评估系统外部数据采集指南

1、评估系统外部数据米集指南为了更好的细化和充实分析模板，不断的丰富和深化纳税评 估功能，切实发挥好纳税评估系统的效能，我们应在不断提高评 估系统基础数据质量的前提下，全方位的采集纳税人的涉税信息。针对目前评估系统外部数据采集不全的问题，通过自定义逐一添 加疑点问题的方式，总结了增值税、消费税、企业所得税自定义 评估中需采集的表单，现将具体情况编写如下，供大家参考使用。 一、增值税进入自定义添加模块后-点击添加一录入纳税人税号一点击 查询一查询到企业后选择自定义原因一疑点问题添加一选择对应 的疑点问题。增值税疑点问题共有36项：第一项：存货周转率异常问题。第二项：进项税额与销项税额弹性异常问题评估

2、。第二项：增值税专用发票用量变动异常问题评估。第四项：增值税专用发票红字发票率偏高问题评估。第五项：增值税专用发票作废发票率偏高问题评估。第六项：即征即退优惠政策问题评估。第七项：滞留票问题评估（一般纳税人）。第八项：般纳税人零负低申报问题评估。第九项：其他业务利润异常问题评估。第十项：存货与销售收入比率异常问题评估。第十一项：应付福利费异常问题评估 第十二项：长期投资增长问题评估。第十三项：在建工程增长问题评估。第十四项：营业外支出增长问题评估。第十五项：待处理流动资产损益增长问题评估。第十六项：废旧物资发票比对异常问题评估。第十七项：废旧物资发票抵扣进项占比过高问题评估（简易）。第十八项：

3、海关完税凭证比对异常问题评估（一般）。第十九项：海关完税凭证抵扣进项占比过高问题评估（简易）。第二十项：农产品收购凭证抵扣进项占比过高问题评估（简易） 第二十一项：运费发票比对异常问题评估（一般）。第二十二项：运费发票抵扣进项占比过高问题评估（简易）。第二十三项：农产品收购加工企业问题评估。第二十四项：企业集团流转税问题评估。第二十五项：商贸企业问题评估。第二十六项：应税销售额变动异常问题评估。第二十七项：废旧物资发票抵扣进项占比过高问题评估（一般） 第二十八项：海关完税凭证抵扣进项占比过高问题评估（一般） 第二十九项：农产品收购凭证抵扣进项占比过高问题评估（一般）第三十项：运费发票抵扣进项占

4、比过高问题评估（一般） 第三十一项：运费发票比对异常问题评估（简易） 第三十二项：海关完税凭证比对异常问题评估（简易）第三十三项：滞留票问题评估（简易）。第三十四项：其它问题评估。第三十五项：企业现金开具增值税专用发票占比偏高问题评估。 第三十六项：商贸企业进销货物税率差异问题评估。税管员经“数据校验”和“审核分析”后，得出需采集的“外 部数据采集”表单因选取的评估企业类型不同而有所不同。三十 六个疑点问题共对应八个不同的采集表：转帐金额第三方信息采集单、划卡收入第三方信息采集单、支付款项数据报送 资料、购进资金流分析方法资金流采集表、购进资金数据 报送资料、支付款项第三方信息采集单、存货数据

5、报送资 料、存货信息采集单。表一：转帐金额第三方信息采集单此采集单的录入项为可选项，本采集单可以根据实际评估需 要进行采集。若从银行采集数据难度较大，可采取由纳税人提供银行（或其它金融机构）列印并盖章的收付款明细清单的采集方 式。（本采集表可由系统导出，标注为红字的部分不必填写，导出 时由系统自动带出，其他各表均相同。）转帐金额第三方信息采集单纳税人识别号纳税人名称数据所属期经营地址法定代表人财务负责人办税人员联系电话登记行业明细行业序号数据项计量单位本期金额上期金额去年同期金额数据项描述1转账收入金 额元采集人采集日期录入人录入日期（纳税人盖章）表二：划卡收入第二方信息米集单此采集单的录入项

