信用社(银行)流动资金贷款实施细则

1、信用社(银行)流动资金贷款实施细则目 录第一章 总 则第二章 贷款种类第三章 贷款条件和用途第四章 贷款额度、期限、利率和方式第五章 贷款流程第一节 受理与调查第二节 审查、风险评价与审批第三节 合同签订第四节 发放与支付第五节 贷后管理第六章 岗位设置与职责第七章 责任追究第八章 附 则第一章 总则第一条 为规范流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据中华人民共和国商业银行法贷款通则流动资金贷款管理暂行办法等有关法律法规，结合余庆县农村信用合作联社实际，制定本实施细则。第二条 余庆县农村信用合作联社及其分支机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷

2、款业务，应遵守本细则。第三条 本细则所称流动资金贷款，是指贷款人向服务区域内企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的人民币贷款。第四条 贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。第五条 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。第六条 流动资金贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并符合根据区域、行业及贷款品种等方面确定的流动资金贷款的风险限额有关要求。第二章 贷款种类 第七条 流动资金贷款按期限分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。短期流动

3、资金贷款是指贷款期限不超过1年（含1年）的流动资金贷款。中期流动资金贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的流动资金贷款。 第八条 流动资金贷款按使用周转性分为一般流动资金贷款和循环流动资金贷款。一般流动资金贷款是指单笔审批、单笔或分笔发放、贷款收回后不得循环使用的流动资金贷款。循环流动资金贷款是指在一定期限、一定额度内多次滚动使用的流动资金贷款，其额度项下的单笔贷款不得展期。第三章 贷款条件和用途第九条 流动资金贷款申请应具备以下条件：（一）依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二）持有人民银行核发且有效的贷款卡（证）；（三）借款用途明确、合法；（四）借款人生产经营合

4、法、合规；（五）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；（六）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；（七）贷款人要求的其他条件。第十条 流动资金贷款主要用于满足借款人日常生产经营过程中采购物资、支付生产经营费用等合理流动资金需求。流动资金贷款不得用于以下用途：（一）用于固定资产投资；（二）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以贷款作为注册资本金、注册验资和增资扩股；（三）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；（四）国家明令禁止生产、经营的领域和用途；（五）其他违反国家法律法规和政策的项目。第十一条 流动资金贷款可用于偿还或解付借款人因生产经营周转而产生的银行承兑汇票、银行借款

5、以及其他应付款等合理性负债。流动资金贷款用于归还银行借款的，原借款的风险分类应为正常，出于资产保全目的而发放的流动资金贷款除外。第四章 贷款额度、期限、利率和方式第十二条 贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。第十三条 一般流动资金贷款期限应主要根据借款人信用状况、生产经营稳定程度、资金周转特点等因素审慎确定，一般不超过1年，最长不超过3年。循环流动资金贷款有效期不超过2年，其额度下单笔支用到期日最长不得超过额度授信有效期到期之日起1年。第十四条 流动资金贷款利率由贷款人根据风险收益匹配原则，综合考虑贷款

6、种类、风险缓释措施、市场情况等因素与借款人协商确定，并应符合人民银行利率管理的相关规定，具体参照余庆县农村信用合作联社贷款利率定价管理办法执行。第十五条 流动资金贷款利率可以采用固定利率或浮动利率方式。中期流动资金贷款原则上应采用浮动利率，遇利率调整的应在次年1月1日执行新的利率。第十六条 流动资金贷款可采用抵押、质押、保证和信用方式发放。采用信用方式发放贷款的应满足以下条件：（一）业务管理规范，经营和财务状况良好；（二）信用评级在aa以上；（三）持续良性经营5年以上，与贷款人合作关系良好。第五章 贷款流程第一节 受理与调查第十七条 借款人申请流动资金贷款，应以书面形式提出贷款申请和提供相关资

7、料，并承诺所提供材料真实、完整、有效。借款人提供的材料主要包括：（一）贷款申请书（二）借款人的基本资料1.营业执照或事业法人证书、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡及政府有关部门批准成立的文件，特殊行业的还须提供有权部门颁发的特殊行业生产经营许可证等。上述证照需要年检的，还应有最新的年检证明；2.法定代表人或相关负责人的身份证明；3.信贷业务由授权委托人办理的，需提供企业法定代表人授权委托书原件；4.经工商管理部门或相关部门备案的公司章程或联营协议、合作合同等企业组织文件，主要负责人等相关人员的名单及签字样本等；5.借款人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业的，应提供依照公

