公司费用报销管理制度53930

1、关于集团公司费用报销管理制度、总则为了加强集团公司内部管理，规范集团内各公司费用报销流程 ，合理控制费 用支出，特制定本制度。本制度适用集团各公司。二、 费用报销制度1 1、报销人应取得真实合法的原始凭证（发票及收据）；2 2、报销人在无法取得增值税发票的必须取得其他专用发票并附带收据（定额发 票、机打发票或其他正规发票）；3 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（并由 经办人负责附带其他相关发票，且金额不得超过 500500元）；4 4、经办人因劳动工钱或专家费用无法取得发票、收据的，需填写证明，由财务 以工资发放方式进行报销；5 5、对于无收据、无发票的一律不得

2、报销。三、 费用报销单填写及票据粘贴要求1 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改，各票据应均匀贴在报销单封 面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；2 2、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大 小排列，报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；3 3、报销单据一律用黑色钢笔或中性笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔；4 4、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致， 并经部门领导批准才有效； 报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额， 票据金额与填写金额不符，财务 不予报销；票背面需有部门主管签字确认；四经办费用扌（销基燼流程部门各公

3、司财负各公司集团出纳核对并付款集团董事长5 5、 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单 据应附入库单；6 6、 出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车五、报销时间的具体规定1 1、 为了提高费用报销工作效率，各部门报销人员应在每月2020号至2525号之间完 成审核并付款，逾期一律不予受理。2 2、超过三个月以上（含三个月）的费用将不予报销，视自动放弃。（特殊情况 需告知集团总经理、董事长）。六、差旅费报销1 1、集团公司人员因公外出所发生的行车费、省内（省外）差旅费、通讯费、招 待费、食宿费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部

4、分自行承担。集团员工费用报销流程:费用标准交通费动车、火车、汽车、飞机动车、火车、汽车（不包括软卧及岀租车）动车、火车、汽车（不包括软卧及岀租车）每日住宿费省内：150150元/ /省外：180180元省内：100100元/ /省外：120120元省内：8080元/ /省外：100100元每日补助省内：100100元/ /省外：150150元省内：7070元/ /省外：100100元省内：5050元/ /省外：8080元当日往返每餐5050元/ /餐3030元/ /餐1515元/ /餐业务必要开支实报申请批准后实报申请批准后实报注：每日补助包含餐费及市内交通费。、住宿费报销时必须提供住宿发票，

5、实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予 补偿，超出标准部分自行承担。、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费。、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具，随同高层人员出行的员工，食、宿、交通随高层人员，随同人员无相关补助。、部门负责人以上（含部门负责人）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经 理、董事长批准后方可乘坐飞机。、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐 公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的， 应在出租车票背面详细注明时间、 起 止地点及事由。、住宿费标准为一

6、个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标 准间住宿标准。、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时 间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销 （发 票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金 额报销）。七、业务招待费管理1 1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支 等。2 2、各公司及集团部门因公招待必须事先申请各公司总经理或集团总经理、董事 长批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与 招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销

7、申请人。3 3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。4 4、其它非公招待客人一律个人承担 。八、交通费1 1、市内办理业务人员 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的， 必须事先取得部门经理的批准，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作 内容。2 2、集团内各公司人员自驾车因公外出办事，以元 / /公里报销费用。3 3、青州各公司如有人员外出办理业务，综合部在无法安排车辆的情况下，可批准动用私车外出，个人驾车外出后， 填写私车外出公干详单，经综合部审核后方 可报销；日照公司由后勤管理办公室负责审核。4 4、集团公司及各公司私车公用报销单按统一标准制作，为 A4A4纸打印

8、，报销单随 附件，见（附表1 1）。（附表1 1）集团公司私车公用费用报销单日期外出事由起止点行驶里程报销费用合计金额：（大写）申请人审核各公司业务人员通信费最咼限额6060元/ /月，其它后勤人员根据岗位需要报销标董隹 元写月借款单出限额的部分一律自行承担；移动电话的通信/ /；款言费用实行实报实销制; 节口管通2020元部门负责人审批事长审批40402 2、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之 得使用公司电话另作他用。，不十、借款标准及流程九、通讯费1 1、员工因公发生的通信费用实行补贴制度：总经理及集团公司部门负责人办公1 1、借款标准 、员工因公（因私一律不予借

9、支）需要借款，必须填写借款申请单，并注明该笔 款项的用途，经公司总经理，董事长审批通过后，财务方可支取。、公司员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若 借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。、单笔借支或报销金额超过30003000元，需要提前一天通知集团公司出纳备款。2 2、借款流程1、费用审批管理1 1、费用审批权限流程：、后勤办公、劳保福利、报销费用审批流程：经办人一综合部负责人一各公司财务主管一各公司总经理一董事长经办人一集团综合部负责人一集团财务主管一集团公司总经理/ /董事长、设备配件、原材物料、加工制作审批流程：经办人一供应部负责人一各公司财务主管一各公

10、司总经理一董事长经办人一集团供应部负责人一集团财务主管一集团公司总经理/ /董事长、工程建设、建材物料、基建零工审批流程：经办人一基建部负责人一各公司财务主管一各公司总经理一董事长经办人一集团基建部负责人一集团财务主管一集团公司总经理/ /董事长2 2、 集团公司及分公司所有货币资金收付审批权限属各公司总经理、集团总经理、 董事长。3 3、集团总经理或董事长外出时可以指定授权人（或电话授权），经各公司财务 负责人审核后予以支付，对不符合财务制度的单据，有权拒绝支付，集团总经理、 董事长回来后要补办审批手续。4 4、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行 审批，根据报

11、销费用内容不得超越审批范围，5 5、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1 1 5 5倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。6 6、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%10%-50%勺罚款。7 7、因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回 逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%50%勺经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资 中扣还。& &财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过 相关部门负责人有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应 及时审核，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。9