刍议小额贷款公司财务风险的防范策略

1、刍议小额贷款公司财务风险的防范策略摘要 小额贷款公司充分发挥了市场的资源配置功能， 在实现金融创新，规范民间投资等方面有着重要的意义。当 前小额贷款公司在发展的过程中面临着潜在的危机及财务 风险，需要加强对小额贷款公司财务风险类型及产生机理的 认识，并采取适当的防范措施，从而保证小额贷款公司得以 稳定健康地经营发展。关键词 小额贷款公司；财务风险；防范doi ：10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 11. 023中图分类号 F275 文献标识码 A 文章编号 16730194（2016）11- 0044- 02摘要 首先简要介绍了军工固定资产投资

2、项目的特点， 然后介绍了军工固定资产投资项目的实施阶段和各阶段的 主要工作，其次分析了各阶段的主要风险来源，最后从管理 的角度提出了加强风险防控的建议。关键词 固定资产投资；风险；控制doi ：10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 11. 024中图分类号 F275 文献标识码 A 文章编号 16730194（2016）11- 0045- 02小额贷款公司的出现打破了银行金融机构包揽信贷业 务的局面，有效促进了金融市场竞争，帮助经济收入能力较 弱的人群及小微企业解决融资问题，提高资金的配置效率， 具有广阔的发展前景。由于小额贷款公司尚处于起步阶段

3、， 其资本金较小，抗风险能力不高，在发展的过程中面临着潜 在的危机及财务风险。只有充分认识到小额贷款公司财务风 险的类型及产生的机理，并采取适当的防范措施，才能保证 小额贷款公司得以稳定健康地经营发展。1 小额贷款公司财务风险的类型及其产生机制 首先，作为一种新生事物，小额信贷的各项机制尚未完 善，小额贷款公司内部监督机制的不健全引发了内控制度风 险。小额贷款公司的内部结构应切合 公司法 的相关规定， 股东、董事、监事、经理之间的权责关系应予以明确，公司 的议事规则、决策程序及内审制度应是健全有效的。然而在 实际工作当中，股东和董事主要负责较大额贷款审批监督， 经理主要负责日常业务开展管理，但

4、却经常会出现经理层与 治理层责权不明晰的情况，也即经理层经常掌握了太多的审 批决策权，而监事则基本上处于敷衍了事的状态，这些加大 了小额贷款公司的财务风险。其次，小额贷款公司的资本金 较少，很多公司在成立初期便将公司的资本全发放完，其资 金的投入能力无法满足社会的巨大需求，极易引发筹资风险。 根据规定，小额贷款公司不能通过吸收公众存款筹措资金， 因此多数小额贷款公司只能是通过向银行融资、向股东扩股 增资等办法进行筹资。而相关工作条例又规定，小额贷款公 司进行融资的银行数量不能超过两家，且融资所得金额总量 要不超过公司实收资本的一半，加之银行的放贷条件及融资 成本较高，加大了小额贷款公司的运营压

5、力，又因小额贷款 公司的投资回报率普遍不高，难以较大的激发股东对扩股增 资的热情，加大了小额贷款公司的筹资风险。再次，小额贷 款公司财务存在着投资风险。小额贷款公司的主要客户是低 收入人群或小微型企业等，这些弱势群体往往难以提供足够 的抵押担保，一旦客户无法及时偿还贷款本息，将致使小额 贷款公司的实际报酬率降低，甚至无法收回本金，引发投资 风险。而且小额贷款的贷款额度小，占用的人力多，运营操 作成本高，尽管其利息率高于银行，但利润仍相当微薄，投 资风险高。2 小额贷款公司财务风险的防范策略（ 1）健全内部控制机制。健全的内部控制机制是小额 贷款公司防范财务风险，优化风险控制成本，提升企业经营

6、效益的重要举措。一是要建立分层决策机制，将单笔贷款业 务的金额分成不同层次的审批权限，在公司各管理层中逐级 递增，有效地防范业务审批开展中出现的各种潜在风险。二 是建立严格的内部责任监督制度。为最大限度提高公司的经 营效益，小额贷款公司可适当加大对各岗位员工的授权，便 于员工更灵活地开展工。在加大对员工授权的同时应促进员 工们承担起相应的责任与风险，增强各岗位之间相互监督， 加强审核岗位对每项贷款业务的审查，审核，避免出现人情 贷等不利于小额贷款公司发展的现象。三是制定健全的小额 贷款公司内部章程，实现内部监管的制度化，完善业务管理 登记制度，审贷岗位应将每笔贷款业务的详细情况做好详实 登记，

7、提升信贷业务的管理水平。（ 2）拓展融资渠道。一是利用现代的广泛社会资源， 为小额贷款公司引入新的战略投资者，例如大量民间资本、 外国公司等，不仅丰富小额贷款公司的发展资本，增加公司 的融资渠道，解决小额贷款公司资金短缺的问题，还能借助 优秀的管理及运用模式，提升公司的风险控制能力及管理水 平。二是寻求政府在政策性、信用性等方面的保障和支持， 与银行业金融机构、地方金融资产交易平台等合作，扩大贷 款规模，解决贷款操作成本较高、融资困难的问题，促进小 额贷款公司的业务发展和融资能力。三是拓展小额贷款公司 融资的思路及渠道。（ 3）加强贷后管理。贷后管理具体指的是小额贷款公 司对贷款控制权、知情权的掌握能力，贷后管理的水平直接 影响到小额贷款公司的资金周转。一是加强培训，一方面加 强对员工的综合素质培训， 包括业务管理知识、 业务素质等， 为贷后管理奠定基础；另一方面，加强对贷款客户的培训， 普及贷款客户的金融基本知识、贷款还贷法律法规知识等， 帮助贷款客户正确了解小额贷款公司的贷款规则及意义，提 升其信用意识，规避小额贷款公司的投资风险。二是严格把 好续贷审批关，信贷员应在发放贷款之后定期检查贷款项目， 及时跟踪了解贷款的去向，比对贷款合约中的用