6、为可选项，本采集单可以根据实际评估需要进行采集。若从银行采集数据难度较大，可采取由纳税人提供 银行（或其它金融机构）列印并盖章的收付款明细清单的采集方 式。划卡收入第三方信息米集单纳税人识别号纳税人名称数据所属期经营地址法定代表人财务负责人办税人员联系电话登记行业明细行业序号数据项计量单位本期金额上期金 额去年同期金 额数据项描述1POS机划卡收入 （POS刷卡金 额）元对通过pos机刷卡收取货款的企 业，向银行等金融机构采集其 pos机刷卡的各期金额采集人采集日期录入人录入日期（纳税人盖章）表三：支付款项数据报送资料此采集单的录入项为可选项，本采集单可以根据实际 评估需要进行采集。依据“原材

7、料 ”等明细帐，对照记账凭 证逐笔填报。支付款项数据报送资料评估编号税种纳税人识别号纳税人名称经营地址法定代表人财务 负责 人联系电话办税人员评估所属期登记行业明细行业填报说明按单笔购进逐笔填报供货方名称供货方纳税人识别号银行支付 金额 （元）银行支付时间本期新增应付款项（元）挂账时间采集人采集日期录入人录入日期（纳税人盖章）表四：购进资金流分析方法资金流采集表本采集单可以根据实际评估需要进行采集。根据原材料”等明细帐，对照记账凭证 逐笔填报。购进资金流分析方法资金流采集表评估编号税种流转税纳税人识别号纳税人名称经营地址法定代表人财务负责人联系电话办税人员评估所属期登记行业明细行业填报说明根据

8、购进资金流报送资料三的报送信息，向供货方逐笔采集供货方的销售信息，用以核对报送资料 三中购进信息的真实性。供货方名称供货方纳税人识别号银行收款金额（元）银行收款时间本期新增应收 款项（元）挂帐时间插入项采集人采集日期录入人录入日期（纳税人盖章）表五：购进资金数据报送资料本采集单可以根据实际评估需要进行采集。依据现 金日记帐”、“银行存款日记帐、”“应付帐款”、“其他应 付款”等明细帐填报。购进资金数据报送资料评估编号税种纳税人识别号纳税人名称经营地址法定代表人财务负责人联系电话办税人员杨同彩评估所属期登记行业明细行业编号数据项本期上期上年同期填报说明Q0019现金购进金额（元）初次采集评估期追

9、逆至本年年初以及 去年同期至去年年初Q0025刷卡及银行转帐购进金额（元）初次采集评估期追逆至本年年初以及 去年同期至去年年初Q0020应付款项购 进金额（元）初次采集评估期追逆至本年年初以及 去年同期至去年年初Q0032其他应付款贷方发生额（元）本期其他应付款科目贷方发生额累计采集人采集日期录入人录入日期（纳税人盖章）表六：支付款项第二方信息米集单此采集单的录入项为可选项，本采集单可以根据实际评估需要进行采集。若从银行采集数据难度较大，可采取由纳税人提供银行（或其它金融机构）列印并盖章的收付款明细清单的采集方 式。支付款项第三方信息采集单纳税人识别号纳税人名 称评估所属期经营地址法定代表人财

10、务负责人办税人员联系电话登记行业明细行业供货方纳税人识别号支付时间支付金额插入项采集人采集日期录入人录入日期（纳税人盖章）表七：存货数据报送资料本采集单可以根据实际评估需要进行采集。 依据“原 材料明细帐”、“应付帐款”、“产成品” “制造费用”、“财务费用”、 “主营业务成本”等明细帐，采集相关数据。存货数据报送资料评估编号税种纳税人识别号纳税人名称经营地址法定代表人财务负责人联系电话办税人员评估所属期登记行业明细行业数据项本期上期上年同期填报说明应付帐款余额中预收性质的款项金额（元）本期应付帐款科目余额中预收性质的款项金额主营业务成本借方 发生额（元）本期主营业务成本科目借方 发生额的合计

