600960 渤海活塞内部控制规范实施工作方案

1、山东滨州渤海活塞股份有限公司内部控制规范实施工作方案为了促进企业提升经营管理水平和风险防范能力，贯彻实施五部委联合下发的企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引的要求，根据中国证监会、山东省证监局的相关要求，公司制定了内部控制规范实施工作方案如下：一、公司基本情况公司 2004 年 4 月在上海证券交易所主板上市，股票名称：渤海活塞，股票代码：600960。渤海活塞主导产品30mm350mm 的高性能活塞，品种达1000 多个、年产能力 3000 万件，是国内唯一一家能够全面生产各种汽车、船舶、工程、军工等动力机械用活塞的专业化企业，连续 25年位居全国同行业榜首，为国内各大发动机企业配套.活

2、塞产品制造产能居世界单个工厂首位，国内综合市场占有率 35%，国内欧 iii、欧 iv 等高端产品市场占有率达到 60%；国外市场遍及北美、欧洲、东亚、中东等地区。公司组织机构：12二、 资源保证为加强公司内部控制体系的建设，促进公司规范运作和健康发展，公司于 2011 年 10 月份专门成立了内部控制体系建设领导小组和工作推进小组， 董事长林风华先生亲自挂帅。工作推进小组组成如下：组 长：副总经理、总会计师王云刚先生副组长：审计部部长成 员：各部门主要负责人主要牵头部门：公司审计部三、内部控制建设的工作计划建立健全内部控制体系，加强企业内部控制，防范风险是现代企业制度落实到位的重要标志；为了

3、保证建设工作的顺利进行，公司在内部控制领导小组指导下，分阶段、有计划的开展工作。第一阶段：任务：宣传、培训、项目启动责任部门：审计部时间：2011 年 10 月 10 日2011 年 11 月 30 日自 2011 年 10 月份起，公司广泛宣传，动员和培训，公司上下形成共识。10 月 10 日公司成立领导小组、工作推进小组，召开小组会议，项目启动。2011 年 11 月份，聘请专家进行内控制度建设的相关培训。聘请咨询机构对公司内控制度提出指导性建议和意见。第二阶段：任务：编写、整理内控制度责任部门：审计部牵头，各职能部门具体实施。3时间：2011 年 12 月 1 日-2012 年 2 月

4、29 日学习、领会基本规范要求 ，在咨询机构的指导下，按业务流程分别起草、整理公司内部控制制度， 2012 年 1 月 10 日前完成初稿。初稿下发给有关单位和人员征求意见和建议，再根据意见和建议对初稿进行进一步的修改和完善，力求 2012 年 2 月 29 日前定稿。第三阶段：任务：查找缺陷、编制风险清单责任部门：审计部牵头各职能部门组成工作组时间：2012 年 3 月 1 日2012 年 6 月 30 日查找内控缺陷，对内控制度、业务流程进行分析梳理，识别各流程的关键风险、编制风险清单，并结合识别的风险，确定控制目标和关键控制活动；第四阶段：任务：分析缺陷，确定方案责任部门：审计部组织各职

5、能部门时间：2012 年 7 月 1 日-2012 年 8 月 31 日根据确定的控制目标和关键控制活动，与相关负责人进行对标诊断，以确定关键控制设计的有效性，分析缺陷产生的性质和原因 ，确定内控缺陷整改方案。第五阶段：任务：整改落实责任部门：审计部组织各职能部门时间：2012 年 9 月 1 日2012 年 12 月 31 日根据内控缺陷的整改方案，整改落实、修订制度，并提供整改的技术支持，确保内控整改的落实。4工作计划四、内部控制自我评价工作计划第一阶段：任务：编制评价方案责任部门：审计部时间：2012 年 10 月 1 日2012 年 10 月 30 日编制内部控制自我评价方案，确定评价

6、工作的具体时间表和人员组成。制定工作任务、评价程序、进度安排等，组成内控自我评价工作组。第二阶段：任务：确定评价标准责任部门：审计部组织各职能部门时间：2012 年 11 月 1 日2012 年 11 月 15 日确定内控缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准，缺陷分为一般性缺陷、重要缺陷、重大缺陷。第三阶段：任务：自我评价责任部门：审计部时间：2012 年 11 月 15 日2012 年 12 月 31 日组织实施自我评价工作，通过对评价业务流程的现场测试、个别访谈、调查问卷、抽样调查、实地查验等，充分收集各业务流程的内部控制设计和运行是否有效的证据，编制内控评价工作底稿，分析内控缺陷。第四

7、阶段：任务：自我评价报告责任部门：审计部时间：2013 年 1 月 1 日2013 年 2 月 28 日自我评价结果认定：根据测试获得的证据，对内部控制缺陷进行初步的分析认定，并按重要程度分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷，5编制缺陷评价汇总表，分析缺陷的成因，提出整改意见，编制整改任务单，督促公司落实整改。同时根据评价的工作底稿、内控缺陷汇总表等资料，按照内控基本规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告。评价报告的基准日为 2012 年 12 月 31 日。五、内部控制审计工作计划1、公司拟聘请会计师事务所在 2012 年年报前开展内部控制审计工作，以 2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设计与运行