银行分行营业部上半年财务分析

1、银行分行营业部上半年财务分析年上半年，市分行营业部的财务会计工作在上级行主管部门领导和营业部领导的正确领导下，认真贯彻落财经法规，履行职责，发挥职能作用，强化财会管理，严格执行国家利率政策，促进了营业部各项工作的顺利发展，使营业部财务会计工作取得了较好的成效。一、 基本情况 营业部现有干部职工17人，会计出纳人员8个，年6月30日各项资产总计190178万元，各项负值总计182271万元；各项收入总计3921万元，各项支出3166万元，纯益755万（含市行）。二、 资产结构及负债结构情况（一） 资产情况6月底，营业部各项资产总额190178万元，其中：各项贷款187786万元，占资产总额的98

2、.74%。存放中央银行及存放同业款项：万元，占总资产的1.05%，其它资产382万元，占总资产的0.20%.（二） 负债情况6月底各项负债182271万元，其中：活期存款19636万元，同比增加： 万元，占负债的10.8%；系统内放款项：153508万元，占负债总额的84.22%；同比上升 万元；其它负债：9127元，占负债总额的5.00%.从资产、负债的比例结构来看，总资产占总负债的104.33%，基本持平没有多余资金，各项贷款为总负债的103.02%，说明营业部在资金运用上是比较好的。三、 营业部现有贷款187786万元。其中：正常贷款129857万元；占贷款总额的69.15%，关注贷款：

3、13054万元；占贷款总额的6.95%；这块反映的是新增粮食财务挂帐贷、陈化粮亏损挂账、它政策性挂账贷款等；呆滞贷款：1114万元（棉花附营业务及棉花挂帐贷款）占总贷款的6%。从结构来看，主要是棉花附营业务贷款985万元，企业早已倒闭停业，无资金来源。四、 财务计划执行情况1、 存、贷款收付息率情况：截止6月30日，活期存款平均余额9555万元；利息支出11万元，付息率为0.11%，各项贷款平均余额161359万元，利息收入3909万元，收息率为2.42%。2、 利息收回情况：截止6月30日各项贷款应计利息4242万元，实际收回3908万元，贷款利息收回率92.13%。其中：政策性贷款应计利息

4、：4083万元，实际收回3749万元，收回率：91.82%；商业贷款应计利息：159万元，实际收回159万元，贷款利息收回率100%。贷款按收息渠道：应从中央财政补贴的应收利息：3466万元，实际收回3358万元，财政补贴利息收回率96.88%，应从地方财政补贴应收利息：492万元，实际收回297万元，收回率60.37%,应从企业资金应收利息284万元，实际收回253万元，收回率为89.08%。3、 利润完成情况 截止6月底，营业部各项财务收入3921万元；其中：贷款利息收入3909万元，金融机构往来收入3万元，其它营业收入9万元。各项支出3166万元；其中：存款利息支出11万元，金融机构往来利息支出2333万元，业务管理费支出743万元，其它营业支出75万元，营业外支出4万元。轧差后纯益755万元。五、 影响经营的因素1、 中央和地方共同贴息新挂帐贷款利息中央第二季度和地方上半年应补贴的未及时到位。2、 棉花挂帐及棉花附营业务贷款累计欠息755万元无收息来源。六、 下半年财务工作打算及建议1、 积极督促财政部门补贴及时到位，及时收回贷款利息。2、