EXCEL在财务中的运用试验报告

1、WORD格式整理版实验报告学院： 会计学院 专业： 会计学 班级：成绩：姓名：巾号:组别:组员：实验地点：实验楼微机七室 实验日期：指导教师签名：实验 项目名称：Excel在会计和财务中的应用一、实验目的和要求实验要求：根据提供的“会计科目表.xls ”和“会计凭证表.xls ”建立“日记账”、“总 分类账”“明细分类账” “科目汇总表”“科目余额表”“资产负债表” “利润表”， 并且将“工资表”补充完整。实验目的：通过用excel建立以上工作表，熟悉excel在会计上的运用，将会计知识和 excel紧密结合起来，较熟练地利用 excel进行企业的完整日常的会计账务处理以及日 常管理，对使用e

2、xcel进行会计核算有更深入、更全面的认识，在实际工作中节省工 作时间和成本。二、实验内容及步骤(图片)将会计凭证表的L3单元格签上自己的名字，并在M3设置“借贷不平衡”1、选中M3单元格，点击“插入”，然后点击“函数”，在“函数分类”列表框中选择“逻辑”类 另愜数，在“函数名”列表框中选择IF ()函数。如图2、单击“确定”，并在 IF ()函数的 LOGICAL_TEST WALUE_IF_TRUE VALUE_IF_FLASE等自变量 位置分别输入“ SUM( J:J ) =SUM(K:K)”、“”、“ 借贷不平衡” ”(注意要用西文状态下的”)然后单击“确定如图优质.参考.资料3、若输

3、入的金额借方不等于贷方金额时，在M3单元就会出现“借贷不平衡”如图北京市维达股份有限公司会计凭证表琏脱庄序证编甘摘要西目他科目名砸明细科目借方金额3贷方金昵rU201010102010101神餡上月料怙Alfl2121蛀忖账款九华B0. 000.00*0201FO1r0102010101冲萌上月暂怙人U121150, 000- 00%0L如02010302购买村料1211擁材利30,000.00网01030202010302炖买制料2171府交税费廉交皓值税Gtt顶锐竜5Jg皿0200302QZOl03031002钛行存菽關丫 ooB 00r020106r03D20106031211原荊料5Z

4、, 500- 00r020106o.y020106021T1应女墙値視（进项枕花址 425-00groiFccr0302010603驹买材科2121九华61,42k 00r02roiFio0402011004领用廉ft斛4101生产岐本2&f 000. 00r02raiFiobg02011004领用原材料1211屣材料26, 000. 00r02roir15r050201150510Q1M存那仝27. 664. 00r02rci15050-20115051002規存存款27,664- 00k02bi*0602011606坨舷丄资21&1底讨展丄薪酬127. 664, 00r020Fie060*

5、2011606发放1资1ODI阵存猊全27, 64 00r02r0r21foyD2012I0T和警货物】0购耳也货帀資金银齐仁庶14% 400.00加01r210Y020121or乱时主营业警收入ttffUititffinUttf0201*21ro?020121072171应女增值税（希项税響52_2Ct400. 00r02roi*21r0Y02012107S401主酋业务咸丰7000.0002roi21r0702012107结转底丰1341AhAS，75, 000. 00r02blf24OS0201240G收到前賢赏款1002愎?r存款37.360. 00%bir24OS0201240G收到

6、前覺货款1131鱼收张款87, 360. 00範貝r31血02013103擁鶴特萍费用5502营业费用11.320.00osmr3l02013103捋和特萍奇用101也期特搏费用】1, J2t). 000201勺110OK013I10萍稿无形资产5503营理费用打 50C. 00r02r01Fsir1002013110萍销兀羽資产1YQ1无毎资产1, &00. 00:d:甜2luExJiK耳细分奏翩环起斓7适 斗曲换豳超曹| 000. 00030202010302炖却1料2171应交睹值橈进顶税奄 100,0003020(20103021。盟铁行存款35, 100. 0006050201060

7、3购买材料1211原材君52J 500. 00050. 000. 0006 03020101010201060302011004摘要 丘斗目白科目名粘 明细科目E借方金额三 上月暂怙人U 2131 &忖砥款丸华邓那那痢邓0404豔霭料02011004领用原H料150502011505030115052121应时It款4101生产威本1211原材料1001阵存H金1002钦存存款九华空L臣皈001602011606发放工資26. 000. 0027. 664. 00664. 001E 0621 0T0?oantoE2151 JSWW1DOl阵存現全5101主莒业势收入2171应交税新02 012

8、40S02012408收捌前児货款02 01创be0201240S收割前児货款02 *0131020131OS捋n持捧费用02 *00Z013I0S棒n待艸费用2 *011010Z013110押梆无脳贯产02 r01311002013110foy0301210707030121070201210Y钳會货物 02012107钥售货粉12 M存商品 1002帳行存款 1131应收JK款E502营业费用 1301札期待捋費用 亦昭酋理蹲用1?01顽資产75p 000. 0087. 360l 00l la 320, 00l a 500.0075, 000. 00S7, 360. 0011, 320.

