医院的财务管理系统流程

1、财务安全管理流程 实施部门财务科流程编号 流 程 CW-001 单元 财务部 院长 编制医院财务 安全管理制度 财务科及相关人员严格执行 医院安全管理制度，并有专人 科室位置合理门窗防盗保 *财务室安 硬件建设 符合安全 标准 全面安装防盗报警监视系 设置无污染消防灭火器材 高度责任感和安全防患意 Lf财务人员 安全意识 1管理 良好工作保密习惯专人保管 印章支票分开管理分别存 *各种账本专人保管严禁涂 1 2 3 4 5 6 现金安 现金押运安 库存现金 限额管理 有价证券、 票据管理 安全警惕 性管理 T不得超额库存现金严格执行相关 如特例滞留超额现金须得至卞 T分类保管并有专人负责 建立

2、票据使用制度及登记 *不得在空白支票上盖好印 片运送人员要责任心强 H专人护送 H运送路线安全不得绕道 T押送全程不得办理私事 年终做财务安 全管理总结，讨 论最新政策，及 时更新安全管 审批 单元 节点 会计报表编制流程 实施部门财务科流程编号 流 程 财务科 A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 门诊收入管理流程 住院结算管理流程 固定资产清查流程 实施部门 财务科 流程编号CW-007 流程 单元 财务科 资产归口管理、使用部门 院委会 节点 A B C 方案应注明清查工作方式、f 清查重点、具体时间安排等 与后勤部现场核查登记，编制部 门占用房屋明细表、公共类建筑 登记表

3、 专业设备清查 .与设备维修管理部及使用部门现 场清点，进行账实核对，并记录 设备现状 1 2 3 4 5 6 7 一般设备及其 他固定资产清 查 办公用品清查 与后勤部、设备使用部门进行现 场清点，进行账实核对并记录设 备现状 与科室根据实有物品登记造册情 况现场清点，按类别进行账实核 w 将实际盘点情况分类汇 总，分别与部门固定资产 明细账、财务部固定资产 分类明细账核对 对账实不符的资产进 行详细书面记录，并列 明原因 编写固定资产清查报 告，并就存在冋题提出 改进建议 就盘盈、盘亏及报废资产情况f 及改进建议可行性进行讨论 研究决 疋 究相关责任人赔偿 9定固定资产清 查方案，明确相关

4、 部门人员任务职 财务部资产管理人员与资 产归口管理部门、资产使 用部门共同分类完成固定 资产清查工作口 i房屋建筑物清 按资产处置权限及程序进 行资产处置，并落实改进 措施 T 进行资产盘 盈盘亏 盈及调拨的账 理 药品、库存材料清查流程 债权债务清查流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-010 流程 单元 财务科 各业务经办部门 节点 A B 整理往来业务余额，负责“应付 账款”“应收医疗款” “预收医疗 款”“其他应收款” “其他应付款” 的牵头清查工作 *下发“应付账款”对账通 知单 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 分类下发“应付医疗款” “预收医疗款”对账通知 单 根据“

5、其他应收款” “其他 应付款”分类归结应收、 应付款项 根据对账结果编写往来账项对 账单，财务部会计、业务经手人* 签字确认| 进行往来款项账龄分析，并分类 处理 对1年内或金额在10万以下 的未清理款项，下达“限期清 欠诵知” 财务部会计与基建、后勤、设 备、药剂、物资采供等部门业 务经办人员具体负责核对工 作 住院收费处、医保办负责具体 患者住院挂账、未结账收入、 医保挂账、预收医疗款余额核 对工作 k周转金由责任人进行核对 .个人差旅/培训/借款由当事 人核对确认 未完挂账工程/设备类往来款 由业务经手人负责核对 责任人须在规定 期限内清理完毕 对1年以上或金额在10万以 上的未清理款项

6、造表登记，注 明原因 汇报分管院长/院长，成立专 门清理机构进行集中清理 清理结果形成书面总结， 对未清理项目落实到责任 人，并根据情况进行处理 财务部会计与各业务经 办部门每月半年清查一 次 固定资产报废、处置流程 实施部 门 财务科流程编号CW-011 流程 单元 资产使用部 门 资产归口管理部门 分管副院 长 财务科 后勤总务 院委会 hTU 女 K 节点 A B C D E F 对资产实地评定论 证，确需报废的， 填写固定资产报 t r t 八/i 承担 相应 责任 1 2 3 4 5 6 7 8 9 说明 提前 报废 理由 签署 11 根据审批 单调整部 门固定资 产数量金 额账，登