8、司章程或组织文件规定的权限，由有权机构（人）出具的同意申请信贷业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。6.新设法人的验资证明及银行进账单；7.借款人近三年度的财务报表（成立不足三年的，提交自成立以来的年度报表），近三个月的财务报表及近三个月的主要结算银行对账单；8.项目借款人主要股东相关资料；9.贷款人要求提供的其他材料。第十八条 信贷受理人员在收到借款人借款申请后，应对借款人提供资料完整性进行审查，资料不合格的，应及时通知借款人。审查通过的，及时由贷前调查人员进行贷前调查。第十九条 贷前调查人员按照双人调查、实地查看、真实反映的原则，负责开展对流动资金贷款的尽职调查，对调查材料的真实

9、性、完整性和有效性负责。第二十条 流动资金贷款尽职调查内容为：（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；（二）借款人的经营范围、主营业务、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；（三）借款人所在行业状况；（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；（六）借款人关联方及关联交易等情况；（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，

10、或保证人的保证资格和能力等情况。对于房屋抵押的还需要对该房屋拆迁风险进行评估；（十）借款人是否卷入经济或法律纠纷；（十一）需要调查的其他内容。第二十一条 贷款人应积极建立信用评级体系及统一授信制度，贷前调查人员应根据评级制度及统一授信管理制度，结合掌握的借款人的非财务及财务信息，对借款申请人进行信用等级评定，并建立其资信记录。第二十二条 流动资金贷款需求量测算。贷前调查人员应根据借款人提供的相关财务信息，合理测算流动资金贷款需求量（具体测算方法见附件14）。第二十三条 贷前调查人员应根据贷前调查结果，撰写贷前调查报告，贷前调查报告内容主要包括借款人经营状况、资信情况、抵（质）押物或保证情况、借

11、款事由、还款能力、营运资金量、流动资金贷款需求量、贷款利率、贷款期限、贷款方式及其他非财务信息等。在90天内向同一借款人多次发放流动资金贷款的，经确认客户资信未发生实质性变化，原有调查报告在补充有关情况后继续有效。贷前调查人员在完成贷前调查报告后应将贷前调查报告、担保评价报告、信贷业务审批表和贷款资料送风险审查评价人员进行风险审查评价。第二节 审查、风险评价与审批第二十四条 风险审查评价人员在收到贷前调查人员提交的贷前调查报告及借款人相关资料后，应对资料的合规性、完整性、一致性以及确定的贷款额度、贷款期限、贷款方式、偿还方式是否合理进行审查，并进行全面的风险评价工作。第二十五条 风险评价的主要

12、内容：（一）借款人是否具备借款主体资格；（二）借款人的贷款额度和期限确定是否合理；（三）担保措施是否落实，担保人对外担保是否符合法律法规及公司章程的规定、抵（质）押品是否合法、有效、足值、易变现；（四）还款来源是否可靠；（五）贷款用途是否符合国家的有关规定；（六）对最高额担保及在建工程抵押、土地使用权抵押、采矿权抵押、动产质押、权利质押等特殊财产或权利抵（质）押方式，要提示潜在的贷款法律风险及规避措施；（七）贷款风险评价人员认为的其他风险。第二十六条 风险审查评价人员根据审查情况，形成风险评价意见，风险评价意见应提出明确的结论，对流动资金贷款的主要有利因素和不利因素逐一简要说明，并提出相应风险

13、控制建议。如同意贷款的应明确贷款的金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性条款等。风险审查人员在完成风险评价意见后连同贷前调查报告、信贷业务审批表、担保评价报告和贷款资料按审批权限提交有权审批人审批。 第二十七条 根据贷款人授权管理的相关规定，由有权审批人逐笔进行独立、客观的贷款审批，并签署审批意见。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。审批人员应对审批意见负责。第二十八条 对中华人民共和国商业银行法规定的关系人申请的流动资金贷款，审批人员应申请回避。第三节 合同签订第二十九条 贷款审批通过后，信贷经营部门应按审批确定的各项条件与借款人及其他相关当事人当面签订书面借款合同

14、、担保合同及其他相关协议。第三十条 信贷经营部门应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。第三十一条 贷款资金的发放与支付分为贷款人受托支付和借款人自主支付两类。贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。第三十二条 前条所指支付条款，包括但不限于以下内容：（一）贷款资金的支付方式；（二）贷款人受托支付的金额标准；（三）支付方式变更及触发变更条件；

15、（四）贷款资金支付的限制、禁止行为；（五）借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料。第三十三条 贷款人应要求借款人在借款合同中承诺以下事项：向贷款人提供真实、完整、有效的材料；配合贷款人进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查；进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、股权转让等重大事项前征得贷款人同意；贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款；发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知贷款人。第三十四条 贷款人应与借款人在流动资金借款合同中明确约定专门的贷款发放账户和资金回笼账户以及监控措施。第三十五条 贷款人应与借款人在借款合同中约定，出现以下情形之一时，借款人应承担的违约责任和