11、产成品贷方发生额（元）本期产成品科目贷方发生额 的合计产成品借方发生额（元）本期产成品科目借方发生额 的合计耗电金额（元）各期与生产经营直接相关的 耗用金额耗水金额（元）各期与生产经营直接相关的 耗用金额耗用直接工资（元）各期与生产经营直接相关的 耗用金额耗用燃料金额（元）各期与生产经营直接相关的 耗用金额耗气金额（元）各期与生产经营直接相关的 耗用金额耗用原材料金额（元）各期与生产经营直接相关的 耗用金额耗用包装物各期与生产经营直接相关的 耗用金额全年利息支岀（元）只有评估期为12月份的时候 采集此项数据采集人采集日期录入人录入日期（纳税人盖章）表八：存货信息米集单本米集单可以根据实际评估需

12、要进行米集。 根据“原 材料” “产成品”、“生产成本”、“其他业务收入”、“待处 理财产损益” 等明细帐，采集相关数据。存货信息米集单评估编号税种纳税人识别号纳税人名称经营地址法定代表人财务负责人联系电话办税人员评估所属期登记行业明细行业数据项本期上期上年同期采集说明产成品期末余额（元）产成品科目的期末余额产成品期初余额（元）在产品期末余额（元）:在产品科目的期末余额在产品期初余额（元）包装物期末余额（元）包装物科目的期末余额原材料期末余额（元）原材料科目的期末余额原材料期初余额（元）购入原材料（元）各期原材料科目的借方发生额合 计包装物借方发生额（元）各期包装物科目的借方发生额合 计其他业

13、务收入（元）各期其他业务收入科目贷方发生 额合计（仅限小规模纳税人在此 采集）非正常损失产成品金 额（元）产成品科目贷方发生额中属于非 正常损失转出的部分计入生产成本的工资 及折旧费用（元）产成品借方发生额（元）各期产成品科目的借方发生额合 计采集人采集日期录入人录入日期（纳税人盖章）添加的疑点问题对应采集表如下:增值税疑点问题大致对应米集表备注：1、存货周转率异常问题表一、表二因评估企业经济2、进项税额与销项税额弹性异常问题评估表、表二、表一、表四、表五、表六类型不同可能会3、增值税专用发票用量变动异常问题评估表一、表二有所不一致。4、增值税专用发票红字发票率偏高问题评估表一、表二5、增值税

14、专用发票作废发票率偏高问题评估表一、表二6、即征即退优惠政策问题评估表一、表二、表七、表八7、滞留票问题评估（一般纳税人）表、表、表一、表四、表五、表六8、一般纳税人零负低申报问题评估表、表、表一、表四、表五、表六9、其他业务利润异常问题评估。表七、表八10、存货与销售收入比率异常问题评估。表一、表二、表七、表八11、应付福利费异常问题评估。无12、长期投资增长问题评估。表八13、在建工程增长问题评估。表八14、营业外支出增长问题评估。表八15、待处理流动资产损益增长问题评估。无16、废旧物资发票比对异常问题评估。表二、表四、表五、表六17、废旧物资发票抵扣进项占比过高问题评估（简易）。无18

15、、海关完税凭证比对异常问题评估（一般）。表二、表四、表五、表六19、海关完税凭证抵扣进项占比过高问题评估（简易）。无20、农产品收购凭证抵扣进项占比过高问题评估（简易）。表八21、运费发票比对异常问题评估（一般）。表二、表四、表五、表六22、运费发票抵扣进项占比过高问题评估（简易）。无23、农产品收购加工企业问题评估。无24、企业集团流转税问题评估。表二、表四、表五、表六25、商贸企业问题评估。表一、表二、表八26、应税销售额变动异常问题评估。表一、表二27、废旧物资发票抵扣进项占比过高问题评估（一般）。无28、海关完税凭证抵扣进项占比过高问题评估（一般）。无29、农产品收购凭证抵扣进项占比过

