出纳岗位操作手册

1、来冶财务科由纳岗位操作流程1 .业务范围1 .办理现金收付业务2 .办理银行存款收支及结算3 .保管现金及各种有价证券，登记台帐。4 .保管现金支票、空白收据和及相关印章。5 .配合集团借贷款贴现及转账业务6 .配合集团经销部及有关部门查核收入专户到帐情况7 .整理装订现金、银行凭证，移交档案室保管。8 .其他临时需出纳岗位处理的其他事项2 .操作流程(一)现金收付流程1 .收到现金(1)开具收款票据：收到自然人或单位交来的现金，必须开具收款收据，写明收款日期，单位或个人名称及交款原因(一般有一卡通押金及补办一卡通工本费，罚款，个人补交的社保，购买零星水渣，煤，废铁及投标押金等)，收款人及交款

2、人各自签上名字，然后撕下第二三联给财务专用章保管员盖章，第二联给交款人，第三联及相关部门开具的单据交给相关会计人员出账。若交款单位需增值税发票，应将相关部门(如生产部销售结算单据等)提交的合规单据交税票专管员开具增值税发票。(2)审核及付款：根据会计出具的收现凭证，检查出账人，经办人，主管审核是否手签名， 出账日期是否本月， 收据、发票金额与会计凭证是否相符，附件是否齐全，审核无误后一切无误后，在收款现金凭证上盖“现金收讫”印章。妥善保管好凭证，业务结束。2 .支付现金(1.)审核现金支付凭证：根据会计出具的现金支付凭证，检查出账人，经办人，主管审核 是否手签名，出账日期是否本月，附件是否齐全

3、，一切无误后，(2. ) NC系统支付：进入 NC结算系统找到对应的编号点击确认结算，支付现金，在已经支 付完的凭证上盖上“现金付讫”印章，妥善保管好凭证，业务结束。银行收付流程3 .核对当天现金收付与现金库存是否相符，若有不符，及时查找，纠正差错，做到现金日清月结，账实相符。(二)银行收支结算流程1 .银行收款(1)集团汇入打印或从银行取得收款单据，及时交会计处理。核对会计凭证主管、审核、制单人是 否手签完毕？凭证金额与收款回单金额是否一致？经办人是否签字？保管好审核无误的银 行支付会计凭证。(2)其他单位汇入业务处理与集团汇入相同。2 .银行付款(1) NC流程支付：银行凭证-NC流程-结

4、算-找到对应的单据编号-支付- 合并支付或者网上转账-输入密码一检查收款人名字.金额.行号-加急还是普通，异 城还是同城确认无误点确定。(2)网银手工支付：根据会计出具的银行支付凭证，进入付款银行网银，核对凭证业务事 项手工录入相关项目。(3)检查支付结果：NC付款以后点进网银付款指令状态查询款项是否已经付款成功进入网银支付银行，网银付款指令状态 -查询-选工行-2067 账户-日期-确 定成功点支付成功下载如果没有成功选择生成支付确认单银行 确认支付状态-选失败-银行确认时间-处理方式-选1或2-保存-提交 -执行-返回结算-刷新-选定未付成功凭证-确认-结算。(4)通知网银支付授权人授权支

5、付业务，凭证返回，打印回单附在凭证后面，业务结束。 保管好凭证。(5)还有一个特殊账号付款从我们网银是付不出去的(就是在账号后面有一杠带数字)，这个就是手工填制业务委托书送到银行去，由银行手工处理.(这种情况一般发生在铁路付款)(6)月末，核对银行存款与账簿记录是否相符？相关凭证附件是否齐全？补齐附件及签字 等遗漏项目。整理银行凭证，及时把银行回单放入对应的凭证，装订成册放入科档案室。(7)月末对完帐后，银行如有未达账项需填制银行存款余额调节表，银行存款余额调节表 基本格式如下：银行存款余额调节表年 月日金额单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额银行对账单余额加：银行已入账、企业未入账

6、的收入加：企业已入账、银行未入账的收入减：银行已入账、企业未入账的支出减：企业已入账、银行未入账的支出调节后的存款余额调节后的存款余额（三）银行汇票等其他有价证券操作流程（1）收到银行汇票1.收到银行承兑汇票-进入NC系统-资金管理-商业汇票-应收票据-收票 登记-增加-录入汇票相关信息-保存一进入NC系统-消息中心-领导审核 后返回-进入背书办理单-增加-录入信息-保存-进入NC系统-消息中心 领导审核 双击点开 审核 结束。2.收到银行承兑汇票的同时，还要录入银行承兑汇票签收表,票据lLi到期lLi票囿金出票人收款人交票收票交票收票编P日日行额元全称全称单位单位时间时间此签收表一式三份打印

7、下来盖财务专用章，连同汇票一起托到集团财务部资金科，集团资金科签收后返回一份签收表给我们，同时此签收表的电子表格从QQ发给集团出纳。3.根据集团财务管理的模式，我公司一般不保管和使用汇票支付，当月收到的汇票登记记录并填制汇票签收表后交集团财务部（同时会计做票据背书集团凭证）。（2）本单位除银行汇票外， 暂无其他有价证券。 如有发生，流程处理与银行汇票大致相同， 都需登记台帐。三、其他说明1 .业务委托书需加盖印鉴， 还有银行支票也是需加盖印鉴，还有一些政府部门的收款开的缴款书需加盖印鉴，由于集团统筹资金借贷款业务频繁，我们厂的印鉴由集团资金科保管，有需要就得去集团盖章， 不太方便，所以银行支票我们控制基本不用了，其他没有办法的就上集团盖。2 .大部分网银都是网上对账，但也有少数几家银行是寄纸质对账单，如果是网银对账的对完帐后自己打印对账单， 是纸质对账单的就核对金额无误后，把我们的部分剪下来， 其