600259 广晟有色控制规范实施工作方案

1、广晟有色金属股份有限公司内部控制规范实施工作方案为进一步加强公司内控规范体系建设工作，贯彻实施财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会联合发布的企业内部控制基本规范（财会20087 号文）以及企业内部控制配套指引（财会201011 号文）（以下统称“内控规范”)，根据中国证监会、海南证监局的统一部署和相关要求，公司制定了内控规范实施工作方案，具体内容如下：一、公司基本情况介绍公司股票简称：广晟有色股票代码：600259上市地：上海证券交易所资产规模：截至2011年09月30日止，本公司总资产2,370,606,890.1元，所有者权益合计454,489,817.77元，其中归属于上市

2、公司股东每股净资产1.822元/股（未经审计）。公司主要业务：有色金属（含稀有稀土金属）矿采选、贵金属矿采选；有色金属（含稀有稀土金属）冶炼、贵金属冶炼；有色金属合金制造、有色金属压延加工；有色金属产品的收购、加工和销售；物流运输仓储（危险品除外）；建筑材料、机械设备及管道安装、维修；有色金属矿冶炼科研设计；有色金属企业管理信息咨询服务；化工产品（危险品除外）、有色金属、建筑材料国内贸易；项目投资。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）1公司控股子公司：公司控股子公司共15家，涉及钨矿采掘和冶炼、稀土矿采掘和分离，有色金属进出口贸易等产业体系。公司组织架构：公司严格遵循相关法律法规与监管部门规定，

3、建立了较完善的现代公司治理结构。公司董事会负责公司所有重大决策，公司管理层在董事会的领导下负责实施股东大会和董事会决议，主持公司的日常生产经营与管理工作。公司各管理部门根据各自的部门职责开展工作，协助公司管理层达成各项经营目标。各控股子公司是独立运作的经营单位，内部设立行政、人事、财务、采购、生产、销售等部门和岗位，实施具体生产经营业务。公司对各控股子公司定期进行经营业绩考核和审计，并建立了重大业务事项、财务事项、经营计划等的报告和审议制度。二、组织保障根据海南省证监局关于实施企业内控规范体系的通知，公司应在2012年内按照内控规范的要求，做好与财务报告相关的内控建设工作、自我评价以及内控审计

4、工作。为确保内控规范体系建设工作的顺利开展，公司第一时间召开专题会进行部署并成立了内控建设领导小组（以下简称“领导小组”），负责制定内控规范工作实施方案及相关配套政策，开展内控制度的研究，拟(修)订、协调内控规范工作的实施。董事长担任组长，党委书记、总经理担任副组长，领导小组下设办公室负责内控建设日常事务。（一）内控建设领导小组组长：叶列理2成副组长：郭省州、陈振亮员：林丹丹、唐惠方、李国林、梁战、李明、林汉杰、邓建球（二）内控建设工作小组办公室主任：李明副主任：曹玉涛、张喜刚内控建设工作小组办公室设在企业管理部（三）聘请中介咨询机构计划为使内部控制规范建设工作专业化、规范化，在设计上合理、执

5、行上有效和更具操作性，符合上市公司监管部门的要求，公司经过招标小组评议聘请广州茂睿企业管理咨询有限公司为外部中介咨询机构，指导和协助公司建立内部控制规范体系。预计聘请外部咨询机构、展开内控建设的相关费用约为人民币七十万元左右。三、内部控制建设建设工作计划第一阶段：内控建设准备阶段完成时间：2012年2月29日前完成工作负责人：叶列理董事长、李明副总经理主要工作内容：1、召开专题会议，成立领导小组并确定工作办公室成员，确保内控规范实施工作有组织、有领导、有专人跟进；2、确定内控规范实施的范围，即总部公司及下属15家控股子公司。3、拟定总体计划，选定外部咨询机构，确保内控规范实施3工作有计划、按步

6、骤、合规范开展；4、召开内控体系建设工作启动会，传达证监会内控规范实施会议精神，宣讲内控规范实施的工作范围、工作步骤、时间安排、注意事项。5、购买相关书籍、编印辅导资料并发放给相关人员学习；采取多种形式，组织公司及各控股子公司相关人员学习企业内部控制基本规范及其配套指引，提高对内控规范体系建设的重要性和必要性的认识，全面了解内控实施内容，工作程序、重点及进度要求；第二阶段：内控建设阶段完成时间：2012年6月25日前完成工作负责人：李明副总经理、曹玉涛、张喜刚主要工作内容：1、风险识别及评估（2012年3月31日前完成）配合咨询机构全面梳理实施范围内的管理制度和业务流程；将现有的政策、制度等与

7、内部规范进行比对，查找内控缺陷；编制内控缺陷汇总表；根据内控缺陷汇总表拟定应对策略及措施。2、控制活动识别（2012年4月30日前完成）根据前期拟定的应对策略及措施，完成不相容职务分离、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考核控制、重大风险预警和突发事件应急处理机制4等8项工作。3、内控有效性测试（2012年6月25日前完成）结合询问和内控问卷调查，通过穿行测试、抽查重要事项会计凭证和运用比较分析方法对测试结果进行分析第三阶段：确定内控缺陷整改方案完成时间：2012年7月31日前完成工作负责人：李明副总经理、曹玉涛、张喜刚主要工作内容：对发现的内控缺陷分类分析

8、，评估内控缺陷影响程度，区分设计缺陷和运行有效性缺陷，针对具体的控制缺陷提出整改时间表及责任部门、人员、形成内控整改方案，报公司管理层研究推进整改工作。第四阶段：完成内控缺陷整改完成时间：2012年8月31日前完成工作负责人：李明副总经理、曹玉涛、张喜刚主要工作内容：根据内控缺陷整改方案对发现的缺陷逐一整改，并对整改后的控制活动进行设计、运行有效性测试，形成缺陷整改报告。第五阶段：固化内控建设成果完成时间：2012年11月30日前完成工作负责人：李明副总经理、曹玉涛、张喜刚主要工作内容：总结内控建设经验成果并形成内控手册或记录关键内部控制，主要包括固有风险描述及评级、控制目标、控制活动、控制5

9、实施部门，对应的制度索引等。四、内部控制自我评价工作计划完成时间：2012年12月31日前完成工作负责人：李明副总经理主要工作内容：1、成立公司内部控制评价委员会。拟由叶列理任主任，郭省周、陈振亮、林丹丹、沈卫任副主任，陈平、唐惠方、李明、张远远、曹玉涛、张喜刚任委员；2、由内控评价委员会制定内控自我评价总体方案，确定评价工作的具体时间表和人员分工；3、根据公司的经营业务特点、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等，围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、信息披露、内部监督等因素，确定内部评价的范围、程序、具体内容，对内控设计和运行情况进行全面评价并编制内部控制自我评价工作底稿；4、对自评中发现的内控缺陷提出后一期整改方案并督促整改落实。完成内部控制自我评价报告并报董事会审议。五、内部控制审计工作计划完成时间：2012年年报披露前完成工作负责人：李明副总经理主要工作内容：1、2012年9月30日前，确定承担公司内控审计工作的会计师事务所；2、协助公司内控审计的会计师事务所做好内部控制审计的6预审工作，并要求会计师事务所