16、高问题评估（一般）。表二、表四、表五、表八、表八30、运费发票抵扣进项占比过高问题评估（一般）。无31、运费发票比对异常问题评估（简易）。无32、海关完税凭证比对异常问题评估（简易）。无33、滞留票问题评估（简易）。无34其它问题评估。无35、企业现金开具增值税专用发票占比偏高问题评估。无36、商贸企业进销货物税率差异问题评估。无二、消费税消费税疑点问题共4项：第一项：应税消费品销售收入异常问题。第二项：应税消费品销售数量异常问题。第三项：多抵消费税已纳税款评估。第四项：混淆征免减范围混淆适用税率评估。税管员经“数据校验”和“审核分析”后，得出需采集的“外 部数据采集”表单因选取的评估企业类型

17、不同而有所不同。四项 疑点问题共对应两个不同的采集表：“存货数据报送资料”和“存货信息采集单”。表一：存货数据报送资料本采集单可以根据实际评估需要进行采集。依据“原材料明细帐”、“应付帐款”、“产成品” “制造费用”、“财务费用”、“主营业务成本”等明细帐，采集相关数据。存货数据报送资料评估编号税种纳税人识别号纳税人名称经营地址法定代表人财务负责人联系电话办税人员评估所属期登记行业明细行业数据项本期上期上年同期填报说明应付帐款余额中预收性质的款项金额（元）本期应付帐款科目余额中预收性质的款项金额主营业务成本借方发生额（元）本期主营业务成本科目借方发生额的合计产成品贷方发生额（元）本期产成品科目

18、贷方发生额 的合计产成品借方发生额（元）本期产成品科目借方发生额 的合计耗电金额（元）各期与生产经营直接相关的 耗用金额耗水金额（元）各期与生产经营直接相关的 耗用金额耗用直接工资（元）各期与生产经营直接相关的 耗用金额耗用燃料金额（元）各期与生产经营直接相关的 耗用金额耗气金额（元）各期与生产经营直接相关的 耗用金额耗用原材料金额（元）各期与生产经营直接相关的 耗用金额耗用包装物各期与生产经营直接相关的 耗用金额全年利息支岀（元）只有评估期为12月份的时候采集此项数据采集人采集日期录入人录入日期（纳税人盖章）表二：存货信息米集单本采集单可以根据实际评估需要进行采集。依据“原材料”“产成品”、

19、“生产成本”、“其他业务收入”、“待处理财产损溢”等明细帐，采集相关数据存货信息米集单评估编号税种纳税人识别号纳税人名称经营地址法定代表人财务负责人联系电话办税人员评估所属期登记行业明细行业数据项本期上期上年同期采集说明产成品期末余额（元）产成品科目的期末余额产成品期初余额（元）在产品期末余额（元）在产品科目的期末余额在产品期初余额（元）包装物期末余额（元）包装物科目的期末余额原材料期末余额（元）原材料科目的期末余额原材料期初余额（元）购入原材料（元）各期原材料科目的借方发生额合 计包装物借方发生额（元）各期包装物科目的借方发生额合 计其他业务收入（元）各期其他业务收入科目贷方发生 额合计（仅

20、限小规模纳税人在此 采集）非正常损失产成品金 额（元）产成品科目贷方发生额中属于非 正常损失转出的部分计入生产成本的工资 及折旧费用（元）产成品借方发生额（元）各期产成品科目的借方发生额合 计采集人采集日期录入人录入日期（纳税人盖章）添加的疑点问题对应采集表如下:消费税疑点问题对应米集表备注：1应税消费品销售收入异常问题表一、表二2应税消费品销售数量异常问题表一、表二3、多抵消费税已纳税款评估无4、混淆征免减范围混淆适用税率评估表二二、企业所得税企业所得税疑点问题共 40项： 第一项：隐匿计税收入。 第二项：迟计计税收入。 第三项：视同销售行为不计收入。 第四项：在建工程试运行收入不计收入。

