同领取完后要及时购买，不得耽误使用；各部门在收到合同后要

19、及时进行处理，不得无故拖延时间。如果因部门内部传递不到位，造成严重后果，由失误的部门负责。 三、款项收取流程每套房屋订金收取金额不低于500元,首付款金额以合同为准,维修基金、燃气初装费、暖气初装费、有线电视初装费按国家规定标准收取。1、收款人员收款 开具收款收据 当日整理存入银行（单笔金额在10000元、累计在30000元的） 2、当日存入银行确有困难的，在次日上午一定存入银行。客户缴纳款项 支 刷 现票 卡 金收银员根据项目分别开据收款收据，并注明缴款方式收银员根据项目分别开具收款收据，并注明缴款方式收银员根据项目分别开具收款收据，并注明缴款方式收银员每两日与出纳核对收据及到账金额按规定及

20、时存入银行账户四、工程付款业务流程1、由工程部填写“项目用款拨付单”,具体写明：项目名称、承建单位、工程形象进度及意见；2、预算部根据工程部出具的项目用款拨付单，填写意见：已办理结算工程按结算金额办理；未办理结算又未实际变更的工程按合同金额和工程进度办理；未办理结算但实际变更项目较多的工程依据合同及实际变更情况、工程进度等进行办理； 3、已完工工程涉及工程质保金的，需由物业公司签署意见；4、项目用款拨付单涉及法律意见的，需由公司法律顾问签署意见； 5、主管工程副总经理签署意见；6、财务部根据工程部、预算部、监理公司等的意见，并与财务保存的工程合同或协议原件相核对，若都同意付款，则签署应付金额、

21、已付金额、本次应付金额后报总经理签批，然后报总经理签批；7、工程付款金额在5万元（含5万元）以下的，由总经理签批即可，工程付款金额在5万元以上的，报董事长签批后予以付款。五、客户退定业务流程为了维护客户利益，确保客户和公司资金的安全，避免产生不必要的麻烦，根据国家有关制度特制定本规定。一、退500元房屋定金的管理规定：1、客户必须带本人身份证原件及复印件（验原件存复印件）、原公司所开定金收据、收款条等，经销售部审核、公司主管副总经理签批，财务部核准后到公司收银员处领取定金。2、如果非客户本人而委托他人来退定金，则委托人必须出具委托书、委托人及被委托人的身份证原件及复印件（同上）、原公司所开定金

22、收据、收款条等，经销售部审核、公司主管副总经理签批，财务部核准后到公司收银员处领取定金。 3、如果因保管不善、不慎将原定金收据丢失的客户，则客户必须出具声明书（见样本）、身份证原件及复印件（同上）、收款条等，经销售部审核、公司主管副总经理签批，财务部核准后到收银员处领取定金。 4、如果因保管不善、不慎将原定金收据丢失而又委托他人办理退定金的客户，则客户必须出具委托书、声明书、委托人及被委托人的身份证原件及复印件（同上）、收款条等，经销售部审核、公司主管副总经理签批，财务部核准后到公司收银员处领取定金。二、退500元以上、1000元以下（含1000元）房屋定金，由销售部审核、公司主管副总经理签批

23、，财务部核准后方可给予退款； 三、所有需退房屋定金在1000元以上的客户，均需写出书面申请、经销售部审核、公司主管副总经理签批，财务部核准报财务总经理批准后才给予退款，其他手续同上。四、对需退定金的客户，收银员必须严格把关、仔细审核，并与财务部核实无误后方可退款，否则因此照成的一切损失自负。 客户提出申请、销售部审核签字、总经理签批 500 1000 10000 至 至 以 1000 10000 上 财务核准财务核准财务核准 元 元 收银员退定金财务经理审批财务经理审批董事长审批收银员退定金收银员退定金六、客户退房业务流程1、客户写书面申请交销售部有关人员；2、销售部负责人签署具体意见；3、由销售部呈交房地产公司总经理签批；4、由销售部到财务部负责现场销控人员处核销前签房；5、以上程序完成后，销售部将客户书面申请交财务部，财务部根据有关规定进行审核；6、由财务部交董事长审批；7、非按揭贷款客户由销售部通知其带商品房买卖合同（自存）、售房发票（或收款收据）到开