公司风险分析及防范措施

1、摘 要 改革开放 30 多年以来，随着经济体制和经济结构的巨大变化，我 国中小企业已成为国民经济高增长中一支不可或缺的力量。然而，中 小企业融资难已成为制约中小企业发展的主要问题。建立中小企业信 用担保体系是世界各国扶持中小企业发展的通行做法之一，信用担保 行业的形成和发展，反映出在市场信用资源配置机制缺失条件下中小 企业融资活动对信用资源的客观需求，然而担保公司经营的是风险， 高风险是其最主要的特征，担保公司虽可以通过风险识别选择性地承 担风险，但是却无法回避风险。 论文通过对 xx 市 xx 担保有限公司内外部风险进行分析，并提 出防范建议和措施，达到了实践与理论相结合的目的。论文不但对

2、xx 市 xx 担保有限公司具有一定得借鉴作用，同时还对于不同类型、不 同地域的担保公司所产生的共性问题同样具有借鉴作用。 关键词：中小企业贷款；担保公司；担保风险 目 录 第第 1 1 章章 绪论绪论.1 第 1.1 节 研究背景.1 第 1.2 节 研究意义.3 第第 2 章章 担保及担保公司相关概念担保及担保公司相关概念.3 第 2.1 节 担保.3 第 2.2 节 担保公司.4 2.2.1 担保公司.4 2.2.2 担保公司的法律性质.4 2.2.3我国担保公司产生发展.5 第第 3 章章 xxxx 担保有限公司担保有限公司风险分析及建议风险分析及建议.5 第 3.1 节 xx 担保有

3、限公司简介.5 3.1.1xx担保有限公司的基本情况.5 3.1.2 担保项目运作流程.7 第 3.2 节 xx 担保有限公司外部风险分析及建议.7 3.2.1 政策风险.7 3.2.2 信用风险.8 3.2.3 行业集中度风险.9 3.2.4 其他风险.10 第 3.3 xx 担保有限公司内部风险分析及建议.11 3.3.1 自有资本风险.11 3.3.2 操作风险.12 3.3.3 道德风险.13 3.3.4 内控风险.14 第第 4 4 章章 xxxx 担保有限公司风险防范措施及相关支持担保有限公司风险防范措施及相关支持.14 第 4.1 节 xx 担保有限公司风险防范措施.15 4.1

4、.1项目实施阶段划分.15 4.1.2项目实施各阶段风险防范措施：.15 第 4.2 节 xx 担保有限公司风险防范相关支持.17 参考文献参考文献.18 1 第第 1 1 章章 绪论绪论 第第 1.1 节节 研究背景研究背景 改革开放以来，借着改革的春风，我国的中小企业发展迅猛。据 中国中小企业协会数据显示，截止到 2007 年 6 月末底我国中小企业已 达到 4200 多万家，占全国企业数量的 99.8%，经工商部门注册的中小 企业数量 460 多万户，个体经营户 3800 万户，中小企业在国内生产总 值、税收和进出口方面的比重分别占到全国的 60%、53%和 68%左右 1。 中小企业已

5、成为做大我国经济总量、解决城乡就业的重要推动力量， 在推进国有资产与国有企业改革与重组，增加财政收入等方面做出了 重要贡献。 中小企业在国民经济中已起到举足轻重的作用。中小企业融资分 为直接融资和间接融资，由于我国现行资本制度的规则的限制，中小 企业很难通过债市和股市筹到资金，以银行为代表的间接融资方式成 为了中小企业的首选。但是银行出于对自身资产的安全性、流动性、 效益性的考虑，为了保证贷款安全，中小企业在发展过程中往往得不 到银行贷款的支持。在现行法律制度不健全、社会信用体系尚未建立 的环境背景下，银行甚至不愿接受保证能力不强的担保人对中小企业 作担保，因为一旦需要追究保证责任，执行起来会

6、很困难。中小企业 贷款难的窘况，缘此可窥一斑。我国的担保公司就是在上述大量中小 企业遇到融资瓶颈的背景下应运而生的。 国家相关部门为了缓解中小企业融资难问题，于 1993 年成立了第 一家担保公司中国经济技术投资担保有限公司，并在全国范围内陆 1相关数据来源于 http:/ 2 续推广， 经过十几年的发展已经形成了一个特定的行业。而在发达国 家，担保作为解决中小企业贷款困境的一种政策性措施，己经有很长 的一段历史了，如美国在 1953 年成立了小企业管理局，其最重要的职 能就是为中小企业提供担保，日本则早在 1937 年就建立了中小企业担 保机构。事实证明，中小企业担保机构极大地促进了发达国家

