延付薪酬管理办法

1、1/ 7一般违规责任扣罚标准：扣罚理事长当年延期支付薪酬的 5%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的 10%。严重违规责任扣罚标准：严重违规责任为造成损失的，扣罚理事长当年延期支付薪酬的10%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的 15%；严重违规责任造成 50 万元（含）损失的， 扣罚理事长当年延期支付薪酬的 15%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的 20%；造成 50万至 100万元（含）损失的，扣罚理事长当年延期支付薪酬的 20%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的 25%；造成 100 万至 200万元（含）损 失的，扣罚理事长当年延期支付薪酬的 25%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬 的 30%；造成

2、 200 万元以上损失的，扣罚理事长当年延期支付薪酬的 30%，扣 罚主管人员当年延期支付薪酬的 40%。形成案件责任的根据涉案金额扣罚：涉案金额 100 万元的（含），扣罚理事长当年延期支付薪酬的 20%，扣罚 主管人员当年延期支付薪酬的 25%，扣罚其他班子成员当年延期支付薪酬的 15%；涉案金额 100 万元至 200万元的（含），扣罚理事长当年延期支付薪酬的 40%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的 50%，扣罚其他班子成员当年延期支付 薪酬的 30%；涉案金额 200 万元至 300 万元的（含），扣罚理事长当年延期支 付薪酬的 60%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的 80%，扣罚其他

3、高管人员当 年延期支付薪酬的 40%；涉案金额 3002万元以上的，扣罚理事长当年延期支付薪酬的 80%，扣罚主管人员当年延 期支付薪酬的 100%，扣罚高管人员当年延期支付薪酬的 60%。第七条市联社高管人员延期支付薪酬的扣罚标准：辖内县联社发生违规和案件责任的按县级联社扣罚标准的 30%执行。第八条对市联社和县联社实行内部控制综合评价，评价的依据为：（一）会计内部控制评价暂行办法（二）储蓄业务内部控制综合评价暂行办法2/ 7（三）安全保卫内部控制评价暂行办法（四）信息科技内部控制评价暂行办法（五）信贷内部控制评价暂行办法（六）电子银行业务内部控制评价暂行办法（七）财务内部控制评价暂行办法第

4、九条市联社和县联社高管人员延期支付薪酬与其内部控制综合评价结果 挂钩。县联社内控评价结果中，每出现一项四级的，扣罚理事长延期支付薪酬的 2%，扣罚主管人员延期支付薪酬的 4%；每出现一项五级的，扣罚理事长延期支 付薪酬 3%，扣罚主管人员延期支付薪酬 6%。市联社内控评价扣罚标准按照县联社扣罚标准的 30%执 3行。第十条延期支付薪酬自扣缴之日起三年后支付。第十一条县联社高管人员延期支付薪酬应经过市联社稽核部门责任审计， 参考日常检查结论，确认考核结果，并按照本办法扣罚，再经市联社延期支付 薪酬管理工作领导小组审批后，支付延期支付薪酬。第十二条市联社扣罚资金全额退还原联社，用于冲减成本、增加积

5、累、冲 减对应贷款损失、弥补亏损及其他损失。第十三条延期支付周期内，市联社和县联社高管人员异地交流、系统外调 出、免职、退休等，延期支付薪酬均不予提前退还。第十四条市联社和县联社应成立延期支付薪酬管理工作领导小组，负责制 定专项稽核和检查方案，加强对延期支付薪酬的管理。第十五条扣罚延期支付薪酬时，相关部门应提供经确认的违规事实材料作 为扣罚依据，扣罚依据主要内容包括违规事实、涉及的高管人员、责任比例、 扣罚金额等。3/ 7第十六条县联社对基层信用社主任、副主任、委派会计及信贷人员的延期 支付薪酬参照本办法自行制定，并且按税后绩效薪酬 40%扣缴，由县联社按人 设立台帐，专户存储，统一管理。第十

