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文档简介

1、银行分行财务开支审批及管理操作流程切实加强费用管理，使各项财务开支达到制度化、规范化，最大限度地发挥费用资源的作用，在严格实施中国农业银行财务管理制度、为了控制费用开支的随意性、推进财务精细化管理，分行财务开支审批及管理应遵循以下流程：一、报帐的流程及要求： 1、分行机关单笔在4000元(含)以内需要报销的票据上应有经办人、综合科负责人或办事处副主任、办事处主任签字。即：经办人签属经办，综合科负责人审核其真实性、合理性，办事处主任签批报销。 2、分行机关单笔超过4000元(不含)的开支(工资除外)由财务审查委员会审议批准。审议时，采取无记名投票方式（票样见附件一），经与会三分之二以上人员同意后

2、(以会议记录为准)再组织实施，实施后按上述条款要求经主任签批报销，不得先实施后审议。超过4000元的大额开支经财务审查委员会审议通过后，逐项在大额开支审批管理台帐(见附件)登记审议和实施结果。财务审查委员会的日常事务由综合科负责办理。3、营业网点费用支出实行额度控制、按月报账管理，在配置的额度内包干使用，据实列支，超支自负。购买办公、清洁用品等后建立台帐进行管理。二：人员费用支出的管理 1、工资性支出的管理 。长期合同工、短期合同工的工资、奖金（绩效工资）、加班费、津贴、补贴等所有工资性支出。员工工资由综合管理部负责管理。综合管理部按工资管理的有关规定，每月月初向财会运营部提供全行员工当月工资

3、表的电子文本和纸质文本。由综合管理部、财会运营部经理审核，行长审批后，送交财会运营部列支。2、各项提留支出的管理。 （1）职工福利费的使用范围及标准： 职工福利费在省行下达的预算额度内使用，由综合管理部负责管理，职工福利费的按有关规定开支使用。（2）工会经费的使用范围和标准：主要是用于解决员工困难救济等事项，每年由工会办公会一事一议。三：业务管理费用支出的管理 1、公杂费支出及办公用品等低值易耗品的管理 (1)各部室按实际工作所需，提出书面清单报综合管理部，经经理审批后，由综合管理部按照遵循节俭、保质、价格低廉的原则统一购买和管理。1000元以下的日常耗材、零星采购及修理，由综合科实行双人直接购置、管理和实施。凡一次性购置价值在20000元以上的，经财审会委同意后方可采购。 (2)一切物品购买应遵循先清点登记入库、后领用的原则。采购人员完成采购任务，按规定办完验收、入库手续、登记办公用品领用登记薄并由保管人签字后，方可办理费用报销手续。各部室领用时，指定专人到综合管理部领用，并签字登记办公用品领用登记薄，做到购买、入库、领用、出库、库存五相符。综合管理部对低质易耗品进行清理

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