生产计划模拟.doc

1、综合练习1:生产计划BUSIMU模拟运用计算机模拟出的竞争环境 ，将学生置身于模拟的企业情景之中，使他们面对市场中出现的各种问题，通过理性分析，做出适当的决策。这是企业决策模拟课程的基本做法。其 独特的竞争性、趣味性、实用性是其它课堂教学形式难以比拟的。在本练习中，重点是训练学生通过生产计划的编制，达到企业的经营目标。 并实际感受经营企业的喜悦与痛苦。具体练习按期进行。各公司要根据所在企业的发展战略，制订出切实可行的中长期生产/运作计划。并据此在各期初制订出本期的生产、营销、财务、人力资源管理等决策计划，并在规定时间内按要求输入计算机。模拟软件将根据各公司的决策，依据模拟的市场机制确定各公司的

2、经营绩效，排出优先次序。1模拟规则一般规则模拟参加者要服从模拟管理者的领导和指挥。参加本次模拟的有10个小组，代表10个相同类型、相同规模的公司（企业）,它们可生产2种产品，在2个市场上销售。各公司每期（一期为3个月）做一个决策。各公司要在管理者指定的时间以前将决策输 入计算机（在网络上运行时）或将决策交给模拟管理者 （在单机上运行时）,否则，模拟管理 者可以将该公司上期的决策作为该公司本期的决策。公司做决策时应考虑本公司的现状、历史状况、经营环境以及其它公司的信息。公司做决策时一定要注意决策的可行性。 比如，安排生产时要有足够的机时、人力和原 材料，要买机器要有足够的资金。 当决策不可行时，

3、本模拟软件将改变公司的决策。 这种改 变带有随意性，并不遵循优化原则。市场机制各公司不直接销售它的产品，而是运到各个市场去销售。各市场对各种商品的需求量与多种因素有关，符合基本的经济规律。各市场对各公司的商品的需求量依赖于该公司的决策及状况，也依赖于其它公司的决策及状况同时，需求量也与整个市场的容量、 经济发展水平、季节变动有关。模拟中发布的动态消息是对经济环境、社会变革、自然现象等突发事件的预测或报道，事件是否会真正发生或将造成多大影响都具有随机性，对此，决策者要有风险意识。产品分销公司在工厂的库存的全部和本期生产产品的75%可以运往各市场销售。销售后的剩余作为库存，供以后在该市场销售，不能

4、运回，也不能运到其它市场。模拟软件BUSIMU由北京大学光华管理学院王其文教授等开发，本练习是其中的部分内容。产品运输费用 （ 元）产品A公司 1公司2 公司 3公司4 公司 5公司6 公司 7 公司 8 公司 9 公司 10市场1251003590458055706065市场2100259035804570556560产品B公司 1公司 2公司3 公司 4公司5 公司 6公司 7 公司 8 公司 9 公司 10市场1300 500310490320 480330470 350450市场2500 300490310480 320470330 450350库存与预订库存 剩余原材料可存在企业的仓

5、库 , 库存费为每元原材料每期 0.03 元。成品可存于企业的仓库或各市场的仓库 , 单位成品每期库存费为 :产品 A: 20.00 元产品 B: 75.00 元预订 当市场对某公司的产品需求多于公司在该市场的库存加本期运去的总量时 , 多余的需求按以下比例变为对下期的定货 , 到时以本期价格付款。产品 A 产品 B市场 1 40.0% 30.0%市场 2 30.0% 40.0%某公司不能满足的需求 , 在其它公司可以提供产品时 , 可能变为对其它公司的需求。生产作业机器、人力和原材料消耗产品 A 产品 B机 器（ 时 ） 150 500人 力（ 时 ） 180 350原材料 （ 元 ） 30

6、0 2100班次第一班 : 6:00-14:00第一班加班 : 14:00-18:00第二班 : 14:00-22:00第二班加班 : 22:00- 2:00每个工人只能上一种班, 加班人数不能多于本班正常班人数, 一期正常班为 520 小时。工人小时工资第一班 : 4.00 元 第一班加班 : 5.00 元第二班 : 5.00 元 第二班加班 : 6.00 元 未值班的工人按第一班付工资。机器 机器可在两班使用 , 但第一班加班和第二班用的机器总数不能多于公司机器总数。第一班加班用的机器在完工后的四小时也不能用于第二班。机器价格为 40000 元. 折旧期为 5年, 每期（季度）折旧为 5.