7、中小企 业的发展，从而直接推动了其经济的繁荣和社会的稳定。经过十几年 的快速发展我国担保业取得了较大成绩，据工业和信息化部统计，截 至年底，全国中小企业信用担保机构已达家，担保 资金亿元，中小企业贷款累计担保额已达万亿元， 累计担保企业万户。1 目前我国担保机构的主要任务是为中小企业提供担保，在一定程 度上体现出国家政策的扶持性，担保机构只靠微薄的保费收入很难弥 补可能发生的代偿或赔付，这在很大程度上威胁着担保机构的生存， 其高风险特征尤其明显。据工信部中小企业司统计数据，2008 年全国 担保机构共发生代偿 6759 笔，代偿总额 43.4 亿元，占当前担保总额 0.6%；代偿损失 5.8

8、亿元，占当年担保额的 0.08%2。担保业在我国还 是个新兴行业，行业管理有待规范，担保体系建设还不完善，担保风 险的市场化分散机制空白，担保公司以承接风险的方式为中小企业提 供风险中介服务，风险必然在担保公司积累。能否有效的防范和化解 风险，这将对担保行业构成严峻的考验，风险防范与控制对于一个担 保公司的可持续发展来说，至关重要。 1数据来源于 http:/ 2数据来源于:http:/ 3 第第 1.21.2 节节 研究意义研究意义 在现阶段金融危机的大背景下，如何解决中小企业的融资难成为 了世界瞩目的问题，然而担保公司及担保整个担保行业的良性发展对 于缓解中小企业融资难具有重要宏观政策意义

9、。本文研究担保公司风 险并给与一定的风险防范措施，并从整个担保行业的健康发展上升到 对缓解中小企业融资难具有重大现实意义。 （1）宏观意义。通过调节担保这种经济杠杆，可以有效地影响在 国民经济中占有重要份额的中小企业的发展速度、发展方向和运行质 量，从而达到调控宏观经济的目的。 （2）中观意义。中小企业担保体系是中小企业融资体系的重要组 成部分,，研究担保公司担保业务中的风险及其对策对于我国建立和完 善担保体系、促进担保行业的健康稳定的发展有着重要的现实意义。 （3）微观意义。论文对 xx 市 xx 担保有限公司在今后的风险控 制方面具有现实的借鉴作用。同时对不同地域、不同类型的担保公司 所产

10、生的共性问题同样具有借鉴作用。 第第 2 章章 担保及担保公司相关概念担保及担保公司相关概念 第第 2.12.1 节节 担保担保 担保是指在经济和金融活动中债权人为了防范债务人违约而产生 的风险、降低资金损失，由债务人或第三人以财务或信用提供履约保 证或承担相应责任，保障债权实现的一种经济行为1。 4 第第 2.22.2 节节 担保公司担保公司 2.2.1 担保公司担保公司 （1）担保是一种以金融债权为担保对象的担保。担保公司则是专 业从事信用担保的金融中介组织。在我国，则主要为中小企业提供信 用担保服务。国家经贸委发布的关于建立中小企业信用担保体系试 点的指导意见中，也认定中小企业信用担保属

11、担保法规定的保 证行为。同样，担保公司提供的担保是信用担保即保证。 （2）担保公司是在融资活动中为各种经济组织（主要是中小企业） 提供信用保证的一类机构，法律上并没有准确的定位。该类机构经营 的是风险，销售的是信用，最重要的使命就是防范和化解各类风险， 是具有独特的信用增强作用和风险管理特征的特殊的非银行金融机构。 2.2.2 担保公司的法律性质担保公司的法律性质 （1）担保公司是独立的法人。 中小企业融资担保机构风险管理暂 行办法财政部财金200177 号明确规定：担保机构应建立完善的法 人治理结构和内部组织结构。鼓励担保机构采取公司形式。目前难以 采用公司形式的担保机构，应按照上述要求逐步

12、规范，在条件成熟时 改组为公司2。 （2）担保公司是特殊的非银行金融中介机构。中国人民银行 1994 年颁布的金融机构管理规定 （银发1994198 号）明确规定信用 担保机构为金融机构，而国家经贸委于 1999 年 6 月 14 日发布的关 于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见中规定：各类中小企 业信用担保机构均属非金融机构，一律不得从事财政信用业务和金融 业务3。 5 2.2.3 我国担保公司产生发展我国担保公司产生发展 （1）产生于发展 我国的贷款担保业务实践始于 1993 年。1999 年 6 月 14 日，国家经贸 委发布关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见 ，以贯彻政 府

