公司股东资格的认定.doc

1、公司股东资格的认定【案 例】1998年12月，B公司与A股份公司订立协议书，约定：A公司为了进 展股东，扩大筹股，要求 B 公司作为股东入股，以扩大阻碍， B 公司把为 A 公司制造的两台大型电力变压器的全部货款计 400 万元作为入股股金， 但该文不具法律效力，仅供 A 公司对外宣传用。某审计事务所在没有对电 力变压器进行实物估价的情形下，以 B 公司的函件验证其出资 400 万元， 并在当年的公司章程上予以记载。嗣后， B 公司并未向 A 公司实际交付变 压器，亦未实际出资入股。 2000年 A 公司在向工商行政治理部门提交的本 年度年检报告书中，将 B 公司列在“股东、发起人出资情形”栏

2、中，记载 其应缴出资额为 400万元，实缴出资额 400万元。 2001 年 3月 A 公司召开 股东大会， B 公司未作为股东参与对 A 公司 2000 年度的利润派送分红，修 改后的 A 公司章程的股本构成中亦没有 B 公司。随后，在 A 公司向工商行 政治理部门报送的 2002年度公司年检报告书以及股东大会讨论变更公司董 事长的会议， B 公司均未作为 A 公司股东参与。后 A 公司因经营不善，拖 欠电费，被电力公司起诉，要求支付拖欠的电费及违约金 450 万元，并要 求 B 公司在其虚假出资 400万元范畴内承担连带责任。法院最终判决驳回 了电力公司要求 B 公司承担连带责任的要求，判

3、由 A 公司偿付电力公司电 费及违约金。【解 析】 股东资格的认定是公司法案件审理中经常涉及的咨询题，但该类案件 在司法实践中处理难度较大。事实上，认定股东资格要依靠多种方式来证 明，是证据证明力比较综合使用的结果。公司章程、出资证明、股份证书、 股票、股东名册以及注册登记等记载；公司股权的转让协议、公司设置后 的授权资本或者新增资本的认购协议、隐名投资者与显名投资者有关股权 信托或代为持有的协议等，这些均可作为证明股东资格的证据，在不同的 法律关系和事实情形下，各种形式的证据能够发挥不同程度的证明力。一、公司章程公司章程是股东或发起人就公司的重要事务所做的规范 性和长期性的安排，专门大程度上

4、是股东或发起人意思自治的产物。因公 司章程的性质，签署章程即表明签署者情愿成为社团法人的成员，股东签 署公司章程要紧约束的是公司和股东以及股东之间的权益义务；加之，公 司法以及现代的行政治理制度给予章程以对外公示的效力，相对人能够依 据章程判定公司股东的情形。故以签署章程作为股东或发起人资格确认的 法律标准，具有典型的法律意义。按照我国公司法的规定，股份有限公司 只需载明发起人的姓名或名称，因此，以签署章程来确认股东资格须明确 的是，并非所有的股东都须签署公司章程；且公司章程记载关于确定有限 责任公司股东资格的意义大于股份有限公司。有限责任公司必须在公司章 程上记载股东的姓名或名称，这是我国公

5、司法规定的章程条款绝对必要记 载事项；在发生股权转让改变股东姓名或名称时，亦须修改公司章程，重 新记载股东姓名或名称。因此，若有限责任公司股东姓名或名称未记载于 公司章程，将难以产生取得公司股东资格的法律后果。股份有限公司则因 人数较多，且股份有记名股和无记名股之分，对无记名股份的持有人自无 彰显其姓名或名称的必要，对记名股份的持有人，又无在章程上记载其姓 名或名称的法律要求，因此章程记载如未记载股份有限公司非发起人的股 东的姓名或名称，可不能产生除去股东资格的成效。二、股东出资 实际出资是股东对公司最重要的义务，是确认股权的实 质性要件。然而否实际出资不是股东资格的决定性条件，不能以股东未出

6、 资、假出资而一律否定股东资格。因为在对外关系上，股东不出资并不必 定否定其股东资格；即使在公司内部关系中，也只是给予公司对未实际出 资的股东可行使抗辩权，或者由公司通过调整股权结构、依法减资的方式 取消未出资股东的股东资格。其次，要求股东向公司出资的立法目的在于 确保公司资本的真实，以爱护交易安全。但越来越多的立法者发觉，公司 财产始终处于变化之中，严格坚持“出资取得股东资格”的原则，反而会 带来极大的不便。所谓公司资本对交易安全的爱护，在实践中专门难有效地实现。我国公司法第二十五条、第二十八条以及企业年度检验方法第二 十四条等条文的规定体现了立法即采此种观点：股东应当足额缴纳公司章 程中规