9、00&00. 00iEul一、 根据已建立好的会计凭证表建立日记账：1、打开“会计凭证表”，全选“会计凭证表”，复制黏贴到新工作表2、重命名新工作表为“日记账”，将标题改为“北京维达股份有限公司日记账”并保存二、建立总分类帐1、打开“日记账”工作表，选择“数据”“数据透视表和图表报告”命令，在“数据透视表和数据 透视图向导”对话框中选中“ MICROSOFT EXCE数据清单或数据库”和“数据透视表”单选按钮, 然后单击下一步。如图北京市维达股份有限公司会计凭证表02 01 D102 巾 1 7301020101010201030202010302摘要|二斗目代9科目名柱| 冲留上月哲怙入H

10、冲销上月哲怙入81 炖买材料 购买材料2121应忖厳款1211値材料1211原材料21T1应交税费明细科目0 借方金额G贷方金额、 九华50. DDO, 0030, 00*1,005, 100.0050,000. 0C02勺1r030201060302勺1r030201060c02勺1rosr030201060c02rior04020110002dr04020110002roir15r050201L50E023r15r050201L50E02S京r060201160(021r16r060201L60E03ThSIr070201210702Th21r070201210702roi21070201

11、210102ThSI0T0201210702521OT0201210702roir7Ar080201240E02Thr7Ar08020124QE0201 03020103020L030Z撬掘逋辄盂杓摊据运视闇向导 3 irffz I斯吞创連的抿表竇型：总釦&翻亟d)毂培透視團展做甌型R劇谢錠侍分析注据的數据遁炬-：ii7c?oiofibfEic-；-j-gj帶1球或邈据阳了Q廉旨屜豆不五Q梦重台井计算数据叵威()C据透机表帝救据逝视目取洎Iji35, 100. 0C02QI 3J013102013101 3J02013109020131090201311002013110费用费用 棹怕无形资产

12、悴馆无形资产5502130155031701营业毎用长期特掩崔用 骨理费用无形资产52, 500. 008, 925. 0026. 0011,0027. 664,00140, 400. 0075, 000, 0011. 320. 0Q1. 500. Q061,425. 0026, 000. 0027,664. 0027,664. 0020, 400. DC8T, 360. 0011,320. 002、选中日记账的区域，然后单击下一步。如图3、在“数据透视表和数据透视图向导”对话框中选择“新建工作表”，然后单击“布局”。如图4、在“数据透视表和数据透视图向导”对话空中，将其布局设置如下图“求5、

13、双击“计数项：借方金额”，弹出“数字透视表字段” 对话框，在“汇总方式”列表框中选择 和”，“计数项：借方金额”改为“求和项：借方金额”。如图遞宇段:惜方金颤名称逊）：求和顶：惜方金额T匚总方式（5）:00值计 隸均大小积值 计平虽最壽5、单击“数字”按钮，将单元格格式设置如下：如图单元格格式p?|fx数宇分类（C）:示例规值币痢常数货S3货币哥号（国家/地区）S）:比记 义 间分数学本殊定 时百分科文特自取消会计格式可对一列数值进行货币符号和小数点对齐确定6、在“数据透视表和数据透视图向导”对话框中将“贷方金额”按钮拖到“数据”区，按照设置“借方金额”的步骤重设“贷方金额”有关数据。7、返回

14、“数据透视表和数据透视图向导”对话框，单击“完成”按钮，总分类帐已经建成，如图吐曲丄-fs：达仝司c哥试id小“宜件応)鬻塚 观冈世JSA(D 棺式 工且 购B HD CC 帮Bb ；-Z.* MA 暂藏 it -Li-A1年j&B産部】冃3科目代門用目名积月F日 &数据L|汇总4 ,1001库存现金0115求和项：惜方金额.27, 6C4. 005求和项：贷方金额&16球和项:惜方金额7我柑项：贷方金额27, 664. 00801求和项:倍方金岂27, 664. 00901求和项：贷方翁额27? 664. 0010库存现金求和项：借方金额27. 664. 0011库存现金求和项:贷方金帥.2

15、7, 664. 00121001碾和项:惜方金额27. 664. 00131001我幫1项：贷方综27, 664. 00141U02浪行存款0103求和项：惜方金额15求和项：贷方余顽35, 100= 0D1615求和项：惜方金额L7求和项：贷方金额?.7. 64. 00182求和项:惜方金额67, 360. 0019我和项：贷方金额2001求和项;借左金也87, 360. 004口志/艺计凭SE未沽氐毗打日记!除X总分交！ CD51诸&选中第一行，右键“插入”按钮，选中A1、F1,单击“合并及居中”，并在京维达股份有限公司总分类账”并居中加粗。9、将“数据”标题字段处拖动“数据”到“汇总”字