16、贷款人可采取的措施：（一）未按约定用途使用贷款的；（二）未按约定方式进行贷款资金支付的；（三）未遵守承诺事项的；（四）突破约定财务指标的；（五）发生重大交叉违约事件的；（六）违反借款合同约定的其他情形的。第三十六条 向借款人发放循环流动资金贷款的，应签订流动资金额度借款合同。第四节 发放与支付第三十七条 信贷经营部门负责流动资金贷款的发放与审核工作，并明确专门的贷款发放与支付审核人员。第三十八条 流动资金贷款的受托支付与自主支付均通过合同约定的专门的贷款发放账户办理。专门的贷款发放账户可以是一般账户或专用账户。第三十九条 具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：（一）与

17、借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；（二）支付对象明确且单笔支付金额较大的；（三）贷款人认定的其他情形。第四十条 贷款人应在符合上条要求的基础上，根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，由贷款审批人合理确定贷款人受托支付的金额标准，并在合同中载明。第四十一条 采用贷款人受托支付的，受托支付流程为：（一）借款人提出申请，并提供以下资料：1.借款人提款申请书；2.借款人已签章的支付结算凭证，如电汇、信汇凭证、支票等；3. 本笔支付对应的交易资料，如商务合同、拟归还贷款的借款合同的原件及复印件等；4.贷款人要求的其他材料。（二）贷款发放与支付审核人员进行贷款

18、的发放与支付审核时，审核的主要内容包括：借款人相关交易资料是否符合合同约定的条件；收款方与交易合同约定的交易对手是否一致；贷款资金用途与其提供的资料内容是否一致；资金支付金额是否与交易合同约定金额相匹配；是否符合约定的受托支付条件等。（三）审核同意后，向放款营业网点会计核算人员提交以下资料：1.放款通知书；2.借款人及经营部门已签章的借据；3.借款人已签章的支付结算凭证；4.其他需要提交的资料。（四）放款营业网点会计核算人员根据放款通知书及支付结算凭证的各项要素，办理贷款发放手续，将贷款资金发放至借款人约定的贷款发放专用账户，并及时通过该账户主动支付给指定收款人。第四十二条 贷款人受托支付方式

19、下，贷款支付后因非借款人原因导致退款的，放款营业网点会计核算人员应根据错账处理的相关要求及时办理再次支付。第四十三条 贷款人受托支付方式下，应积极争取借款人的上下游客户等交易对手在农村信用社开户，以加强贷款支付审核的实际效果、提高支付效率。第四十四条 借款人自主支付的，自主支付的流程为：（一）借款人提出申请，除应提交第四十一条第1、4点所列资料外，还应提交该笔提款项下的支付计划清单。（二）贷款发放与支付审核人员进行贷款的发放与支付审核，应主要审核是否符合约定的自主支付条件，以及提交的计划支付事项清单是否符合约定的贷款用途。（三）经贷款发放与支付审核人员审核同意后，向放款营业网点会计核算人员提交

20、放款通知书、借款人及经营部门签章的借款借据及其他需要提交的资料，放款营业网点会计核算人员按要求将贷款资金发放至借款人约定的贷款专用账户。第四十五条 借款人自主支付方式下，在本次自主支付资金使用完毕及下一次提交自主支付提款申请时，应要求借款人将自主支付资金实际使用情况汇总报告，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况，具体包括：（一）借款人实际支付情况是否与提款申请书一致，实际支付清单是否与计划支付清单一致；（二）借款人实际支付是否超过约定的借款人自主支付的金额标准；（三）借款人实际支付是否符合约定的贷款用途；（四）借款人是否存在化整为零规避贷款人受托支付的情形；（五）其他需要审

21、核的内容。第四十六条 以社团贷款方式发放流动资产贷款的，其发放与支付由牵头社按本实施细则要求落实受托及自主支付责任。牵头社按照借款人提款最接近原则安排成员社分次或一次性将贷款资金划入借款人在牵头社开立的贷款发放账户。社团贷款资金的监管由牵头社负责，牵头社应定期向成员社报告借款人贷款资金的使用情况，必要时成员社可以向借款人或牵头社核实。第四十七条 对应提未提的流动资金贷款，自合同约定的提款之日起，可以按未提金额及实际未使用天数给贷款人造成的利息损失收取补偿金。第四十八条 贷款支付过程中，借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，

22、或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。第五节 贷后管理第四十九条 贷后管理是贷款风险防范的重要环节，主要包括贷款发放与支付审核记录管理、贷后检查、贷款本息回收、信贷风险分类、风险预警、不良信贷资产管理和信贷档案管理等。流动资金贷款的贷后管理工作应按照贵州省农村信用社贷后管理工作指导意见和遵义市农村信用社贷后管理指导意见等有关制度规定进行管理。第五十条 信贷经营部门和风险管理部门是贷后管理工作的具体组织实施部门，部门负责人和经办人员是贷后管理工作的具体执行者，必须严格按照贵州省农村信用社贷后管理工作指导意见和遵义市农村信用社贷后管理指导意见等有关规定履行工作职责，并承担相应责

