T,采购培训,作业

1、青，取之于蓝而青于蓝；冰，水为之而寒于水t,采购培训,作业 篇一：t+采购培训,作业 第一章：采购及供应商往来 一、采购合理损耗 【业务描述】：假定采购了10个商品，由于运输过程中的损耗，实际到库9个。这1个损耗是在合理的范围内。与供应商还是按照10个确认应付帐款，库存商品单价提高，总金额保持不变（假定采购合同订购了10个，由于运输过程的损耗，实际入库时只有9个，与供应商也按照9个结算，这种业务不在“采购损耗”的范畴之内） 【流程前提】：分开流程。 【操作步骤】： ?进货单立账方式 录入进货单，入库单选择进货单生成，录入实收数量和损耗数量，保存审核后单价 自动提高。 ?发票立账模式下 录入进货

2、单，入库单选择进货单生成，录入实收数量和损耗数量，其他不用处理；采购发票根据进货单生成，审核之后，采购入库单和发票自动结算，采购入库单的单价就提高。 【注意事项】： 1、 在有损耗业务的情况下，单价小数位数要设置的多一些。像这个例子中，单价2 位小数，总金额10000，不含税金额8547.01，实际入库9个商品，不含税单价 2、 在发票立账下，软件中需要填制进货单、采购入库单、采购发票三张单据。在实 际场景中，客户往往只关注采购入库单和采购发票，如何把软件的流程与实际业 务结合起来，简化业务流程。见第四章中一、采购发票立账下，如何简化采购业务流程。 二、非合理损耗 在t3软件中，由于可以进行手

3、工结算，所以可以处理非合理损耗业务。在t+中，是自动结算的，也就不支持非合理损耗的处理。 如果碰到非合理损耗业务，在不涉及进项税额，财务处理不是很严格的情况下，可以采用如下的变通处理方法。在了解处理方法前，首先要了解什么是非合理损耗业务。 “非合理损耗业务”解释：假定采购了一批货物，数量10个，单价5元，总金额是50元，则应付账款是50元。但是在办理实际入库的时候，发现只有8个入库，损耗了2个，这2个损耗是不正常的，需要查找相关人员的责任。财务上需要把这2个商品作为“待处理财产损益处理”。 生成的凭证为： 借：库存商品40元（8个*5元） 待处理财产损益10元（2个*5元） 贷：应付账款 50

4、元 假定到月底，查找出这2个损耗应该追究运输公司的责任或者确认为公司的支出，则填制凭证 借：其他应收款10元 借：营业外支出10 贷：待处理财产损益10元贷：待处理财产损益 10 这个例子如何在t+中变通解决呢？ 首先：录入进货单，流转生成采购入库单，数量都是10个，单价是5元。不考虑税。 生成的凭证为（如何直接生成这张凭证，见本章三、票货同到下的凭证生成一张凭证）： 借：库存商品 50元 贷：应付账款 50元为“待处理财产损益”。 生成的凭证为：借：待处理财产损益10元 贷：库存商品 【注意事项】： 1、 新增的业务类型只能在其他入库单或者其他出库单上使用，不能在其他单据上使用。假 定某个客

5、户有多种销售模式，要在销货单上加以区分，可以采用单据自定义项的方式实现，或者在出入库类型中区分。 2、 以上处理是假定在一个理想状态下：该商品之前未入过库。假如该商品之前有结存，只 要存货计价方式不是个别计价法，那么在其他出库单上计算出来的单价很可能不是5元。所以这种处理方式下，只能保证库存数量的正确性，成本是相对正确。 三、票货同到时生成一张凭证 首先需要说明的是：这里的“票”指的是立账的单据，对应到t+中，有可能是进货单，也有可能是采购发票。 在手工帐下，如果采购过程同时有发票（进货单）和采购入库单，则手工帐下生成一张凭证： 借：原材料（库存商品） 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付帐款 在软件中，假定采购科目设置的是“材料采购”科目。 则：采购入库单生成的凭证为： 借：原材料 贷：材料采购 进货单（采购发票）生成的凭证为： 借：材料采购 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付帐款 走了“材料采购”这个中间科目，如何与手工帐下保持一致，生成一张凭证呢？ 【操作步骤】： 1、 在凭证生成的第三步，点击“合并全选”按钮 2、 把“进货单与入库单”合并打上勾 3、 点击“确定”后，生成凭证界面上就只有“采购入库单”，生成凭证就是上述客户手工 篇二：采购考试题(含答案) 采购测试题 一、 单选题（10小题，每题1分，共10分） 1. 1, 采购订单生成到货单后，则采购入库单可以