7、记 待报废固 定资产明 细账。定期 编制“待报 废固定资 按单项报 废金额处 按审批意见处置 资产报分管院长 备案 单项价值2 万元以下的 报上级主管 局审批、2万 元以上的报 财政局审批 进行待报废 明细账处理 及固定资产 减值的账务 二 固定资产购置流程 实施部门 米供科 流程编号 CW-012 流程 单元 资产使用 部门 资产归口 管理部门 分管院长 院委会 hTU 女 K 院长 物资采供科 节点 BCDEF 1 2 3 4 5 6 7 填写固 定资产 购置申 请表， 相关负 责人编 写可行 性分析 以及具 体的购 按购置 资产单 价分类 Y 5万以下 讨论研 究，提出 决定意 见 按资

8、产单价分类处 5万以下 10万及以 提交审批 后的固定 资产领用 申请单 负责固定 资产采购 合同的执 行 审计局负有 监督职责 审批 签订固定资产购置合 同，报财务部审核备 按相关规定， 公开招标采 购 填写固定资产验收 单，经联合验收合格 后，办理固定资产入 办理固定资产 出库手续，固定 资产正式交付 固定资产购置/维修项目经费支付流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-013 流程 单元 物资采供科 设备维修科 财务科 分管副院长 院委会 院长 节点 实地查 证设备 情况提 出维修 建议计 划，并在 市场调 查后提 供维修 材料/人 工费用 提供经 审计部 核定的 有效固 定资产 购置合

9、 验收维 修项目， 并签字 确认 1 2 3 4 5 6 7 办理资 产验收 入库手 续，并签 字确认 复核经审 批的固定 资产购置/ 合同的合 法性与经 济性，审批 支付项目 款项的预 讨论审 整理固定资产购置/维 修合同，及预付款项票 据、合同结束验收凭证 等相关资料证明，填写 付款申请 审批 办理支付后，收款人在峙 付款凭证的收款人处 签名 复核合同 金额与报 销金额是 否相符，扣 除预付款 项金额 选择合适 支付方式 办理货币 资金支付 手续，记录 支付项目 明细账 在付款凭 证上加盖 “现金付 讫”或“银 行付讫” 戳记 审批 固定资产日常管理流程 实施部门 物资采供科流程编号 CW

10、-014 流程 单元 物资采供科 财务科 资产归口管理部门 资产使用部门 节点 A B C D 循“归口管理，分级核 的管理原则 建立固定资产 分类及分部门燥 的数量金额明 细账 建立医院固定 资产总账和分 类的金额管理 明细账 对设备的使 用、保养、维 修情况进行分 类管理 建立部门固定资 产卡片账，具体负 责执行固定资产 日常使用、维护工 作 1 2 3 4 5 6 7 8 办理验； 收入库 手续 办理出库手 续 定期检查部门 固定资产种类、 数量，填写固 定资产清点核 对表 建立资产验收 登记本，现场登 记验收情况 登记固定资产 分类明细账 填制“固定资产J 卡片”， 份 固定资产到货验

11、 收 申请领 用固定 L资产 定期检查各类 固定资产的管 理使用情况，填 写固定资产管 理情况检查记 录表 将固定资产使 用管理责任落 实到个人，建立 资产管理岗位 责任制，严格遵 守操作规范 定期进行固定 资产清查，进行 资产账务、实 物、使用管理三 级核对，做到 账务管理 实物管理 使用管理 固定资产院内调拨流程 实施部门 物资采供科 流程编号 CW-015 流 程 单元 节点 资产使用部门 资产归口管理部门 分管副院长 物资采供科 财务科 艮据固定资产 调拨的不同情 况分类申请 T部门不需使用交还 资产I 填制申请表，说明 资产交还原因 核定交还原因实地 清查，申请表签署 意见，双方签字

12、交 T部门搬迁无法带离 资产 I 审 1 2 3 4 5 6 7 8 现场清点资产，填 写上交资产清点 单，并签字 .部门合并分离资产 变动 原使用部门申请调 拨，接收部门签接 收意见 现场确认完成父接工 作，资产调入、调出部 门负责人在“固定资产 内部调拨单”上签字确 认，管理部门现场监 督，签字确认 资产接收部门进 行实物管理，进 入使用状态 现场监督清点， 在清点单上签字 交接 实地清查，填写“固 -T定资产内部调拨单” （一式四份），并签 I署意见 审 由管理部门保 管，进入待使用 医院票据管理流程 回收使 用部门 上交的 固定资 产卡片 回收调拨资 产的固定资 产卡片，根 据调拨情况

