麦靖论文正文doc

1、一、导论随着中国的经济水平和农村信用社的整体水平的不断提高，不断进步，在改革与发展的新形势下，农村信用社已经受到越来越多的关注，农信社一直是我国金融系统的非常重要的一份子,是农村金融的领导者和联络广大农民百姓的纽带，在提高农村的经济发展还有推动农业的向前迈进，帮助农民增加生产、提高收入等方面，起到了重要的作用。（一）研究背景广西农村信用社从没有到发展，从幼小到壮大，走过了五个阶段。第一阶段（1951至1957）是农信社的成立和成长阶段，第二阶段（1958至1979）是反复和停滞阶段，由于经济和政治的缘故，农信社将担任计划经济体制下的农村筹资和分配的主要角色，第三阶段（1980至1996）农业银

2、行模式将农村信用社拘束了，农村合作金融的基础地位被降低了，第四阶段：（1996至2003）是规范和综合管理的阶段，第五阶段（2003年6月）为深化农村信用社改革阶段。2004年8月，广西成为进一步加深农村信用社改革的地区，它们的目的在于整顿管理制度，明晰产权，加强内部控制，加强服务功能，减小不良贷款率，提高经营效率，提高员工素质。在落实许多改革任务之后，广西农村信用社发生了许多变化。即使在踏入深化改革阶段以后，广西农村信用社有了非常大的转变，可是依旧存在少许问题，大概体现在，产权制度改革起色慢，无根本性的变化，管理体制仍旧不顺，这项任务相对被动，虽然完善了公司治理结构背后的三会”制度规范运作和

3、管理，但仍然不是最好的，本文尝试对这些难题进行较深程度的分析和有益的讨论。（二）研究的意义和目的近年来广西农信社存贷款余额屡次居于我区银行同业第一位。存贷款总额不断保持同步增长，为广西的三农”和地方经济社会发展提供了丰富的资本底子。此篇探讨对在新趋向下增强存贷款的发展给出了必然的实际指导意义，同时，针对完善现代银行业金融机构存贷款政策，提升存贷款治理理论水平，加快银行业金融机构信贷结构转变的步伐，加大对农村金融投入力度，加大信贷力度，确保农民、农村、农业信贷资金提供是有效的，拥有一定的理论价值和现实指导意义。（三）关于广西农村信用社存贷款改革的文献综述1.不良资产的处置周小川认为扔掉我国农村信

4、用社的历史负担不良资产，有两种办法:一是接连允许地价的二次贷款,利用存贷款利差使农村信用社渐渐消化历史负担;第二种即应用中央银行票据,国家来担当农村信用社净值亏损的二分之一,而另一半由农信社自行消化。阮明月，王华通过对农村信用社不良资产处置的难点分析，得出，如果想要加大农村信用社不良资产的处置力度、加快处置变现速度,就必须从农村信用社的客观实际出发,从政策层面和技术层面的角度着手,必须根据市场规律一的原则,拟定可变通的和有效的处理不良资产措施手段,必须牢牢依赖于各级政府及其相关部门,不断创新处置的方法手段,完善农村信用社应对不良资产的专业化程度和市场化程度。从政策层面,积极的、良好的外部环境有

5、利于农村信用社处理不良资产,并且增强农村信用社内部管理,持续加强不良资产的化解实力,提高农村信用社处理不良资产的水平。2.推行小额贷款王景富经过对东北的农村银行关于低额度贷款的钻研,提出其本身作为一种金融产物翻新,在农户信贷需求问题得到解决、农村环境下的信用贷款结构得到重新布局、产业构造和使农民信誉水准升华上起到了积极作用。然而，由于信贷是信用促进的金融服务，而且在实际操作中还存在一些未解决的难题，因此，应从信用评级考虑，还有之后的管理和审慎推进三个方面加强管理，以实现小额信贷业务风险的最小化。根据对农村信用社小额信贷的政策效应、风险和实施中存在的问题,殷红霞认为，应以降低贷款风险、最大化利益

