2015年内部审计部工作总结

1、2015 年度内部审计部工作总结2015 年度内部审计监察工作计划2015年度内部审计监察工作计划（ 说明：此文为 WORD文档，下载后可直接使用 ）2015 年度内部审计监察工作计划一、指导思想2015 年是集团公司开展内部审计监察工作的开局之年，牢固树 立以“监督促治理” 的审计理念， 充分发挥内部审计监察对于集团公 司经济安全、健康运行的“免疫”功能，努力构建与集团公司发展态 势相适应的审计监督模式和审计服务体系。 为集团公司以后年度有效 开展内部审计监察工作、 确保审计工作质量和审计结论实施效果打下 良好基础。为实现集团公司全面发展提供有力保障。二、工作目标（一）进一步建立健全内部审计

2、制度，促进集团规范管理加强审计制度的建设， 通过审计制度的建立和完善， 明确预防机 制、监督机制和纠错机制， 实现内部审计工作的科学化、 制度化和规 范化。审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内 部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。（二）加强审计组织建设，提升审计组织保障 加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程 度、提高内审业务质量。（三）不断强化审计监督作用，促进公司各项经营目标的顺利实现紧紧围绕着 2015年经济工作目标， 依据各项法律、 法规、制度， 认真履行公司赋予审计监察部门的各项职责， 全面的监督财务收支的 真实、合法、效益性，突出重点领

3、域、项目、资金和环节，在加大常 规审计监察力度的同时， 更加注重事后整改和事前跟踪过程控制， 以 监督促过程， 从治理机制和完善制度的层面揭示问题， 提出建议，改2015 年度内部审计监察工作计划善企业经营，提高可持续发展的能力。（四）突出重点，加强对物资采购的审计力度 对物资采购管理进行审计， 目的在于推动集团公司完善物资采购 和使用的管理制度， 规范采购人员的行为准则， 健全采购供应活动的 文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。三、工作计划随着公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善， 内部审计监察的工作任务也更加艰巨。 为更好地完成明年的各项工作 任务，结合公司实际提出以

4、下工作计划：（一）完善审计内控制度，促进集团内控管理健全与完善1、首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据 审计业务类型， 准备建立 集团公司内部控制制度审计办法 、集团 公司预算执行情况审计办法二项内审制度。2、内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会 计信息真实、 促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、 组 织、制约、检查的控制系统， 2015 年内审工作应该建立在公司内部 控制的基础上， 对其执行情况进行检查与评价， 主要是评价内控是否 健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依 赖的前提下， 在运行中是否得到认真的贯彻和执行， 是否有利

5、于公司 的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节， 从而确定审计重点， 提高审计工作效率， 保证审计工作质量， 有针对 性的提出审计意见， 促进公司单位健全和完善内控制度， 保证其经营2015 年度内部审计监察工作计划活动正常运行。3、通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开 支的相关制度尚未健全， 部分单位即以预算作为费用开支的标准 （而 非以费用制度为预算标准） ，因此，费用开支丧失了计划性，部分项 目突破预算范围。 审计室将配合财务等相关部门， 建立与健全各项费 用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、 规范性文件。（二）加大宣传力度，改

6、善内审环境，加强审计人员培训，进一步提 高审计工作质量。1、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度， 审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经 营管理作用。2、利用公司内刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增 加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属公司、 事业部总经理、 相关部门进行座谈， 让所有员工了解内审在企业中的作用， 特别是让 下属公司、 事业部领导从了解、 重视到全力支持内审工作， 为内审工 作的进一步开展打下更好的基础。3、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解 下属公司、事业部的诉求、 存在的问题及需解决的困难， 深层次了解

7、企业经营情况，更好服务企业。4、根据不同时期审计工作的重点和要求，开展多种形式的审计 业务培训活动，组织参加国际内审师资格考试等， 不断丰富业务知识，2015 年度内部审计监察工作计划提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。（三）加强审计监督，促进公司各项经营目标的顺利实现1、开展各项常规性审计工作。主要审计内容包括：财务收支、 经济往来的真实性、 合法性； 各经营单位的经济效益审计； 经营管理 人员经济责任审计；检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情 况；对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。2、重要领域、重点活动项目的专项审计。将在常规审计工作正 常开展的基础上， 有针

8、对性地、 有重点地开展专项审计工作。 选取重 点活动项目，实行跟踪审计，实施过程监督。根据公司实际需要，按 照公司领导提出的要求， 进行专项审计工作或临时性审计工作。 加强 对项目活动资金使用效益、 效果分析和审计， 努力实现预算执行审计 与绩效审计的有机结合。 积极发挥内部审计的监督作用， 促进各经营 单位进一步加强财务预算管理， 严格执行各项财务制度， 提高预算资 金使用效益和效果， 确保项目任务和经营目标的实现。 同时，开展对 公司春秋季糖酒会推广活动费用的专项审计。 公司春秋季糖酒会推广 活动费用历来都是一笔不小的开支， 把糖酒会推广活动费用列为专项 审计也更有利于对费用的监管。3、加

9、强公司重大费用支出审计。公司的重大费用支出，例如印 刷费、快递费及人力成本是公司的主要费用成本。 对该费用进行审计 不仅是对此费用进行监督、 核查， 还要对该费用的合理性、 有效性做 出具体的评估和分析。四）加强对物资采购的审计力度2015 年度内部审计监察工作计划1、结合效能监察，重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性 经济合同事前审计工作， 充分发挥事前审计的预防作用。 通过审查活 动项目相关的材料、 合同、协议和制度文件等资料， 评价其内部控制 和风险管理等方面的规范性、有效性。2、对物资采购管理进行审计，特别是对印刷采购管理、办公用 品、设备、项目活动物资等采购管理活动进行审计监察，

10、推动相关部 门完善物资采购和使用的管理制度， 规范采购人员的行为准则， 健全 采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。审计室 2015年 1月 30日附：2015 年度内部审计工作计划表2015 年度内部审计监察工作计划序号项目工作目标与内容时间安排负责人与 参加人1年度审计审核各经营单位上年度经营情况、 年度考核目标完成与预算执行情况2015 年 2-6 月何 xx 程 xx2预算审计半年度预算执行情况审计2015 年 8-12 月何 xx 程 xx3常规审计包括财务收支、 经济往来的真实性、 合法性；各经营单位的经济效益审 计；经营管理人员经济责任审计； 检查国家财经法规

11、和企业财务规章 制度的执行情况；对公司经营管理 中的重要问题开展专项审计调查 等。2015 年 2-12 月何 xx 程 xx4审计制度完成集团公司预算执行情况审计 办法、集团公司内部控制制度 审计办法两项内审制度第一个制度： 2015年 1-3 月第二个制度： 2015 年9-11 月何 xx 程 xx5内控审计评价配合集团公司分权、责权划分、流 程再造，对相关事项内控健全、有 效性进行评价；配合相关部门完善 内部控制制度不定期穿插进行何 xx 程 xx6后续审计审计问题整改不定期穿插进行何 xx 程 xx7重大费用支出 审计印刷费、快递费及人力成本费用审计2015 年 1-6 月何 xx 程 xx8项目活动审计选取重点活动项目， 实行跟踪审计， 实施过程监督。 根据公司实际需要， 按照公司领导提出的要求，进行专 项审计工作或临时性审计工作。2015 年 1-12 月