23、任。第五十一条 贷款发放与支付审核人员应建立贷款发放与支付审核登记簿，做好有关细节的认定工作，并与提款申请书、放款通知书、相关审核资料等专夹归档保管。第五十二条 贷后检查。贷后管理人员应定期进行贷后检查，检查时应重点关注以下事项：（一）借款人是否按约定用途使用贷款，是否诚实地全面履行合同；（二）借款人的法律地位是否发生变化（如借款人股东结构、兼并、分立、股份制改造、破产清算、重大诉讼风险等）；（三）借款人的财务状况是否发生变化；（四）借款人的生产经营是否正常；（五）借款人资金回笼情况，重点监测借款人资金监管账户变化情况，了解引起资金监管账户变化的主要原因；（六）贷款的偿还情况及贷款质量状况；（

24、七）担保品状态、价值等变化情况；（八）可能影响贷款质量的其他事项。第五十三条 贷后检查后，贷后管理人员应根据检查情况撰写贷后检查报告，并及时将贷后检查报告等资料送部门负责人签字确认后归档管理。对检查发现的问题，应及时报告部门负责人或信贷分管主任，并研究应对措施。第五十四条 贷款本息回收。贷款人应严格按照贵州省农村信用社贷后管理工作指导意见和遵义市农村信用社贷后管理指导意见等有关制度规定开展流动资金贷款的本息回收工作。第五十五条 贷款展期。按照遵义市农村信用社贷后管理指导意见中关于展期的相关条款执行。但展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过最长贷款期限3年。第五十六条 信贷风险分类。按照贵州省农

25、村信用社信贷资产风险分类实施细则及时对流动资金贷款进行风险分类，真实、动态地揭示流动资金贷款质量和潜在风险。第五十七条 风险预警。贷款人通过定期与不定期现场与非现场检查，发现有但不限于下列情形之一的，应及时发出预警风险提示，调整风险分类，并视情况及时采取停止发放贷款、提前收回部分或全部贷款、追加担保等各种针对性措施。（一）与借款人品质有关的信号：1.借款人负责人失踪或无法联系；2.拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的；3.借款人的竞争者、上下游客户对借款人产生负面评价的；4.通过征信系统查询或调查发现，借款人向多家银行业金融机构借款或在银行业金融机构之间借新还旧的；

26、5.借款人卷入法律纠纷的；6.通过关联交易，有意逃废贷款人债权的；7.其他与借款人品质有关的异常信息。（二）借款人资金监管账户变化的信号：1.借款人资金监管账户资金结算频率、流入、流出情况异常；2.贷款人经常接到供货商查询核实借款人头寸情况的电话；3.突然出现大额资金向新交易对象转移；4.其他与借款人资金监管账户有关的异常信息。（三）业务运营环境变化的信号：1.借款人库存水平发生异常变化的；2.借款人主营业务发生变动的；3.借款人主要产品生产技术、生产能力及原材料、产品市场等发生重大变化的；4.主营产品的供货商或客户急剧流失的；5.国家相关产业政策发生重大调整，对借款人业务经营环境形成不利影响

27、的；6.对借款人业务经营环境造成不利影响的其他事项。（四）财务状况变化信号：1.提供虚假材料或隐瞒重要财务事实的；2.不能按合同约定时间偿还贷款本息的；3.借款人经营性净现金流为负值的；4.需要借款人自身配套的资金迟迟不到位或不足的；5.借款人通过民间借贷进行融资的；6.未经贷款人同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用贷款从事非法、违规交易的；7.可能导致借款人财务状况恶化的其他异常信号。第五十八条 流动资金贷款形成不良的，应交由联社履行资产保全职责的部门对其进行专门管理，及时制定清收处置方案。对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与其协商重组。对确实无法收回的不良贷款，贷款

28、人按照相关规定核销呆账。对已核销的贷款要做到“账销、案存、权在”，继续向债务人追索或进行市场化处置。第五十九条 档案管理。流动资金贷款信贷档案严格按照贵州省农村信用社信贷档案管理办法实行规范化管理。第六章 岗位设置与职责第六十条 贷款管理各环节部门与岗位设置。(一)授权营业机构负责人审批的贷款。1、信贷调查人员为营业机构工作人员。2、风险审查评价人员可以是审批人员，但不能为该笔贷款调查人员。3、放款审核人员为该笔贷款的贷后管理人员，放款审定人员为营业机构负责人。(二)授权联社有关人员个人审批的贷款。1、调查部门为营业机构，信贷调查人员为营业机构工作人员。2、审查部门为联社业务部门，风险审查评价人员为联社业务部门工作人员。3、放款审核人员为该笔贷款的贷后管理人员，放款审定人员