6、为原则来发放贷款。如果担心被风险威胁就不发放贷款，这样就丢掉了发展业务的良机；不能忽视盲目放贷的风险，造成金融损失。因此，农村信用社要在农村金融市场发挥积极作用，继续开展小额信贷，服务农村。具体措施如下:把信用评级制度建立起来,提高对于低额度贷款的监督要求,展开保险在贷款上的抵抗风险的作用,分散机制来降低风险,加快农村信用社电子化建设的步伐,提高其金融管理能力。（四）研究的内容和方法1.研究的内容全文共分六个章节：第一章，导言。主要包括研究背景、意义、有关广西农村信用社的文献综述。第二章，简述合作金融的一些基本概念，内在含义，特征，明确它与农村信用社的一些关联，分析合作金融对广西农信社的启示，

7、为后文论说做前言。第三章，广西农村信用社在存贷款方面的发展近况。从数据的角度看，分析农村地区居民对金融依赖程度的变化，然后回首我国农村的金融服务体制的改革过程，从中挖掘改革的动力和影响。第四章， 简要分析国外农村金融机构体系的发展情况，主要对比美国和印度的农村金融体制的效力和鼎新途径。试图探求有利于完善广西农村金融服务体系的经验。第五章，广西农村信用社在存贷款经营结构上的当前状况和存在未解决的难题，一方面承认广西农村信用社存贷款经营的发展效果，另一方面大致介绍了农村地区的金融服务体制的近况，获得现在的广西农村地区金融服务体系无法使农民的需求转变被满足的结论，并剖析它存在问题。第六章，针对广西农

8、村信用社存贷款经营存在的问题提出一些建议和现实选择。2.采取的研究方法及思路实证分析方法：本课题主要是使用统计推理法，以动态的方式反映出广西农村信用社的发展历程，为研究的展开提供实证的分析结果。比较分析方法：将与其他国家一些典范的农村信用社发展形式相比较，简述它们的发展新趋向，得出外国农村信用社的共同特征，为广西农村信用社发展提供有益的启示。文献研究法：本课题研究过程中，采用现代化信息技术手段，通过中国知网、中国期刊全文数据库等平台，查阅有关农村信用社改革发展的研究资料。二、国外农村合作金融对广西农村信用社的启示（一）国内外一些对农村合作金融的概述从不同时期和不同的角度出发对合作金融作出了各自

9、的理解和阐释，我们可以从中找到一些共同点。sonnyson解释合作金融：多数人自愿结合，把他们的积蓄放到一起，用来解除金融机构或债权人的营利目的对他们造成的威胁，那些储蓄剩余的资金就平均分配给他们之中的借款人或存款人，英国学者巴基斯坦儒学认为，合作金融组织体系的小生产者和工人群体，有没有限制成员的数量，成员的总资产，并且用民主为基础来服务于社员，吸收成员的储蓄，同时，最有利的贷款条件给成员，使成员受益，盈余进入公共积累或分配给存款人，借款人和股东，缺乏资金的时候，社员将承担连带责任去借款，随着信用合作运动在我国的振兴，海内的学者也逐渐留意对合作金融的研究。在中国社会经济制度不断变迁的同时，合作

10、金融也有着不同的表现形式。张绍言认为，所谓的合作金融，包含三个方面：（1）合作经营资本来源于合作金融；（2）合作金融不仅限于合作资本的借贷，还囊括经营中所产生的资金存款；（3）合作金融包括合作领域资金流通的所有经济现象。同时他认为第三种说法比较全面。何广文认为，合作金融从狭义上讲，表达的是基于尊重个人财产所有权，它是国际合作原则下人们相互合作的一种金融活动形式；从广义角度理解，它是一种基于互惠互利的经济人组成的互利互惠的金融制度。李树生认为合作金融是一些个人或企业，为了提高自己的的经济条件和获得方便的融资服务，根据合作经济准则创设的金融机构，主要为会员或股东提供融资等服务。以上都体现了不同程度