21、第五项：投资收益不计收入。第六项：债务重组收益、接受捐赠资产等未计收入 第七项：虚计不征税收入。第八项：固定资产盘盈未计收入。 第九项：虚列成本费用。第十项：多结转销售成本。第十一项：超标准扣除利息费用。第十二项：超标准扣除“三项费用”。第十三项：超标准扣除业务招待费。第十四项：多计提折旧费用。第十五项：开办费、无形资产未按规定进行摊销。第十六项：资本性支出列入当期费用。第十七项：财产损失未按规定扣除。 第十八项：超标准扣除捐赠支出。第十九项：不征税收入对应支出税前扣除。 第二十项：超标准扣除广告费和业务宣传费。第二一项：虚增研发费用加计扣除。 第二十二项：虚增残疾人员工资加计扣除。第二十三项

22、：虚报专用设备投资额抵免企业所得税。 第二十四项：已抵免设备转让、出租的未补交税款。 第二十五项：不符合条件的高新技术企业享受优惠。 第二十六项：五境外完税凭证申请税收抵免。 第二十七项：不符合软件企业条件享受税收优惠。 第二十八项：扩大农产品初加工免税范围。第二十九项：混淆种植业免税范围。第三十项：公共基础设施项目不符合减免税条件。 第三十一项：不符合资源综合利用企业条件减计收入 第二十二项：技术转让所得不符合免税、减税条件。第三十三项：多计算非营利性组织免税收入。第三十四项：多享受再就业企业所得税优惠问题。第三十五项：不符合创业投资抵免所得税条件。第三十六项：利用关联交易少计收入。第三十七

23、项：利用关联交易多计成本。第三十八项：关联转让无形资产。第三十九项：不合理负担关联成本。第四十项：关联企业融通资金多列支利息。税管员经“数据校验”和“审核分析”后，得出需采集的“外 部数据采集”表，四十项疑点问题共对应一个采集单：“所得税通用采集单”。依据企业“库存商品”总账、“库存商品”明细账、库存商品 保管账、原材料明细账、“生产成本”明细账、“制造费用”明 细账、“管理费用”明细账、“销售费用”明细账、“产品销售收 入”明细账、“应付职工薪酬”明细账、投资抵免台帐等采集相关 数据。所得税通用采集单评估编号纳税人识别号纳税人名称地址电话法定代表人财务负责人办税员名称评估所属期采集数据数据项

24、单位数量金额适用方法采集说明备注库存商品贷方累计 发生额元关联科目比对 法_存货与成本 发生额比对法总账库存商品 科目所有库存 商品贷方发生 额累计数1通用行业-收 入类库存商品期末库存数量库存商品盘点核对法某主要产品“库 存商品明细账 期末库存数量1通用行业-收 入类仓库保管账期末库 存数量库存商品盘点核对法某主要产品库 存商品保管账 期末库存数量1通用行业-收 入类同类型产品销售价 格库存商品盘点核对法1通用行业-收 入类销售商品提供劳务收到的现金元现金流量分析 法1通用行业-收 入类企业开具的岀口发 票金额及内销发票 金额合计元以票控税核对 法1通用行业-收 入类营业税全部收入元以税控税

25、分析 法采集地税部门 营业税申报表 中的全部收入 信息1通用行业-收 入类本期库存商品借方 累计发生额元指标配比分析 法_收入与存货 配比入分析法总账库存商品 科目所有库存 商品借方发生 额累计数1通用行业-收 入类基期库存商品借方累计发生额元指标配比分析 法_收入与存货 配比入分析法总账库存商品 科目所有库存 商品借方发生 额累计数1通用行业-收 入类期初长期投资余额元指标配比分析 法_投资与收益 配比分析法取自资产负债 表“长期投资” 的期初余额1通用行业-收 入类期末长期投资余额元指标配比分析 法_投资与收益 配比分析法资产负债表“长 期投资”的期末 余额1通用行业-收 入类产品名称产成