13、扶持中小企业发展政策意图为宗旨的中小企业信用担保体系正式启 动。2000 年 8 月 24 日，国务院办公厅印发关于鼓励和促进中小企 业发展的若干政策意见 ，我国中小企业信用担保体系开始进入制度建 设、组建国家再担保机构和完善形成社会化信用体系建设阶段。回顾 我国担保行业的发展历程，呈现出明显阶段性特征，根据这些特征， 可以将我国担保行业的发展历程分为四个阶段，分别为：探索起步阶 段（1993.11 至 1999.5）、积极推动阶段（1999.5 至 2000.8）、规范试 点阶段（2000.1 至 2002.6）、逐步完善阶段（2002.6 至今）。 第第 3 章章 xxxx 担保有限公司担

14、保有限公司风险分析风险分析及建议及建议 第第 3.13.1 节节 xxxx 担保有限公司简介担保有限公司简介 3.1.1xx 担保有限公司的基本情况担保有限公司的基本情况 xx 市 xx 担保有限公司（以下简称 xx 担保）成立于 2005 年 11 月 1 日，注册资本金 2000 万元， 业务范围覆盖企业担保、住房消费 信贷担保、工程保证担保等业务品种，其中企业贷款担保为 xx 担保 的主营业务。目前为 200 余户中小企业提供担保，担保余额 35000 万 元左右。xx 担保为商业性担保机构。 xx 担保在区域内的中小企业、银行业金融机构间以及担保行业内 有广泛的声誉，目前已与建设银行、

15、工商银行、农业银行及农村商业 6 银行、中国银行等多家金融机构建立了密切合作关系。 （1）业务开展情况 xx 担保主要业务的企业授信担保主要可以分为以下几种： 流动 资金贷款担保。 固定资产投资贷款担保。 综合授信额度担保。 银行承兑汇票担保。 公司自 2005 年 11 月 1 日开展贷款担保业务以来，截至 2010 年 8 月止，共接待 2000 余人次，共 900 多家企业的担保咨询和申请；正式 受理担保项目 1000 多项，累计受理担保金额合计近 50 亿元，目前有 效担保项目 220 项，担保余额 34689 万元；实际担保放大倍数为 17.34 倍。累计代偿 5 笔，代偿金额 50

16、0 万元，累计代偿率 1.1%，追偿金额 300 万元，追偿率 60%。 表 31 xx 担保担保项目来源及分布情况表 单位：万元 % 协作银行协作银行受理项目个数受理项目个数 占比占比 （%） 受理担保金额受理担保金额占比（占比（%） 建行建行5525752421.7 中行中行4822730621.1 农行农行5023758321.9 工行工行12518555.3 农商行农商行55251042130 总计总计22034689 （2）组织架构 、 董事长 总裁 副总裁副总裁 资 产 保 全 部 法 律 事 务 部 业 务 营 销 部 财 务 会 计 部 行 政 管 理 部 人 力 资 源 部

17、风 险 控 制 部 7 图 31 xx 担保担保组织架构 3.1.2 担保项目运作流程担保项目运作流程 担保申请 业务部受理 初审 调查 公司评委会评议 审批人审批 档案另档管理 签订合同 担保终结 签订反担保合同银行放贷 保后管理代偿追偿 图 32 xx 担保项目运作流程 第第 3.23.2 节节 xxxx 担保有限公司外部风险分析担保有限公司外部风险分析及建议及建议 3.2.1 政策风险政策风险 所谓政策风险就是因国家政策变化而给金融活动参与者带来的风 8 险。一个国家的货币政策、财税政策、产业政策、地区发展政策等不 是一成不变的，国家调整政策可能给金融活动参与者带来负面或积极 影响。担保

18、行业是新兴的行业，区域性质和政府性质明显。全国各地 对信用担保行业制定的政策和制度比较分散，以地区性和部门性政策 为主，政策差异过大，担保公司在开展业务活动中频繁出现法律纠纷， 引起诉讼，各个相关部门会依据各自的规章制度做出不同的解释和处 理，客观上增加了担保项目的运营难度。 建议：（1）加强宏观形势研究，建立预警反应机制，要指定部门 和人员负责信息搜集和分析，对经济环境、社会环境进行紧密跟踪和 深入研究，及时分辨识别系统性风险因素，把握它们的发展特点，预 测其发展趋势，建立相应的报告、决策、执行的快速反应机制。 （2） 健全我国行业自律组织，推进相关部门尽快制定中小企业信用担保 管理办法等专