11、的合作金融的内涵和本质属性。从合作金融的成长历史进程和它所展现出来的经济关系来看，可以得出它的的概念：在商品经济下，人们为提高自己的生产、生活条件就主动入股，执行民主管理，在资本上互相融通、互相帮忙以得到服务和利益的一种特别的资金融通方式。（二）国外农村合作金融体制的建立1.管理体制主要是在基本的信用合作社的基础上，构成多层次的组织系统。首先是多元复合式，以美国为典型。国家合作社银行是由区域合作社银行与中央合作社银行统一兼并起来而形成的，执行分支行制度。由农业信用管理局”还有各区机构负责监督，为联邦直接管理的机构。三个相对独立无从属和制约关系的行业协会构成行业管理，即：全美国信用合作协会、联邦

12、信用合作社协会和各州注册信用社协会。二是单元金字塔式。大多数国家采用这样的制度，最底下一层是地方基层农村信用社，区域性质的合作银行是中间那一层，主要为最底下的那一层分配资金，提供服务；最上面那层是国家中央管理机构、主要任务是促进农村信用社的发展。三是合作金融的监督管理。荷兰合作银行为典型，荷兰合作银行是世界上最成功的合作金融组织，其宗旨是服务于农业、农村和农民。四是农业合作组织中的合作金融。典型日本，在日本，最强大的农村合作经济组织就是农民协会，毫无疑问，有关信用和贷款的事情就由农协来完成，其中三个层次和三个业别结合构成农村地区的信誉业务。2.法人治理结构民主管理的原则都在国际农村合作金融上得

13、到显示。首先，议员的民主权利非常明显。每个国家的信用社都赋予社员或多或少民主权利，当然社员也务必要承担相应的义务。其次健全的法人治理结构。该协会会员大会是最高权力机构的合作，常设机构为理事会，选举监事会，建立信用机构将他们的权力分散划分。社员大会的主要职权是修改章程、选举理事会、决定信用社的解散与合并等；信用社的经营管理以及发展中出现的问题由监事会来干预处理；理事会的主要职责是负责信用社的日常管理、大会决议的实施、信用社信用发展计划、商业政策和年度计划等。普通状况下，信用社的经营活动不受当局干预。再次是在执行决策上遵循一个人只有一票的原则。不管你是有钱还是没钱，也不管你的钱有多还是少，成员代表

14、都只能是一个人只拥有一票，表现了成员间的平等，防止了少量掌管和违反信用社的方向，和一些股份制组织的重大区别就展现在这里。3.资金来源与运用从合作制角度来讲，信用社资金来源包括社员拿出的资本和组织存款。但各国是不一样的，许多国家在建立的最开始都有投资要么就是直接由国家的银行创办。目前，大部分的资金来源包括四个方面：筹集资金，公积金，存款和借入资金，发行金融债券。在使用资金方面，一方面一般坚持贷款的一般原则，即安全性原则、流动性原则和效益性原则。而且根据巴塞尔协议的要求，将核心资本达到充足，谨慎营业。同时在传统稳定渠道、节点、交易所业务的基础上，大力发展证券市场的集合支付、抵押、保险、贴现等中间业

15、务。（三）国外农村合作金融体制的特点国外农村合作金融的主要特点。在一百五十多年里，合作金融一直在不断发展，由于经济发展的不同阶段，虽然其自身的特点有其自身的特点，但也有共通点。1.坚持为农村经济服务农业经济越发达的国家，也意味着农村合作金融也更加发达，农村信用合作结构也更完善。2.立足体现合作制精神各个国家的农业金融体系是以合作为基础。从一些经济实力在世界排名前列的国家的实践来看，它们在农民、工商户和中小企业方面的经济得到发展、并且加入市场竞争的大功臣是合作经济。合作金融的参与者多是社会中的低收入群体和弱势群体。只有一人一票制度才能维护其合法权益。3.政府大力支持执政者拟定了一连串的战略和手段