7、0%, 不管使用与否。若本期购买机器 , 本期付款 , 下期为运输时间 , 再一期才能使用 , 使用时才算折旧 . 原材料由于运输的原因 , 本期决策订购的原材料至多有 50% 可以用于本期使用。管理成本管理成本 公司每期的固定费用与生产的产品和班次有关。 第一班生产产品 A, 费用为 4000 元; 第二班生产产品 A, 费用为 6000 元。第一班生产产品 B, 费用为 6000 元; 第二班生产产品 B, 费用为 8000 元。 维修费每台机器每期的维修费为 250 元 , 不论使用与否。 咨询软件可以提供咨询服务 , 检查企业的决策是否可行。 企业需按检查的次数付咨询费。收费标准为每次

8、 2000 元。人力资源管理新工人培训 每期招收工人数不得超过当时工人总数的 50% 本期决策招收的新工人在本期为培训期 , 下期即为熟练工人。 新工人每人花培训费 200 元。培训期间新工人的作用和工资相当于正式工人的 25% 工人退休或解聘每期退休或解聘工人数不得少于当时工人总数的 3% 本期退休或解聘的工人不参加本期的工作。退休或解聘工人每人一次性退休安置费 800 元。警告当决策不符合以上要求时 , 模拟管理者将给予调整。资金筹措银行贷款模拟开始时 ,各公司有现金 2500000 元。每期期末公司必须有 2500000 元现金 ,若不足 , 银行将自动给予贷款补足。银行贷款的本利在下一

9、期偿还。从银行的贷款累积总数（ 信用总额） 不得超过 7500000 元，否则，公司将破产。银行贷款年利率为 8% （ 每季度的利率为年利率的四分之一 , 以下同 ）。国债公司每期末都可以买一期的国债 , 年利率为 6%, 本利在下期末归还。公司发行债券累计量 (不含归还的) 不得超过公司在该期初的净资产的 50%。当期发行的债券可在本期初得到现金。 各期要按 5% 的比例偿还债券的本金 , 并付利息。年利为 12%。债券本利的偿还从发行期的下一期开始 , 不能提前偿付或拖延。 模拟开始时 , 公司已经发行了一次债券。纳税与分红 税务 公司缴税是公司对国家应尽的义务 , 也是评价公司经营绩效的

10、一项重要指标。税金为本期净收益的 30%, 在本期末缴纳。本期净收益为负值时 , 可按 30%在下一期减税 , 并有累积作用。 分红 :公司分红的条件 :(1) 应优先保证期末剩余的现金数量超过 2500000 元。(2) 分红数量不能超过公司期末的税后利润。考虑到资金的时效性 , 公司累计缴税和累计分红按 7% 的年息计算。现金收支次序：期初现金 + 银行贷款 ( 当现金不足 2500000 元, 且仍有银行信用 ) + 发行债券- 部分债券本- 债券息 -上期银行贷款本息 -培训费 -退休费- 基本工资( 所有工人至少得到第一班正常班的工资 ) -存储费 -机器维护费- 购原材料- 特殊班

11、工资差额( 第二班及加班 ) -管理费 -运输费+ 销售收入+ 上期国债本息- 税金 - 买机器- 分红 -买国债当资金不足时 , 将按以上次序优先保证前面的项目支出 , 并可能对决策进行修改。 评判标准竞争模拟以综合标准分评定企业的绩效， 由高到低排序。 标准分先将各企业最后一 期的指标标准化， 再结合上期的标准分， 并根据企业的发展潜力进行适当调整。标准分包含以下五项指标 : 本期利润、市场份额、累计分红、累计缴税、净资产。在求加权平均时，各项指标的权重分别为: 0.25 0.15 0.15 0.2 0.25其中市场份额是按各个产品在各个市场的销售数量的占有率， 分别计算后再求平均的。 标