19、项法律法规，统一司法解释。 3.2.2 信用风险信用风险 传统的观点认为，信用风险指债务人无力履约的风险，即债务人 未能如期还其债务造成违约而给经济主体经营带来的风险，另外一种 观点将信用风险定义为：由于合约一方未履行合约订立的义务而导致 债务人发生经济损失的可能性。不论对方是由于财务困难而未履行的 合约规定，还是由于不愿意而不履行非强制性合约都称为信用风险4。 信用和信用制度是担保公司赖以生存和发展的土壤5，但是 xx 市信用评价体系尚没有建立，到目前为止，xx 市政府只出台了xx 市信用优良中小企业评选暂行办法其中用于信用评价的标准大多都 是定性的，定量方面的标准较少，鉴于此，xx 担保在

20、使用 xx 市征信 档案时就存在一定得信用风险。 9 建议：加强受保企业股东结构、公司治理机制、现金流、贷款用 途等履约能力的评价，同时尽快建立自己的信用评级体系或者评价标 准。 3.2.3 行业集中度风险行业集中度风险 担保项目的所属行业大多为衰退行业或新兴行业，重大的技术变 革，经济环境变化等都会对担保项目本身造成巨大风险。目前，国外 金融机构对行业风险度量的方法，主要是指标度量法，即对一个行业 存在的风险采取专家打分制，分值越高，风险越大。分析某个行业的 风险，主要从增长风险、赢利风险、赢利和供给过度风险、市场结构 风险、经济风险五大类进行衡量6。 （部分行业风险系数见下表） 表 31

21、担保行业风险系数 行 业 化学 塑料 橡胶 机 械 零售 杂货 家具 耐用 消费 品 纺织 皮革 非耐 用消 费品 服务 集团 制造 集团 货 运 食品饮 料烟草 分 值 4.8 数据来源：担保机构对行业风险的调查分析报告 2005 年 8 月 据我所搜集的资料 xx 担保担保业务主要涉及的行业统计，如表 32 所示 32 xx 担保担保项目行业分布情况 行业行业纺织纺织机械金属机械金属批发零售批发零售化工橡塑化工橡塑其他其他 数量数量7351344517 经过对比发现，xx 担保项目分布的风险性还是比较大的，食品、 饮料及烟草等一些行业风

22、险系数较低的行业都很少涉及，而对于行业 风险系数较大的化工橡塑、纺织服装、流通业担保项目则较多，这个 10 问题是具有外部原因的，因为 xx 市是国内纺织原料基地之一，产业 配套完善，所以这个行业担保项目较多也是在情理之中的。另一个相 对集中的行业是流通业，而该行业企业由于自有资产较少，无法对银 行提供有效资产抵押，故较多企业选择担保公司担保，但这对于 xx 担保的风险是比较大的。 建议：xx 担保应该努力实现多元化经营来分散行业风险。首先担 保公司应按现有受保企业按正相关、不相关、负相关三种标准确定各 行业的相关性。其次应加强对重点行业，特别是高波动性行业的深入 研究与跟踪监测，准确把握行业

23、走势，及时识别具体行业的集中风险。 再次应对不同行业进行组合限额管理,如对风险较高的行业设定受保上 限,对单个客户的授信总量进行限额管理等，在行业限额设定过程中可 以根据行业风险变化和实际投放情况预留一定的调整空间,以应对信贷 市场的变化、平衡风险与业务发展。 3.2.4 其他风险其他风险 除了上述风险以外，xx 担保在风险分散机制方面还是一片空白， 也存在一定的风险。 （1）协作银行的风险共担机制 近年来融资担保业务实践证明，担保公司要真正起到扶持中小企 业的作用，离不开商业银行的大力支持和配合；担保公司风险的分散 和转移，有赖于社会机制的逐步完善，其中如何与商业银行建立“风 险共担、利益共

24、享”的平等的战略合作伙伴关系是个核心问题7 8。 担保公司与银行风险分担又称为风险责任分担，是指在中小企业 通过担保公司担保向银行进行贷款的过程中，担保公司与银行按比例 承担信贷风险，按照国际通行做法,银行应承担 20%-30%的风险责任, 担保机构承担 70%-80%的风险责任。 11 （2）引入保险公司对部分风险进行保险 担保与保险经营的对象都是风险，担保与保险有其天然的联系。 在中小企业融资担保中，由于银行的逆向选择和担保机构的次级抵押， 担保机构面对的客户信用不足，提供的抵押不被银行接受，担保机构 这时可以对保险公司进行选择，选择那些信用高、收费低的保险公司 作为协作机构，为客户进行财

