制定的固定资产管理制度

1、某某公司固定资産管理制度目录1.0 目的. 42.0 范围. 43.0 实行财产综合核算管理的分工 负责制 44.0 固定资产的购置与建设程序. 45.0 固定资产的调拨程序 . 46.0 固定资产的处理与报废 . 57.0 固定资产审核批准权限 . 58.0 表单. 59.0 附件. 61.0 目的：为加强公司的固定 资产 的管理工作，特制定本 方法2.0 范围：2.1 固定资产范围：指单位价值在人民 币 2,000 元以上，且使用期限超 过一年的车辆、设 备、房屋及 建筑物等。2.2 低值易耗品范围：低值易耗品是指 单位价值在 2,000 元以下、 200 元以上含 200 元， 使用年

2、限一年以上的有形 设备、工具、器件等物资。低值 易耗品的管理 方法另行 规 定。2.3 本制度执行范围：公司所有的固定 资産的采购、验收、登记、保管、报废等工作。 公司所有无形 资 産的采 购、验收、登记、维护、升级 等工作比照此制度 执行。3.0 财产综 合核算管理的分工 负责制3.1 财产主管部门：总办负责监 督管理公司所有固定 资产。3.2 财产使用部门：负责固定资产的合理使用，保管维修；在总办、财务 部监督下执行 固定资产登 记管理、建设 和购置、处 置和报废等业务3.2.1 各固定 资产使用部门设立专职或兼职管理员，负责固定资产具体管理。3.2.2 各使用部 门应该建立相应的使用明

3、细帐，定期记录使用、保养、修理等情况3.3 财产预算、核算管理部门 ：为本公司 财务部，负责固定资产的预算管理，核算，综 合价值管理，全面掌握固定 资产 的增减 变化情况，每年 组织清查盘点一次。3.3.1 公司资本性支出包括固定 资産支出、无形资 産支出采用预算管理制度。在每 年末由各部 门 负责将下一年需要增加的固定 资産报财务部。财务 部编制固定 资 産支出 预算，按相应审批 权限报批后编制进公司的 总预算。超出预 算的资本性支 出需要由 总公司 总办批准。3.3.2 财务部按照固定 资产类别、名称、规 格型使用部 门、和存放地点，统 一编号，编制固定 资 产 目 录 ， 建立固定 资产

4、 台 帐和档案。4.0 固定资产的购置与建 设程序 4.1 申请购建：请购部门于申请增添固定 资产时，应填写请购单 ， 经部门经理审核，并 注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议 厂商等 资料。 价值大于人民 币 100,000 元的要 单独立项，提交固定资产申购评估报告，对固定资产 的必要 性、技术改进效果、投资 效益及回收期等 进行 说 明。；4.2 初步审批：先由财务部根据本年度 资本性支出 预算进行审批，再交由副 总经理审批。 对于超出本 年度 资本性支出 预算的固定 资产采购，需要经副总经 理审批后报总公司 总办审查批准。4.3 询价：采购部门接到经初步批

5、准的请购单后，应 先向供 货商询价，并取得厂商之 报 价单，进 行比价，以报价较低且品质佳之核准厂商 为采购对象，单批次 5 万以下含 寻找至少两家以上的 供 应商进行询价比价；单批次 5 万以上至 30 万寻找至少三家以 上的供 应商进行招标采购；单批 次 30 万以上 寻找至少三家以上的供 应商进行招标采 购并组织 招标小组确定出最 优方案。将相 关内容填列请购单上，经过 招标的应该 附带标书主要局部。4.4 审核 采 购部门将请购单及其相关价格信息按照公司审 批权限表，交由相关 审批人 审批；4.5 对外订货：采购部依据审批后的请购单在 ERP 系统中下采购单，由采购部门负责对 外 订

6、货。单 台 10,000 元以上或 单 批 10,000 元以上的采 购，应与厂商 签订购置合同。 合 同一式二份，由 总办负责签订 ，采购部与供 货商分别留存一份；采购部应复印一份 留存， 原件与 发票交财务做为付款入 帐之依据。4.6 建设安装：由总办和采购、使用部门 共同负责监 督施工 单位施工，按合同或工程 进度 付 款；4.7 验收入库：固定资产送达时，在总办监 督下，由请购部门、使用部门、采购 人员和相 关 技 术人员会同点收数量、检查 品质及规格是否与请购单相符，填写固定资产验 收 单。 验 收后，在 ERP 系统中入 库。4.8 领出使用：使用部门办理出库手续，领出固定资产进行

7、使用；并登记相关档案。 财务部同时在 ERP 系统中建立新固定 资产档案；并由负责管理固定资産的人员将印 有新固定 资産编号的 标签贴 在相应资産上。4.9 结算付款：根据审批后的固定 资产请购单 购建报告，采购单、验 收单、采购工程合同、 完工 交接 单、竣工决算、发 票收据等凭 证单据，到财务部办理付款 结算手续。5.0 固定资产的调拨 程序5.1 固定资产的调拨根据需要由 调出部门或调入部门提出意见。填写调拨 申请单；5.2 交由公司 总办、财务 部审核；5.3 由公司 总办负责监 督调出部门和调入部门进行交接；5.4 报财务 部备案。6.0 固定资产的处理与报废 6.1 固定资产的停用

8、、出售或报废 ，均由保管使用部 门提出意 见。填写报 废 申请单；6.2 交由公司 总办、财务 部审核；6.3 由负责处理部门列出处理方案及可能的 处理价格；6.4 依据权限审批表，报相应审批人审批；6.5 报财务 部审核后做 帐务处理。7.0 固定资产审批权限参见附件：公司固定资産审核批准 权限表8.0 表单8.1 某某固定 资产请购单8.2 某某固定 资产调拨 申请单8.3 某某公司固定 资产报废处 理申 请单9.0 附件9.1 附件：固定资産审核批准 权限表某某公司固定资产请购单申请人：部门：申请要求使日期：用日期：资产名称：规格：资产用途：估计单价：数量：总金额：建议厂家：初步审核部门

9、财是否经理务超预算副总集团经理总办询价丿商一：价格：厂商一：价格：厂商二：价格：选择厂商及原因：审核情况部门财副总总经理务经理经理合同编号：价格：首付：付款方式C支票0电匚台头：帐号：开户行：发票C齐备C延期估计发票到期日：提款情况提款金额：提款人：出纳确认:财务收到 发票确认确认人：发票金额：注：如金额涂改那么此单视同作废某某公司固定 资调拨申请单资产名称：资産编号：规格：调出部门：调入部门：申请日期：拨原调出部调入部财审核情况副总务门经理门经理经理接收情况接收人：接收日期：资産状况：某某公司固定 资报废处理申请单申请人：部门：申请日期：要求使 用日期：资产名称：规格：报废原因：资産原值：资産净值：购置日期：资産残值：帐列尚可使用年限：本栏由财务部填列初步审核部门财副总经理务经理资産变卖处理负责处理部门：经办人：部门经理：