16、段处。总分类账的页面如图A1单元格输入“北10、选中“科目代码”中的任意一个单元格并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选中“字段设置” 命令；打开“数据透视表字段”对话框的“分类汇总”选项中选中“无”，单击“高级”按钮，打 开“数据透视表字段高级选项”对话框的“自动排序选项”，选中“升序”如图，然后按确定 如图库存砂汇总002银行杀库存砂数嚣透应春字屋高缰选项币项：贷方:35, 1(汇总009汇总131页孚段选项同时检索所有页字段涉艮的外部数据 減少选視次數)00 -当选择贝宇段顶时检索外趨据澹申省内存:H禁用椒宇段进行透视邮)自动排序选顶O手动以拖动项目以重新骗排WO*if Q)数据源顺序(0

17、)使用字段:自动显示前10项关询(I)O打开)显示QD:科目代码使用字段电)： 求和顶:借方金艱11、修饰总分类表，例如选中“库存现金汇总”一行，右键，隐藏。如图;.J j1* 厂T * 4曲 115%* tG *:数据透视表(T +空曲* -箱自1販日A3AABGDE1年(全部)三23数霜=4科目代冃科目名桁月&日F求和项:借方金?求和项:51001库存现金011527; 664. 00616701汇总27, 664. 0081002银行存款0103915102487, 360. 001101汇总8L 360. 00121009其他货币30121140, 400. 001301汇址140,

18、400. 00141131应收账款01241h4 * kl会计军目表/会计凭命表 Sheetl L 0 1 MV12、经过修饰后的总分类表如图:13、建立数据分析图，点击“插入”-“图表”-选择自己喜欢的图表样式建立分析图, 先选中区域，点击下一步，修改标题，再点击完成即可。如图E5ABCDEF1维达股份有限公司2总分类账34年（全干56数据日?科目代科目（月 &0R求和项：借方金事求和项：贷方金额81001库存现011527, 664. 0091627. 664” 001001汇总27, 664. 0027, 664. 0011库存现金汇总27, 664. 0027, 664. 001210

19、02银行存010335. 1 00. 001315-27,664. 00h 1合计斜目表 如附漏总分类帐湖创k就绪汇总科目代码科目名称月T日*数据Flb1 |曰丿J 笛额 1001库存现金01 15求和项:贷方金 额 1001库存现金01三、建立明细分类账 建立明细分类账的步骤跟建立总分类账步骤大体上一致，只有其中第四步有所改动，就是在布局上 增加了明细科目，如图完成的明细账如下图:D6血月AECDEFG1维达股份有限公司2咧细分类账3年456科目炸科口右明细力=月R求和项：黛方占7S10 0 1库存（空白）01I 527, 664, 001 627,664.00901 ；匚迄27, 66 4

20、. 0027, 66斗” 0010库存現金iC27, 664. 0027,664.00111002车岚彳亍存.（空白）0 10335, 100. 00121 527J664.00132AK7, 360. 001101 汇悪187, 360* 0062, 7 64. 00ITS H摩ggJSJS胡君* 有賤liSy 慝分縮I医、明细分类U医 摩刖三IV 就绪四、建立科目汇总表1打开日记账，选择“数据”I “数据透视表和图表报告”命令，在“数据透视表和数据透视图向导”对话框中选中Microsoft Excel数据清单或数据库”和“数据透视表”单选按钮，点击下一步，选择日记账范围，如图2、单击下一步

21、，弹出一个消息提示对话框，单击“是”按钮，然后可以开始建立透视 表；在“数据透视表和数据透视表视图向导”对话框中选择“新建工作表”按钮，单击 “布局”按钮，将布局设置如下：3、双击“计数项：借方金额”，弹出“数字透视表字段”对话框，在“汇总方式”列表框中选择 “求和”，“计数项：借方金额”改为“求和项：借方金额”。同样的方式设置“贷方金额”（跟设置总分类账一样）4、返回“数据透透视表和数据透视表视图向导”，单击“完成”；然后将形成的科目 汇总表进行修改，将“数据”拖动至“汇总”字段处，单击右键，将所有科目的汇总隐 藏。最终的科目汇总表效果图如下5、建立科目汇总表数据分析图，步骤如上面总分类账第

22、13步所述。五、建立科目余额表1、点击“插入”-“名称”-“定义”-选中科目汇总表的“科目名称” “借方金额”“贷方金额”这三列，输入科目汇总表，再点击确定，定义好名称2、根据给出的科目余额表，引入科目余额表本期发生额。选中E4单元格，选择“插入” | “函数”，选择“ IF函数”，在IF函数的Logical_test自变量位置空白处，再插入“ISNA() ”函数，如图3、将光标移至ISNA()函数的VALVE自变量位置空白处，插入 VLOOLKUP函数，设置VLOOKU函数参数。各自变量处参数设置如下图：4、将光标移回IF （）函数，在 Value_if_ture 自变量位置输入 O,在Va