25、产保险9及办理再保险。 建议：（1）建立担保机构与贷款银行共担风险机制。 （2）采取严 格的反担保措施，并对资产进行保险。 （3）通过行业协会力量尽快建 立和完善再担保体系,如推动组建作为“最后担保人”的全国性再担保 机构等, 有效地分散担保风险。 第第 3.33.3 xxxx 担保有限公司内部风险分析担保有限公司内部风险分析及建议及建议 3.3.1 自有资本风险自有资本风险 xx 担保担保注册资本质量风险主要表现为注册资本金额小和高信 用放大倍数。xx 担保初始注册资金 1000 万，2005 年主要表现为注册 资本金额小和流动性差。同国内一线城市的几亿、十几亿的注册资本 金的担保公司相比差

26、距较大。如果注册资本金不足，担保业务量就不 可能快速增长，保费增长缓慢，承担风险能力差，信用等级低，大的 国有商业银行就不会与之合作。随着 xx 担保不断发展，2008 年注册 资金增加到 2000 万，而目前担保余额达 35000 万左右。在资本金方面， xx 担保最严重的问题是信用放大倍数过高，担保放大倍数为 17.5，远 高于关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见规定的一般 在 10 倍以内，虽然商业性担保与政策性担保不同，没有明确的担保放 大倍数要求，但在我国的具体环境下，其也有放大倍数 1012 倍的安 全上限。然而 xx 担保的信用放大倍数达到了 17.5 倍，这就意味着， 1

27、2 如果 xx 担保有 5.71%的担保出现问题，xx 担保将资不抵债并产生巨 大的资本风险。 表 35 xx 担保资本金变动及其效用表 单位：万元 年 份 20052006200720082009 资本金 10001500170020002000 担保余额 1257819520257803168432360 放大倍数 12.5813.0115.1615.8416.18 建议：逐步压缩担保金额，使余额控制在放大 10 倍左右，亦可通 过增加注册资本（开式不限，如原股东增资、引进战略投资者等方式） 做大做强市场，确保放大倍数在行业平均水平左右，积极主动防范过 度担保风险。 3.3.2 操作风险操

28、作风险 操作风险是 xx 担保业务流程和审保调查、审保决策程序不规范 或实际操作不规范、人员素质及道德因素或外部事件所造成的损失的 风险。xx 担保在实际业务中的操作风险主要体现在保前调查和分析不 深入、保中合同条款设定不严谨及保后跟踪不积极等方面。 （1）保前调查和分析不深入 由于人员素质或过失等因素，xx 担保对申保项目的调查只流于形 式，对产品市场销路、生产经营、资产负债、效益、企业发展趋势等 主要因素预测不准，导致决策失误而出现代偿。在调查方法上，重定 性轻定量，缺乏科学的分析方法；在担保的可行性研究方面，往往单 纯依靠担保人员的简单调查，缺乏对申请担保公司的信用评估与分类 13 排队

29、，缺乏对申请担保项目的可行性论证，由于评审不利导致的风险 是担保风险的一个重要构成因素。 （2）保中合同条款设定不严谨 xx 担保决定对贷款担保后，要与银行，企业分别签订保证合同和 反担保合同，并与企业一道到有关部门办理抵押登记。但在这一期间， 由于 xx 担保公司人员素质因素，未能发现合同条款的缺陷，使得受 保企业有机可乘，利用法律漏洞来逃避债务。经调查，在总共的 5 笔 代偿担保项目中有 2 笔是由于员工对保中合同条款设定不严谨造成的。 （3）保后跟踪不积极 重保轻管，重保轻收现象在 xx 担保中比较普遍。xx 担保在保前 会投入相对较多的精力，而担保生效后，则会疏于管理，难以及时掌 握企

30、业经营信息，并对突发问题不能采取有效措施。结果往往造成延 误时机，不得不替企业代偿债务，或者反担保抵押物的价值已明显降 低担保公司还浑然不知，不能有效转移风险。 建议：首行切实加强从业人员的培训和教育，使其具有适应岗位 的专业知识及责任性，其次增强担保业务操作的客观性和公正性,提高 操作的透明度,使各级管理人员相互制约，责、权、利关系明确。再次, 加强内部审计监督，充分发挥内部规避风险的潜能,并以此为基础向相 关的方面扩展控制,就会逐步提高控制效率,实现不断降低操作风险的目 标。 3.3.3 道德风险道德风险 道德风险是指由于经济实体内部人蓄意违规或违法行为的不确定 而导致损失的可能性10。