12、准化的方法是先求该指标的均值和标准差， 用各企业的指标值减去均值， 再除以 该指标的标准差。企业经营的连续性是评定企业经营业绩的重要内容。 为此，在计算综合标准分时， 上期综合标准分占一定的比例。 同时，如果企业所留现金小于本期初现金或本期费用， 或原材料少于本期初的原材料， 意味着进一步发展的能力不足， 其标准分将适当下调。2 模拟情景（1）公司上一年度的产品销售时间序列数据 产品 A 市场 1期数 价格需求售量库存订货市场份额126001731738200.100227001501503200.10032800131111080.10042750144660340.100526501719

13、30440.100625502071000600.100产品 A市场2期数 价格需求售量库存订货市场份额126001731738200.100227001501503200.10032800131111060.10042750144660250.10052650171930300.100625502071000410.100产品 B市场1期数 价格需求售量库存订货市场份额1 78009592000.1002 79008974040.1003 800085470120.1004 795091470160.1005 7850100800100.1006 7750111800120.100产品 B市

14、场 2期数 价格需求售量库存订货市场份额1 78009592010.1002 7900 89 74 0 6 0.1003800085470 170.1004795091470 240.10057850100800 170.10067750111800 190.100(2)企业经营时间序列数据期数 人数 机器成本(k)收入(k)利润(k)现金(k)债务(k)净资产(k)130020018782335456 48919501253423002001932197947 573490012567330020016381373-266 609485012302434120012691112-157 58

15、3380012145536120015991759159 58837501230463812051666176094 589070012398( 3)最后一期(第6 期)的基本会计数据第 6 期会计项目收 支 本期收入 本期成本上期转来5883045债券本金-500005833045债券利息-2250022500 5810545新工人培训费- 600028500 5804545解雇工人安置费- 800036500 5796545工人基本工资- 745680782180 5050865原材料存储费- 8145790325 5042720成品存储费 -9570799895 5033150机器维修费

16、 -50000849895 4983150新购材料费 -5000004483150使用材料费4800001329895特殊班工资 -530001382895 4430150管理费 -240001406895 4406150运输费 -765001483395 4329650广告费 -01483395 4329650促销费 -01483395 4329650销售收入+17601001760100 6089750产品库存变化-2169231266472 6089750上期国债返回+ 06089750国债利息+0 1760100 6089750折旧费4000001666472本期纳税-06089750

17、买机器 -2000005889750分红 -05889750买国债-05889750123978474）第 6 期末净资产现金+ 58897505889750国债+ 0 5889750原材料+ 2915006181250存货（ 产品A) + 814436262693存货（ 产品B) + 8351547097847机器原值+ 840000015497847机器折旧- 240000013097847银行债务- 0 13097847债券- 70000012397847项 目 金 额 累 计合计5）第 6 期末企业的产品状况产品 A上期预订本期需求 本期销售市场份额下期定货期末库存市场 1:44207

18、100 0.100 600市场 2:30207100 0.100 410工厂库存51产品 B上期预订本期需求 本期销售市场份额下期定货期末库存市场 1:1011180 0.100 120市场 2:1711180 0.100 190工厂库存154（6）第 6 期末企业的状况 （ 数值及名次 ）工 人 数 = 381 1机 器 数 = 205 1原 材 料 = 291500 1现 金 = 5889750 1累积折旧 = 2400000 1银行贷款 = 0 1信用额度 = 8000000 1累计分红 = 0 1持有国债 = 0 1累积债券 = 700000 1本期收入 = 1760100 1本期成本 = 1666472 1本期利润 = 9