票据审核管理规定

1、:小：J 斗M Lil|MITU*1 tttlVHX亠葢i潯一湎妄UYK9 一。I6M2436L 奮 1tit*有 限公司票据审核管理规定第一版（共1版）2013年8月2日发布2013年8月2口实施水*水水*水有限公司 发布1目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用 支出，特制定本规定。2适用范围：公司总部。3操作内容：3.1各岗位签名责任：3.1.1经办人为事项发生的经手人，对事项发生的真实性、票据的合法 性、金额的正确性负责。3.1.2部门经理审核签字，对事项发生真实性、金额的正确性、报销范 围标准性负责。3.1.3条线副总审批签字，对事项发生的真实性、报销范围标准性

2、负主贝O3.1.4部门预算员登记签字，对登记费用金额的正确性负责。3.1.5资产会计审核签字，对合同中资产付款满足条件、金额、支付方式的正确性负责。3.1.8财务部审核签字，对事项报销范围标准性、票据合法性、金额正确 性、事项真实性负责。3.1.9出纳付款，对付款凭证签字手续的齐全性负责。3. 1. 10备注：条线副总外出时可以指定授权人（书面授权），报财务备 案，代理行使审批权。临时外出，如需紧急付款，可电话联系， 回公司后由业务经办人在一天内负责办理补签手续，如拖延办 理，下次业务不再突击办理。3. 2报销流程：3. 2. 1费用报销流程：3. 3付款流程: 3.3.1固定资产付款流程:外

3、部审3. 3.2建筑工程付款流程:3. 3.3材料付款流程:3. 4发票入账审核3. 4.1设备发票入账审核资产入账审核单、固定资产采购申请单、固定资产验收单是否手续齐全、签字完备；3. 4.2工程发票入账审核合同、工程审批单、工程付款申报表是否手续齐全、签字完 备；3.4.3材料发票入账审核材料入账审核单、采购入库单、送货单、采购发票是否 手续齐全、签字完备；3.4.4费用发票入账审核费用服务费用3. 5付款审核3. 5. 1材料付款3. 5.2设备付款3. 5. 3工程类预付款工程合同、合同审批单、工程付款申报表是否手续齐全、签 字完备。3. 5.4费用类预付款合同、合同审批单是否手续齐全

4、、签字完备。3.6付款、报销时其他事项的具体规定： 3. 6. 1单笔需付现金额超过10000元，需要提前一天通知财务备款。3.6.2所有凭证上不得有涂改。3. 6.3当月收到的发票要在当月进行报销，跨年度的费用报销在粘贴票 据和填写报销单时分开，不符合要求的一律不予以报销。3. 7借款流程3. 7. 1各岗位签字责任：借款人为该借款的直接经手人，对事后还款负直接责任。部门经理审核签字，对借款金额合理性、借款事由真实性负责，为借款 第一担保人，负40%担保责任。条线副总审批签字，对借款金额合理性、借款事由真实性负责，为借款 第二担保人，负30%担保责任。为借款第三担保人，负30%担保责任，原则上前帐不清后帐不领。3. 7.2因公借款流程：3. 7.3因公借款审核：3.8职责奖罚：3. 8. 1审核以“谁审核，谁负责”为原则，各审核人对本人审核签字负 责，承担对上一道签字人员负监督责任。3. 8.2为提高审核人员的责任感，减少各级审核出错率，各审核人员在 职责范围内市核，发现上道人员在职责范围内审核未发现错误问 题，对前道审核人员各罚款30元/道，包括经办人在内，由发现问题的审核人员开具罚款单，另追究公司造成的损失。同时奖励 发现问题的审核人员30元/道。3. 8.3审计部在日常审计中发现错误，但各级审核人员没有发现问题，各 级审核人员各罚款50元/张，由审计部开具罚款单。同时奖励