16、，用来支援农村合作金融的发展和使农村金融体系更加完善，例如通过津贴、征收税款、信贷政策和补贴利差、优惠利率、供给很低利息的贷款资本等途径赋予扶持。4.完备的法律支撑体系1934年，美国通过联邦信贷联盟法案，在过了三年之后，美国的信用社得到了不用缴纳所得税的特殊关照，国会并在法案中确认，至50年代初，有关法律和法规颁布了20多个，在1998年修订了准则与规章对信贷联盟的具体操作做一个非常详细的规定。5.不断进行创新在资本组织中，不仅限于政府投资和吸收股权，而且公开发行债券和票据募集资金和在二级市场交易；将业务拓展到中间业务，合作金融成熟的扩大金融咨询、人寿保险、融资租赁、代收代付等业务。6.组织

17、管理体系大都采取自下而上入股的方式如日本合作金融机构是自下而上的投资，一步一步选举成员，组成董事会，实际上不同性质的三个机构联系起来，从经济和组织，并确保其独立性。各层次持股比例较低，下一层合作银行持上一层合作银行的股分。（四）国外农村合作金融的经验借鉴作为一个农村集体金融机构，开展农村个人存款以及农户、个体经济户的存款、贷款和结算成为它主要的业务，主要服务于入股成员。其经营原则是自主经营、独立核算、自负盈亏、自担风险。这几年来，三农”工作得到领导非常多的重视，并且提出了非常详细的政策措施，这对于农村信用社走出困境，持续发展，发挥了的作用是千载难逢的。1.正确处理监督管理的部门与成员行之间的关

18、系国际经验表明，中央监管部门应该是独立的，上级对下级的监督银行，中央银行，和成员的成员之间都是独立的法人，根据合作原则，监督银行。一些成员可以自己做好的事，则让成员自己去做。2.规范的合作制是农村信用社发展的基础合作制的重点是每个人只能有一票，真实展现了社员之间的公平，与其他股份制机构有很大的不一样的地方，亦是信用合作机构的活的精神”。3.保持适当的资本充足率是长期稳健经营的前提当前广西农信社不良贷款比例太高，资本质量差，资金充足率低下，危机隐患大。三、广西农村信用社存贷款发展情况2005年9月自治区农村信用社联合社建立，代表自治区人民政府对全区农合机构履行管理、指导、协调和服务职能。区联社机

19、关现设立21个部室（中心），下设南宁、柳州、桂林、梧州、玉林、百色、河池、北海等8个办事处。全系统共有91家县级农村合作金融机构（其中县级农村信用联社49家，农村合作银行16家，农村商业银行26家，统称农村合作金融机构，简称农合机构），机构网点2367个，从业人员24667人，是全区人员数量最多、服务网络最广、资产规模最大、资金实力最强、对三农”和地方经济支持力度最大、纳税最多的一家银行业金融机构。（一）广西农村信用社存贷款发展情况的相关数据广西农村信用社植根八桂，致力于服务三农、服务中小企业、服务广西地方建设，已连续8年荣获自治区政府授予金融机构支持广西经济发展突出贡献奖”，2013年荣获全

20、国五一劳动奖状殊荣”，是名副其实的广西人自己的银行”。截至2016年10月末，全区农村合作金融机构资产总额7220亿元、存款余额5725亿元、贷款余额4072亿元。（二）广西农村信用社存贷款经营的改革的历程1.对广西地方经济社会发展的贡献度不断提升根据中国人民银行的有关统计，农村信用社已为当地农业的发展做出了重要贡献，农村、农民和广西中小企业都得到了发展，多次获得支持广西经济发展突出贡献奖（广西区政府授予）、年荣获小企业融资服务工作先进单位。2.产权制度改革纵深推进按照改革的方向，股份合作制为主导，近年来，通过增加资本金，完善制度，提高资本充足率，不断促进农村信用社改造为农村合作银行、农村商业