6、七条本意见自 _年_月_日起执行。4 附：延付薪酬扣缴依据细则绩效薪酬（延期支付部分）扣缴依据细则有下列情况之一的，对高管人员分别扣罚业务发生年度相应比例的延期支 付薪酬。一、财务方面（一）一般违规责任1、私自购臵或处臵固定资产的；2、抵债资产变现未执行拍卖等规定程序，造成资产损失的；3、违背权责发生制原则，影响年度利润真实性，编制虚假财务报表，虚盈 实亏的；4、非信贷资产五级分类偏离度超过百分之五的；5、费用列支存在违规行为的。（二）严重违规责任1、出现结算事故，造成严重经济损失的；2、高管人员未按规定或程序决定大额财务开支等重大问题，给信用社造成 损失的。（三）形成案件责任1、截留贷款利息

7、、金融机构往来利息的；4/ 72、存在套取存贷款手续费、私设小金库等重大违规事 5 项的。3、违规出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单（折）、股金证、资 信证明等形成案件的。二、信贷方面（一）一般违规责任1、信贷资产五级分类偏离度超过 5%的；2、高管人员审批或参与发放的贷款，除不可抗力因素外，事实上已形成损 失的；3、利用拆借资金发放固定资产贷款或用于投资的。（二）严重违规责任1、大额贷款审批决议失真，造成损失的；2、指使、授意账外经营贷款形成案件的。（三）形成案件责任违规发放贷款形成案件的。三、负债方面（一）一般违规责任1、指使、授意、默许账外经营存款、拆借、投资等业务的；2、发生支付

8、风险或群体性事件，造成的社会影响特别恶劣，后果特别严重的。（二）严重违规责任1、违规拆借资金，形成重大损失的；62、违规开办中间业务，形成风险的。（三）形成案件责任5/ 7侵占、截留储蓄存款，形成案件的。四、稽核方面（一）一般违规责任1、对稽查局及各级检查查出的问题不重视、不整改，或整改不及时、不彻 底的；2、内部管理混乱，规章制度不健全，内控制度执行不严密，存在风险隐患 的；3、对检查出的违规责任人不进行处理的。（二）严重违规责任1、对发现的案件苗头、违法违规事实或有重大线索不及时报告、制止、整 改、处理或故意包庇隐瞒的；2、对发生案件隐瞒不报的。五、监察保卫方面（一）一般违规责任出现安全事

9、故的。（二）严重违规责任发生火灾造成损失的（三）形成案件责任1、发生涉枪案件；2、出现抢劫案件。 7 六、其它违规责任（一）一般违规责任1、对已发生的各种案件、存款挤兑、责任事故、重大经济纠纷或其他重大 违规行为隐瞒不报、处臵不力的；2、未按规定行使监督、检查职责，或查出问题不反映，不督促整改，不处 6/ 7理，致使违规违纪情况长期严重存在，使信用社受到损失或产生、扩大风险 的；3、发现的案件苗头、违法违规事实或重大线索不及时报告、制止、整改、 纠正、处理、或故意包庇隐瞒的；4、高管人员违反民主决定原则，独断专行拒不执行或擅自改变集体决定 的；5、高管人员未按规定或程序决定经营和改革的重大决策

10、、大额贷款、大额 资金调度、大额财务开支的重大问题，给信用社造成损失的；（二）严重违规责任1、决策、指使、授意、教唆或胁迫他人实施违法违规行为的；2、内部管理混乱、规章制度不健全、内控执行不严密，存在严重的风险隐 患的；3、擅自提高高管人员薪酬分配系数，或违规扩大各种薪酬提取基数，骗取 绩效薪酬的；4、擅自指导、批准、制定与上级管理机关及法律、法 8 规、金融政策相违 背的规章制度和管理办法的；5、违反国家法律、法规和金融政策进行决策的；6、由于提名、举荐不当，人事管理部门考核失实、用人失察、失误，造 成“带病”提拔形成严重后果，或把不良行为人安排到重要岗位等，引发案件风 险的；7、重大决策失误造