23、lue_if_flase 自变量处再插入VLOOKUP）函数。重复上一步 VLOOKU函数的参数设置，完成后的函 数设置如下图* =IF （ISNA（VLOOKUP（B4,科目汇总表,2, 0）, 0, VLOOKUP （B4,科目汇总表2, 0）j j 宀丄 a j.*w B5、 在F4单元格处输入相同函数，把2改为3,函数完成后如下图所示拎皿口现弹00咖阻科目汇总表人0）,GVLDDKUP（M目汇总蠢$0）6、 期末余额的计算。在 G4单元格输入“ =C4+E4-F4然后按回车键。属于资产类的科 目，除了“坏账准备”和“累计折旧”，全部复制黏贴G4公式。7、 在H10输入公式“ =D1O+

24、F1O-E10，按回车键得出期末借方余额。复制 H10单格的 公式到H1&选中剩余的负债类、损益类科目的期末贷方余额 ，黏贴H9的公式，回车键 可的出贷方的期末余额。如图&建立科 目余额表期末数据分析图， 步骤跟上述总分类账数据分析图一致。如图薛存现金银行存款其他货帀贵金应收票据应收账款坏账准备其他应收款原材料包装物低值易耗品 口库存商品 口长期待摊费用 长期债权投资宙4他士六、编制资产负债表1、在C5单元格输入“二”，点击“科目余额表” C4单元格，然后+G5+G6即使现金+银 行存款+其他货币资金)，按回车键返回资产负债表，可得出期初数。2、在合计栏C17插入函数SUM(),在函数中输入公

25、式“ =SUM( D5:D16)” ,回车键可得 出流动资产的期初合计数3根据会计相关知识，用同样方法求出其他科目的期初数以及期末数。编制完成的资产 负债表如图：4、分别作出资产、负债、所有者权益数据分析图。七、编制利润表1、选中C4,根据所学知识，引入数据，输入“=”，打开“科目余额表”点击 G4再输入+G5+G6按回车键，得出数据。同理，选中其他单元格，根据会计知识引入数据，得出数据。利润表如图2、点击“插入”-“图表”，选中“项目”、“本年金额”、A13 C13 A17、C17 A19C19,将图表名称改为“利润表数据分析”，点击完成，如图J TJ yIJ,IJK* J p J Oop3

26、2n8b42 2U : :一口系列1八、补充工资表1、要求：住房补贴(辰W 恥黑塔:生产工人200元，销售人员280元，管理人员350元。将鼠标移到H3，将该单元格的公式设置为“宇厂_ ： -I 片二；H ”并下拉复制到E14,完成住房补贴的设置22天计算)，按天扣钱；L3单元格公式设置为并下拉复制到 L14,完成2、要求：事假扣款：事假小于等于14天，将应发工资平均到每天(每月如果事假 大于14天，工 人扣款 500元，非工人 扣款800元。将二吓広3二143/22蛾3,吓(3二掙生产工人500, 800)事假扣款的设置。3、要求： 养老保险扣款：按基本工资+岗位工资的 8%扣除。将 M3单

27、元格的公式设置为“ =(F3+G3)*0.08 ”，并下拉复制到 M14,完成养老保险扣款的设置。4 、 要求：扣税的设置。将 Q3 单元格的公式设置如下习附刖IM WfO恥观(f4i：i(叨肌能2呱仰涮机珊盹加畑呱阳规机阴阳册歐I就)5、筛选。选中A2到R2，点击“数据”-筛选”-“自动筛选”，修饰工资表，结果如下图“ Ezucl -曜匾罢這任酝*ntJixi可文忡叩Wil民尉世 |EA時式a 工具即 盘屠叩 羽口 电氨4羽罠眦址朋內jQ N吞玄IJ d户血皿Al智垃Q J T r H :U 2L p桝Hins n HfliL- site - J U E画*画勺，弟考潭ir -L艶2*冠|：应.5：工资-S0MJ冲工1 -25BC 1 DEHGIHI：1t 1L1IJJ0Pjh.工 资.，表E柱花科ga Jd疫區已岗但工它住琛州耳奖蜃巨应楚舍计匕ft齐老AT医叶保Ffk虛扣社住应发卫宙ft3辛我川#”3O9r 00500. 10即取Mq斗铁音理IHltffIflft500. Q02tffIM呱QC4S. 01fit*fitIIE车止片司*ItfllF L (Wi IM 1fftffll00一rfiitf5(0. 0fi n. 00fftfi