21、银行。至年底，广西已有49家县级农村合作银行挂牌成立，共有26家农村合作银行转制为农村商业银行。3.消除广西农村金融服务空白乡镇一些偏远县市的乡镇没有金融机构的营业网点，被称为金融服务空白镇”，之后广西区信用联社投入约一千三百四十多万元，在金融服务空白乡镇建立新的营业网点，彻底填满我区乡镇金融机构空白点。4.消化历史包袱因为有历史遗留问题，在2008年之前，广西农村合作机构不停地处于赔本状况，到二零零八年年底为止，整个系统多年来亏本挂账40多亿元所有都被消化，消化了多年来的损失，得到中国银监会的表扬。5.经营和监管指标持续向好2010年度营业利润为43亿3000万美元，比上年增长7亿2000万

22、美元，同比增长20%，在2011年实现营业利润62美元，各项监管指标保持良好状态。6.电子化建设不断推进在2007年6月，广西农村合作机构之间实现了通存通兑，推出了银行卡（借记卡），电话银行、网上银行和手机短信业务也开通了，是全国第7家拥有网上银行的省级农合机构。截至截至2016年底10，广西农机合作社已拥有5040台自动取款机（存款）机操作，遍布广西农村的乡镇，自动取款（存款）机保有量、交易量位居广西金融同业的首位，它的发卡量达1821万张，网上银行客户30万户，数量和产生的交易金额均排名第一。（三）广西农村信用社存贷款经营的发展成效1.贷款业务稳步发展贷款余额的比重持续增加，广西农合机构其

23、市场定位持续为三农”和县份的经济服务，广西在促进农业发展、增加农民收入、巩固农村面貌等方面取得了重大进展，为建设一个繁荣、文明、和谐的新农村奠定了基础。截至2016年10月末，广西农业机构贷款余额4072亿元。2.广西农信社是支持广西三农”主力军从农村贷款的分布来看，较多集合在rcc、abc、adbc、psbc等，广西支持农业的坚实后盾由它们组成，在其中，广西农村信用社占比最大。四、简要分析国外农村信用社的发展情况（一）美国的金融体系发展现状在二十世纪之前美国农村的金融服务都是由商业信贷和民间借贷完成的，没有出现专门的农村金融服务机构。跟着农业市场化程度的加深，在资金问题上，缺口是越来越大，上

24、述两种方式都填补不了农村资金的需求缺口。在这种情况下，美国原有的农村金融体制将由政府进行改革。1916 年通过建立联邦土地银行，使得农村金融机构体系开始形成并渐渐完备，建立了一个完善的合作、商业、层次化的农村金融体系。（二）印度的农村金融体系发展现状在印度，有将近百分之八十的人口为农民，农业以栽种粮食作物为主，田地以私有制为主，百分之五十以上的农民拥有少量的田地甚至并没有田地，印度ndp的 34%为农业的产值，农业的发展也受到运转优良的金融体制影响。当前，印度农村地区 50%以上的贷款由合作银行和地区农村银行提供，28%左右的贷款由商业银行提供。五、广西农村信用社存贷款经营结构上存在的问题（一

25、）资金需求出现新的趋势农村的经济效益受到产业结构和农业的影响，直接影响了农村地区的发展和城市化进程。原来的小额信贷款业务已经满足不了那些有钱的居民，相对于大额化、长期化的趋势慢慢代替传统的业务。此外，资金需求量逐渐增加是由于农民对资金的需求越来越大。筹资不仅限于传统农村养殖、治疗、学校、消费等领域，而且扩大到农村生产加工、贸易、投资等领域。（二）资金供给矛盾突出目前，对于县级农村信用社来说，由于资金相对较少，融资渠道相对狭窄，资金约束越大，整体竞争实力不强，综合竞争实力不强，难以满足部分地区农业龙头企业、大项目的资金需求。这不仅直接影响了其经营效益，也制约其支持三农”及新农村建设的投放能力。此

