费用审批报销流程.doc

1、费用审批报销流程医院日常办公、事务管理和相关公务活动发生的经费支 出，须在支出发生之日起一个月内办理结报。医院按照支出 业务类型，明确内部各审批、审核、支付、核算和归档等支 出关键岗位的职责权限。报销流程：经办人申请报销（填制费用报销单或差旅费 报销单，下同）报销人所在科室负责人确认签字业 务职能科室负责人确认签字分管领导审批审计科 负责人审核财务科负责人稽核医院办公室票据管 理人员收集汇总票据院长审签报销人（院办公室票 据管理人员）将审签完毕的报销单据交出纳复核并履行付款 （小于 500 元可现金支付， 转账票据由财务科汇总后计划转 账）。具体要求：一、由经办人填写报销申请（填制费用报销单）

2、 。经办 人在填写“费用报销单”时，应将费用的发生原因、发生金 额、发生时间等要素填写齐全，粘贴原始单据并签署参与人 姓名，由会计人员进行复核并签字确认。 “费用报销单”一 经填写不得涂改，费用大小写需顶格且一致，否则无效。二、科室负责人审核。临床医技科室工作人员的“费用 报销单”由所在科室负责人签字确认后，交对口职能科室负 责人审查（职能科室工作人员的“费用报销单”直接由职能 科室负责人审查） ，职能科室负责人主要审核事项的申请、 审批手续是否齐全、事项的真实性和完整性，职能科室负责 人审核后在“费用报销单” “职能科室审核”一栏明确签署 审核意见和审核人姓名。三、分管领导审批。经办人将经职

3、能科室负责人审核后 的“费用报销单”送交分管领导签审，分管领导应重点对费 用发生的真实性、费用计划金额与实际金额的差异性及合理 性进行审查，并在“费用报销单” “分管领导意见”一栏签 署明确的审批意见和姓名。四、审计科负责人审核。经办人将经过分管领导审签后 的“费用报销单”送交审计科负责人进行审核，审计科负责 人重点对费用报销金额是否合理，程序是否合法合规进行审 核。审计科审查无议后，应在“费用报销单” “审计科负责 人”一栏签署审核意见和姓名。五、财务科负责人稽核。分管领导及审计科审核完毕的 票据交财务科负责人进行再次稽核，重点稽核原始发票的真 实性、完整性、合法性及附件是否完整，财务科稽核

4、无异议 后，应在“费用报销单” “财务科负责人”一栏签署意见及 姓名。六、医院办公室票据管理人员收集汇总票据。经办人将经业务职能科室、分管领导、审计科、财务科审批签署后的“费用报销单”以及报销要求的凭据交办公室票据管理人员，再报送给院长进行最后的审查和审批。办公室票据管理人员在接收票据时应查看费用报销流程规定的程序是否齐备，未 遵照程序和手续不齐者不予接受。七、院长审批。院长从“费用报销单”的形式要素上进 行审查，查看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全，字 迹是否真实，院长审查无异议后，在“费用报销单” “院长 审批”一栏签署审批意见并签名。八、报销人（办公室票据管理员）将经院长审签完毕的 “费用报销单”交给出纳，出纳复核无误后按财务规定转账 支付或现金支付（小于 500 元），属于公务卡强制结算目录 的费用由业务职能科室汇总后交财务科计划转账。报销流程:经办人填制费用报销单（会计人员复核）I报销人所在科室负责人确认签字I业务职能科室负责人确认签字I