13、 重新填制固 定资产卡片 根据资产调 拨和上交情 况，进行固 定资产分部 门及分类数 量金额明细 账调整 作出相 应账面 调整， 确保固 定资产 账、物、 卡相符 实施部门 财务科 预算编制流程 流程编 CW-017 单元 节点 各科室/部门 A 财务科 B 院长 算 算 若资金不足，需 编制筹资预算 _ 案 债权债务管理流程 实施部门财务科流程编号 流 程 CW-018 单元 节点 财务科 A 1 2 3 4 5 院内资金管理流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-019 流程 单元 财务科 节点 A 现金管理 资金货币资金 类别分类管理 银行存款管理 1 2 1 3 4 开支 范围 工资津

14、贴、差旅费用、 零星支出、其他规定 W况 限额 管理 库存现金不咼于2000 预案，超出限额及时 存银仃 收付 管理 收取现金马上开单入 账，支付须凭有效支 付凭证，不得以“白 盘点 库存 每日盘点，确保账款 *开立 账户 结算 管理 *空白 支票 L管理 卄账户 核对 按实际需要开立账 户，定期对银行账户 进行清查 不得签发空头/远期 *支票，支票只用于实 际交易，银行账户不 申领空白支票须经院长审 批，并必须填明收款人全 称、用途和限额并加以登记 按月进行银行存款各 账户对账工作，编制 银行账户余额调节表 J银行一 票据 印鉴 ”管理 做好银行票据购买、 使用登记，作废支票 加盖“作废”戳

15、记， 并附原始凭证保管备 杳 签发支票印章须两人 以上分开保管，严禁 银行出纳保管票据预 医院所有货币资金须按相关流程 定期清查，确保货币资金使用安 全规范 I 整理清查记 录，按类归档 卫生材料、低值易耗品采购与付款流程 药品米购与付款流程 实施部门 物资采供科 流程编号 CW-021 流程 单元 物资采供部 分管院长 院长办公会 院长 审计 财务科 节点 A C D E F G 办公用品及其他材料采购与付款流程 实施部门 物资采供科 单元 节点 各科室/部门 每月中旬 上报科室 /部门下 月需求计 流程编号 流 程 物资采供科 汇总各部门 4需求，拟定 月度采购计 分管院长 审批 CW-0

16、22 院长 审批 财务科 1 2 3 4 5 6 7 * 分别进行询 价、核价、 定价，采购 量超万元的 应提供3家 以上的价格 对比资料， 并建立备案 选择性价 比最优的 供应商进 行采购 采购完毕 后，办理验 收入库手 填制“耗材 付款审批 表”，附发 票及入库 单据 续 审批 编制办 公耗材 付款明 细表，分 类登记 付款明 支付 业务、办公经费项目报销审核流程 实施部门 财务科流程编号CW-023 流程 单元 各科室/部门 财务科 分管院长 院委会 院长 节点 A B C D E 1 2 3 4 5 6 在进行业 务培训交 流、出差 公干、课 题研究前 须提交相 关的批准 :证明. 项

17、目结束后 整理相关支 付凭证，附 在“业务、 科研经费项 目报销申请 单”后面， 提交审批 部门负责 人核对审 批 办理支付 后，收款人 在付款凭证 的收款人处 签名I 审核批准 证明有效 性，以及是 否与年度 计划相符， 是否是预 算内项目一 复核付款凭 证票据金额 与报销金额 是否相符， 票据是否合 法有效、在 报销范围内 选择合适支 付方式办理 货币资金支 付手续 讨论审 L 门诊收费工作流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-025 流程 单元 病人 门诊收费处 节点 号、持 生开单 1 2 3 4 5 6 7 8 9 办理住院手续工作流程图 实施部门 财务科 流程编 CW-026 单元 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 9 住院收费处 /病人凭住院 /证、交款收据 等办理入科 手续并保存 、好收据出院 出院审核工作流程 实施部门 财务科 流程 编号 CW-027 单元住院部 护士站病人 住院收费处 节点 整理 汇总 病历 资料 以及 收治 医生 签署 接到病人出院通知 后，进行住院结算 接到病人 出院通知 后，补记 出院当天 费用 检查费 护 理 费 床位费 其他费用 1 2 3 4 5 6 7 查对 嘱审 病历, 知病 办理 通 人 出 院手续 持 证 住 费 理 出 明 院 处 费 院