7、定的各自认缴的出资额，股东不按照前款规定缴纳所认缴的出资， 应当向已足额缴纳出资的股东承担违约责任；出资评估不实、虚假出资的 股东应当对公司承担差额补交责任，公司设置时的其他股东承担连带责任。 对虚假出资的股东，工商行政部门可给予罚款、责令改正的行政处罚。三、股东名册与股权证明 各国大多规定了股东名册具有公示性，但这 只是股东名册的附随性功能，股东名册的目的在于调整公司和股东之间的 关系，而非公司和外部第三人之间的关系；同时股东名册对认定股东资格 的效力也仅限其作为形式化的证据，而不能等同于股东实质性的股权所有 权。股份名册对公司股东资格的证明，不是完全充分的条件，而是具有表 面证据的效力。记

8、载于其上的股东通常可确认其股东资格，否认股东名册 上的记载的股东的权益者应当承担举证责任；对公司股东名册进行更新， 是公司的义务、股东的权益，若因公司拒不作股东登记或登记错误，属于 履行义务不当，不能产生剥夺股东资格的效力。从法律上看，出资证明或 股份证书作为物权性凭证，是持有人对股份享有权益的凭证，以证明投资人是股份的合法所有人。在无充足的反证证明此类证据为虚假、失效或者 不合法时，可依此确认持有人之股东资格。我国公司法规定，有限公司在 设置后应向股东签发出资证明书，而股份有限公司成立后即应向股东正式 交付股票，因而凡可出示公司正式签发的出资证明书或者股票者，应反推 认定其为股东。四、工商登

9、记 依据我国公司法注册登记是公司成立的法定程序，但我 国现行未对工商登记的法律效力进行规定。笔者认为，工商登记本身并无 创设股东资格的效力，只具有对善意第三人宣示股东资格的证权功能，第 三人有理由信任登记材料的真实性，即使登记有瑕疵，按照商法外观主义 原则，第三人仍有权信任登记的真实性，并要求所登记的股东按登记的内 容对外承担责任。我国公司登记治理条例规定，凡属有限责任公司的股东 或者注册资本发生变更，应及时地进行变更登记；而股份有限公司变更注 册资本应进行变更登记。条例并未明确规定此种登记为何种性质的登记。 如果讲实收资本制下，注册资本的变更要求进行变更登记还有可取性的话， 像我国如此要求有

10、限责任公司的股东变更皆应及时进行变更登记的制度， 是不可取的。过多地要求公司设置后的变更事项皆应及时进行非必要变更 登记的制度，既违抗商业运营的惯例，亦大大提升了公司治理的交易成本。 故司法实践中，对不应仅以未进行变更登记为由，否认股东事实上质的资 格。五、实际享有股东权益 享有股东权益是取得股东资格的结果，非取得 股东资格的条件或缘故。从逻辑上讲，以享有股东权益证明其股东资格， 不是充分要件。但在特定场合，法律权衡利益，也会基于当事人实际享有 股东权益、具有成为股东的真实意思表示来爱护真实股东。但，明显我们 不能反过来认为，没有实际享有股东权益就不是股东，如何讲被公司不当 剥夺或限制股东权益

11、的股东和不召开股东会、不分配利润的公司，客观上 差不多上大量存在的。司法实践中是否认定出资瑕疵的投资人为股东资格， 有时即取决于瑕疵投资者在公司成立后是否以股东身份享有股东权益、承 担股东义务。实际上，是否具有成为股东的真实意思表示是认定股权或股东资格的 差不多标准，前述物化为各种证据的股东特点皆是建立在探求当事人真实 意思表示的基础上，给予这些外在特点以推定具有成为股东的证明力。当 争议是发生在发起人股东间这种具有紧密联系的内部关系中，应优先按照 实质特点，如实际享有股东权益和签署公司章程来认定，实质特点不够明 显的，可结合形式特点加以认定。然而在公司外部人如股权受让人、股权 质权人及公司债权