26、品成本差 异分析法企业产成品明细账2通用行业-成 本类全年主要产成品借 方发生额元产成品成本差 异分析法企业产成品明细账2通用行业-成 本类全年主要产成品贷方发生额元产成品成本差异分析法企业产成品明细账2通用行业-成 本类全年主要产成品借 方数量元产成品成本差异分析法企业产成品明细账2通用行业-成 本类年初主要产成品结存数量元产成品成本差异分析法企业产成品明细账2通用行业-成 本类年初主要产成品结 存金额元产成品成本差异分析法企业产成品明细账2通用行业-成 本类全年主要产成品贷 方数量元产成品成本差异分析法企业产成品明细账2通用行业-成 本类购进某原材料平均单价元计算查验法_以 产控耗计算查

27、验法采集并计算平均借方单价2通用行业-成 本类当期某产品产量元计算查验法_以 产控耗计算查 验法采集产成品明细账借方发生数量2通用行业-成 本类账面当期耗用某原材料数量元计算查验法_以 产控耗计算查 验法采集原材料明 细账贷方发生 数量2通用行业-成 本类账面当期耗用某原材料数量元计算查验法_以 产控耗计算查 验法投入产出率按行业采集2通用行业-成 本类单位产品定额耗用原材料数量计算查验法_以 产控耗计算查 验法2通用行业-成 本类本期直接材料元生产成本结构分析法“生产成本”中“直接材料”项目累计发生额2通用行业-成 本类基期直接材料元生产成本结构分析法“生产成本”中“直接材料”项 目累计发生

28、额2通用行业-成 本类本期直接人工元生产成本结构分析法“生产成本”中“直接人工”项目累计发生额2通用行业-成 本类基期直接人工元生产成本结构分析法“生产成本”中“直接人工”项目累计发生额2通用行业-成 本类本期制造费用元生产成本结构分析法“制造费用”科目累计发生额2通用行业-成 本类基期制造费用元生产成本结构分析法“制造费用”科目累计发生额2通用行业-成 本类管理费用中实际核销的财产损失金额元限额控制分析 法_财产损失限 额控制分析法企业“管理费用”明细账2通用行业-成 本类投资收益中核销的 投资损失金额元限额控制分析 法_财产损失限 额控制分析法企业“投资收益”明细账2通用行业-成 本类营业

29、外支岀中实际 核销的财产损失金 额元限额控制分析 法_财产损失限 额控制分析法企业“营业外支 岀”明细账2通用行业-成 本类已审批的财产损失金额元限额控制分析 法_财产损失限 额控制分析法2通用行业-成 本类已备案的财产损失金额元限额控制分析 法_财产损失限 额控制分析法2通用行业-成 本类没有工会专用凭据 列支的工会经费元限额控制分析 法_工会经费限 额控制分析法纳税人“应付职工薪酬”明细账相关数据2通用行业-成 本类法律规定或合同约 定的使用年限限额控制分析 法_无形资产限 额控制分析法法律规定文件 或纳税人签订 的合同2通用行业-成 本类管理费用-修理费元限额控制分析 法一修理费限额 控

30、制分析法取自“管理费用-修理费”借方发生额2通用行业-成 本类制造费用-修理费元限额控制分析 法一修理费限额 控制分析法取自“制造费用-修理费”借方发生额2通用行业-成 本类所修理固定资产原 值元限额控制分析 法一修理费限额 控制分析法所修理固定资产原值2通用行业-成 本类以前年度累计结转职工教育经费额元限额控制分析 法_职工教育经 费限额控制分 析法2通用行业-成 本类销售费用明细账中 广告费和业务宣传 费元账表比对分析 法_广告费和业 务宣传费账表 比对分析法取自“销售费 用”明细账2通用行业-成 本类管理费用销售费用 明细账中业务招待 费金额元账表比对分析 法_业务招待费 账表比对分析