31、14 xx 担保的人员都是通过外部招聘进来的，人员的使用也较为公开 透明，但仍不能排除公司内部人员的某些机会主义行为所带来的道德 风险，例如内部人员与中小企业串谋等现象。 建议：首先强化员工学习和职业操守教育，全面建设诚信企业文 化，其次强化内部管理制度和体制创新，规范员工业务操作行为，再 次强化规章制度观念，不断提高依法治理水平，最后强化内部和外部 监督机制，筑牢道德风险防线。 3.3.4 内控风险内控风险 担保公司经营的是风险、出售的是信用。在现有体制下，对担保 机构缺乏有利的政策支持，没有专项资金注入的同时，担保机构自身 规模小、制度不健全，盈利有限，无力提取坏账准备金。因此，抵御 风险

32、的能力十分脆弱，缺乏因担保失败发生代偿后的赔付补偿机制， 使担保业务的发展受到极大的制约。企业经营的监管手段有限。中小 企业抵御市场风险、竞争风险的能力较弱，而担保公司与被担保企业 之间没有结算关系，担保公司很难及时、准确地了解所担保的贷款情 况以及该企业的日常经营情况。所以，对有问题的被担保企业无法及 时采取有效措施，使监管处于被动的地位。 建议：首先尽快按中小企业融资担保机构风险管理暂行办法 的有关规定，从担保收入中提取一定比例的风险准备金，其次积极争 取政府支持，说服政府建立政府补偿机制（国外经验） ，加强技术装备， 跟踪受保企业运行质量，与合作银行及相关部门合作监管、资源共享， 降低出

33、险概率。 15 第第 4 4 章章 xxxx 担保有限公司风险防范担保有限公司风险防范措施措施及相关支持及相关支持 本章对 xx 担保有限公司风险防范措施进行了流程化和一般化，并 对 xx 担保需要的相关支持进行简单阐述。 第第 4.14.1 节节 xxxx 担保有限公司风险防范措施担保有限公司风险防范措施 4.1.1 项目实施阶段划分项目实施阶段划分 通过一段时间的观察及实践操作发现，就单笔业务流程来看，大 致可分以下五个阶段： 图 51xx 担保有限公司风险防范流程图 16 4.1.2 项目实施各阶段风险防范措施：项目实施各阶段风险防范措施： 现就上述五个阶段中 xx 担保存在的风险点分别

34、提出如下控制措施： （1）项目受理调查阶段。该阶段的主要目的在于识别公司风险及 对风险进行一定得度量。xx 担保存主要在以下几个大的问题：要求 借款人提供资料不全，对反担保人没有要求提供资料；没有实行调 查 a、b 角制度；实地调查过于简单，没有实行双人制度；尚无 建立信用评级体系调查完毕没有风险报告书等类似文本； 论文对上面问题进行了具体的操作建议，即：坚持 a、b 角调查 制度；坚持实地调查制度；坚持信用评级；坚持撰写风险调 查报告书 。 （2）担保项目风险评审与决策阶段。本阶段主要目的是对项目风 险评审与项目决策，是核心部分，此阶段关系整个项目运作的成功与 否。具体给出的控制措施为：坚持

35、风险管理部与审批委员会相结合 的评审制度；坚持按照担保业务风险管理办法相关规定进行评 审；坚持集体审批制度。 （3）项目实施阶段。本阶段 xx 担保主要存在以下问题：缺乏 风险分散机制，如保险机制、协作银行风险共担机制；担保项目收 费不合理，对于逾期项目没有合理的收费；没有实行履约保证金制 度。那么论文给出的具体风险防范措施是：与银行签订风险共担机 制；对抵押（质押）进行保险；坚持履约保证金制度。 （4）项目管理阶段。虽然担保项目在上个阶段进行了担保合同的签 订，但并不代表担保项目风险的消灭，担保项目管理阶段突出的体现 了担保项目运作过程中的严密性及合理性，但 xx 担保在此阶段存在 诸多的问题，集中体现为：检查的随意性，并没有计划；检查次 数过少（一年两次）；只对借款人检查，对反担保人却没有涉及； 17 没有提取呆账准备金制度。 通过项目分析建议 xx 担保在这个阶段坚持以下几个制度，即： 坚持日常检查和重点检