26、外，部分县农业机构缺乏存量资金。随着农村金融市场竞争的加剧，农业机构的存量直接受到影响，此外，公共财政存款余额相对较小，导致存款与贷款占比比例严重失调，有些农村县级存贷款市场份额相差20%左右。（三）贷款的政策性与效益性难以兼顾农村信用社的贷款大部分与涉农贷款有关，农业贷款中很大一部分是农户小额贷款，农户数量少，风险高，经营效率低，且带有较强的政策性。作为一家金融企业，它赚钱的实力、是否安全和流动性是农业合作社可持续发展的基本前提，必要要寻求政策与效益之间的平衡点，是当前农村信用社亟须解决的问题。（四）股本金偏少资本充足率过低，虽然在深化改革的过程中，为了实现发行央行票据的条件。广西农村信用社

27、在发展中取得了初步的成绩，表现在资金相对充足，资本充足率提高了。但是相比我国商业银行而言还是相差甚远。（五）资金外流严重剪刀差”进一步加大，作为一个特意为农业办事的金融机构，有关农业的贷款会直接影响到农业的收益，农村信用合作社在广西建立后，广西发放的贷款总额逐年上升, 不过和存款的增加情况相比, 有关农业的贷款增加比例小于存款的增加比例, 所以剪刀差更加严重了,农村资金外流的现象没有得到遏制。六、广西农村信用社存贷款经营改革的现实选择（一）继续深化我区农村信用社改革从现在我国农村经济发展和农村信用合作社发展的经营状况来看，因为农村经济总体发展程度还不够高，信用合作社和比较有钱的地区相比，整体管

28、理还有比较大的距离，所以广西农村信用社不能急于快速农村改革，必须结合实际情况，将农村信用社的积极作用发挥出来，采取多种多样的应对措施，在经济相对落后的地区，应该建立起真正的合作金融机构,体现合作的互助合作原则, 不以营利为目的, 真正为三农服务。信用社相对良好的运行条件，可以采取真正适合农村信用社的发展的措施，例如股分合作制，最终促进我区农村经济的发展。（二）加快农村金融体系的建设给我区农信社的健康发展创造一个好的竞争和合作的市场环境。农村信用社改革是农村金融改革的重要组成部分，农村信用社改革目标的实现将取决于农村金融改革的全面发展和三农”经济的客观发展，农村金融整体鼎新被提上了议事日程。如果

29、要将我区的农村金融改革往前推动, 就必须从整体优化原则启动, 通过完善农村金融政策、发展其他金融合作和商业化来促进农村金融的发展，它们之间各有定位,功能互补, 明晰产权和可持续发展，实现金融机构多元化。（三）健全小额贷款管理机制，降低经营成本一个变被动为主动，让信贷员走村入户，逐户走访调查，明确农民的需要和第一手信息的掌握，提高农村信用社的可信度，加快完善农民信用档案，构建客户信息共享平台，为借款客户提供服务。二是推进信贷流程的规范化，实现小额贷款的电子化运作，让农村信用社的管理者、信贷人员随时掌握客户的信用状况，明确自己的职责。三是完善村信用客户经理机制、信用机制、一站式”综合金融服务体系，建设高效获取信贷，为借款人提供便捷的贷款方式。四是针对小额农户小额贷款、笔数多、成本高的特点，尽量纳入农村信用体系和高信用农户，由村委会核实发放信用卡。（四）拓展业务市场一是支持农村地区基础设施建设。加大对农村公路交通、饮水安全、电力安全、改造、水利等基础设施建设的资金支持。二是推动发展特色支柱产业和产业结构升级。在农业还有养殖业、农副产品加工、旅游产业等特色优点产业上给予及时和大力的金融支持。三是完善农业产业化,承接产业