31、法取自“管理费 用、销售费用” 明细账中记录 的业务招待费 金额2通用行业-成 本类咼新产品收入元计算查验法高新产品收入占比计算查验法取自“产品销售收入”明细账3通用行业-优 惠类科技人员数量元计算查验法科 技人员占比计 算查验法从企业劳资部 门取得具有大 专学历以上的 科技人员数量3通用行业-优 惠类研究开发费用总额元计算查验法_研 发费占比计算 查验法取自“开发支 岀”明细账近三 年数据3通用行业-优惠类实际减免所得税额元限额控制分析 法-减免税限额 控制分析法下岗失业人员 的企业实际减 免所得税额3通用行业-优 惠类企业支付残疾人员的工资元限额控制分析 法_残疾人员工 资加计扣除限 额分

32、析法根据核定的残 疾人员名单，从 企业工资发放 表中统计3通用行业-优 惠类营业税、城市维护建设税、教育费附加元限额控制分析 法_减免税限额 控制分析法地税部门免征 的营业税、城市 维护建设税、教育费附加信息3通用行业-优 惠类下岗失业人员人数限额控制分析 法_减免税限额 控制分析法3通用行业-优 惠类企业当年发生的研发支岀中的费用化 支出元限额控制分析 法_研发费加计 扣除限额分析 法取自企业开发 新技术、新产 品、新工艺开发 生的开发支岀 明细账-费用化 支出项目数据3通用行业-优 惠类专用设备投资额元限额控制分析 法_专用设备抵 免限额分析法根据核定的实 际投入使用的 环境保护、节能 节

33、水、安全生产 设备投资额确 疋3通用行业-优 惠类前期结转抵免额专用设备元限额控制分析 法_专用设备抵 免限额分析法取自企业投资抵免台帐3通用行业-优 惠类核定安全生产专用设备投资额元优惠目录核对 分析法_安全生 产设备目录核 对分析法根据核定的实 际投入使用的 安全生产设备 投资额确定3通用行业-优 惠类前期结转抵免额安 全生产设备元优惠目录核对 分析法_安全生 产设备目录核 对分析法取自企业投资抵免台帐3通用行业-优惠类核定环保专用设备 投资额元优惠目录核对 分析法_环保设 备目录核对分 析法根据核定的实 际投入使用的 环保设备投资 额确定3通用行业-优 惠类前期结转抵免额_环 保设备元优

34、惠目录核对 分析法_环保设 备目录核对分 析法取自企业投资抵免台帐3通用行业-优 惠类核疋节能节水专用设备投资额元优惠目录核对 分析法_节能节 水设备目录核 对分析法根据核定的实 际投入使用的 节能节水设备 投资额确定3通用行业-优惠类前期结转抵免额_节 能节水设备元优惠目录核对 分析法_节能节 水设备目录核 对分析法取自企业投资抵免台帐3通用行业-优 惠类发新技术、新产品、新工艺形成的无形资产元账表对比分析 法_累计摊销额 账表对比分析 法发新技术、新产 品、新工艺形成 的无形资产账 面金额3通用行业-优惠类累计摊销账面金额元账表对比分析 法_累计摊销额 账表对比分析 法累计摊销明细账当年发

35、生额3通用行业-优 惠类无形资产原值元价格差异分析 法_出让价格差 异分析法税收管理员采集或企业报送4通用行业-关 联类无形资产累计摊销 额元价格差异分析 法_出让价格差 异分析法税收管理员采集或企业报送4通用行业-关 联类关联转让无形资产价格元价格差异分析 法_出让价格差 异分析法税收管理员采集或企业报送4通用行业-关 联类同期关联采购价格元价格差异分析 法_购进价格差 异分析法税收管理员从发票采集或企业报送4通用行业-关 联类同期非关联采购价格元价格差异分析 法_购进价格差 异分析法税收管理员从发票采集或企业报送4通用行业-关 联类市场同类产品单价元价格差异分析 法_销售价格差 异分析法税收管理员采 集（采集外部信 息如：其他同类 企业信息或者 市场监管单位）4通用行业-关联类企业关联销售单价元价格差异分析 法一销售价格差 异分析法税收管理员采