河北大学“内部控制规范”实施工作方案

1、河北大学“内部控制规范”实施工作方案 一、工作背景 为落实河北省教育厅直属预算单位内部控制规范实施工作方案、关于全面实施行政事业单位内部控制规范（试行）的通知两个文件要求，我校需全面贯彻施行(财政部)行政事业单位内部控制规范，规范单位内部控制,提高内部管理水平，同时根据学校实际，编制内控手册,实现内控工作流程标准化。 二、重要意义内控规范明确为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控，通过“规范”的实施，可以实现财政管理各相关政策规定的有机衔接，可以将我校预算管理、收费管理、支出管理、招标采购管理、资产管理、基建项目管理等重点管控业务和事项纳入统一的管控体系

2、，全面提升我校风险防控和内部管理水平。 二是有利于我校建章立制，堵塞漏洞，消除隐患，规范经济行为，加强廉政风险防控机制建设，有效防范舞弊和预防腐败。三是有利于我校业务稳健高效运行，确保财务记录，财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整，实现内部管理的规范化、科学化和信息化。 三、组织领导成立河北大学“内部控制规范工作小组”，成员由财务处、纪委/监察处、国资处、校园管理处主要负责人组成。工作小组负责统筹部署，分布推进我校内部控制规范的实施，以及学校“内控规范”手册的编制工作。 四、工作安排（一）在全校范围内转发财政部发布的行政事业单位内部控制规范（试行）。（二）2014年9月，校内主要经济业

3、务单位依据规范，对本单位主要经济业务活动进行清查，同时整理相关法规、政策。（三）2014年10月，编制学校“内控规范手册”，完成内控规范的设计并实施。 五、内控规范手册编制体例内控规范手册是学校实施内控的标志，同时也是学校经济业务行为内部控制规范实施的具体依据，意义重大。根据我校实际情况，参考行政事业单位内部控制规范（试行）等法规文件，拟订具体编制体系如下：河北大学内控规范手册编写提纲（草）第一部分，总则及说明（一） 内部控制概念（二） 内部控制目标（三） 适用范围第二部分，经济业务规范流程（一） 岗位设置1、 合理设置岗位2、 不相容岗位（二） 预算管理1、 省预算编制2、 校内预算编制3、

4、 预算指标下达4、 校内预算调整（三） 收入管理1、 非税收入2、 国有资产收益3、 其它收入（四） 票据管理1、 票据购置2、 校内票据领用及收回3、 票据上缴或销毁（五） 支出管理1、 审批控制2、 支出审核3、 支付控制（六） 会计资料1、 会计凭证2、 会计帐簿3、 会计报告（七） 招标采购1、 招标文件准备与复核2、 招标过程控制3、 合同签订与管理4、 验收（八） 资产管理1、 货币资金2、 实物资产3、 无形资产4、 对外投资（九） 建设项目1、 项目立项2、 概预算编制与审核3、 项目招标4、 合同签订与管理5、 项目实施与价款支付6、 竣工决算与审计（十） 内部监督第三部分，

5、政策文件附录。其中，经济业务规范流程，具体编制体例如下：（一）业务流程图其中：代表行为代表审定代表决策代表过程（二）业务简介，用文字对业务内容进行简述。（三）启动条件（四）最终成果（五）政策依据（六）管理目标（七）关键控制点其中（一）、（二）、（五）、（六）、（七）项为必需项，其余可根据实际情况编制。六、内控规范手册编写分工财务处编写内容：总则及说明；经济业务流程，岗位设置、预算管理、收入管理、票据管理、支出管理、资产管理（货币资金部分）、会计资料。国资处编写内容：经济业务流程，招标采购、资产管理（除货币资金外）。校园处编写内容：经济业务流程，建设项目。监察处编写内容：经济业务流程，内部监督。七、工作要求（一）加强组织领导，明确工作责任 各单位领导要切实负起工作责任，牢固树立风险防范意识，进一步增强责任感和使命感，实现从“要我内控”到“我要内控”的理念转变，在单位内部营造良好的内控氛围，确保内控工作的顺利推进。（二）梳理经济业务，查找财务风险各单位要在认真领会内控规范，全面学习内控规范内容的同时，认真梳理本单位各项经济业务事项，查找风险点和管理漏洞，并研究制定相应措施，降低财务风险。（三）发挥专业优势，完善工作机制实施内控规范是一项政策性和专业性很强的系统工程，各