村镇银行代保管业务管理办法

1、村镇银行代保管业务管理办法第一章 总 则 第一条 为明确村镇银行代保管贵重物品的管理，规范贵重物品的保管行为，理顺代保管业务的操作，特制定本办法。 第二条 本办法所指的代保管物品是指村镇银行营业部代为风险管理部等委托部门（含营业部）保管属村镇银行资产的各类票据和本行发放抵（质）押贷款中需暂时保管的质物、有价凭证和权证凭证。 第三条 委托部门必须指定专职人员办理代保管业务。 第四条 代保管物品出入库时必须经营业部负责人审核同意后才能办理。 第五条 村镇银行营业部是代保管业务的主管部门。 第二章 代保管物品的入库 第六条 村镇银行委托部门凡需将票据、权利凭证、有价凭证及贵重物品委托营业部入库保管，

2、由委托部门指定的二名经办人员将需要委托营业网点入库保管的代保管物品共同装入库箱或装入专用信封保管，其中：装入库箱的，必须由委托部门的二名经办人员会同上锁并加贴封签，封签上应加盖两人的名章及封签日期；装入专用信封的，信封封口后由委托部门二名经办人员会同加盖骑缝章。 第七条 村镇银行委托部门委托保管已加封的保管品，须填制一式三联原封保管品凭证（见附件一），并在第一、第三联上加盖委托部门负责人名章和经办人员名章，其中第一联原封保管品凭证由保管部门加盖业务章后作入库时表外科目收入凭证，第二联由保管部门加盖业务章和经办人名章后交委托部门留存，代保管物品出库时作表外科目付出凭证；第三联由保管部门加盖业务章

3、和经办人名章后粘贴在代保管物品的库箱或专用信封上。 第八条 营业部库管员经查验符合要求的代保管物品当即（最迟于营业终了前）予以办理入库箱手续。第三章 代保管物品的出库 第九条 办理代保管物品出库时，委托部门的专职人员应在原封保管物品的第二联上加盖委托部门负责人名章和专职人员名章后交库管员，库管员将其与粘贴在库箱或专用信封上的第三联核对无误后，将代保管物品交回委托部门的专职人员。第二联作表外科目付出凭证。 第十条 如委托部门仅需要当场开箱放（取）部分保管物品后仍需继续留库保管的，委托部门必须双人会同，库管员在认真核对原封保管凭证第二联无误后，将第二联暂时收回，交出代保管物品库箱，并在代保管物品开

4、箱记录簿上登记，待委托部门重新封箱加锁贴封签（封签上应有委托部门两名经办人员私章及封签日期）后，将原封保管品凭证第二联退回委托部门专职人员。第四章 代保管业务的账务处理 第十一条 在“9106代保管有价值品”科目下设“代保管有价值品”分户，用于核算营业网点代保管物品件数，每件按人民币一元的假定价格记账。对于在本行贷款的抵押质押物品代为保管的，要同时记载“9107抵押及质押品”科目。 第十二条 在“9107抵押及质押品”科目下分设“抵押物品”“质押物品”分户。分别核算抵押、质押品的价格，抵押、质押品的价格以委托部门确认的价格入账。 第十三条 代保管物品入库时，库管员应凭原封保管品凭证登录smar

5、tsymbols系统操作“gl21综合记账”和“gl22综合记账复核”交易进行账务处理。 第十四条 代保管物品出库时，库管员凭委托部门提供的原封保管品凭证第二联登录smartsymbols系统操作“gl21综合记账”和“gl22综合记账复核”交易进行账务处理。第十五条 村镇银行营业部应建立代保管物品手工登记制度，设立代保管物品登记簿，指定专人负责表外账务的手工登记。 第五章 检查和监督 第十六条 代保管物品当日发生出入库情况的，日终库管员应清点库存实物，与代保管物品登记簿核对一致，并换人复点清库，共同在登记簿上签章确认。第十七条 每月底，营业部负责人应根据代保管物品登记簿与库房内保管的实物进行

6、核对，并在登记簿上盖章确认。 第十八条 每月底，委托部门派专人对本部门委托代保管物品价格与“9107抵押及质押品”表外科目余额进行核对，如“9107抵押及质押品”表外科目余额中涉及多个部门的代保管物品，应对同一时点的余额进行核对，由营业部负责人汇总核对一致后，共同在抵押质押品清单上签章佐证。 第六章 附 则 第十九条 本办法由村镇银行制定解释和修改。 附件：沪农商村镇银行（ ）原封保管品凭证日期： 年 月 日实物类型摘 要金 额保管部门盖章此联入库时作表外收入凭证抵押物质押物其他代保管品十亿千百十万千百十元角分银行打印：（入库记录）委托部门盖章负责人 经办人 名章 名章会计主管： 复核： 经办：说明：抵押物、质押物入库必须填写委托部门确认的价格，如为其他代保管品入库以每件假定价格1元填写。沪农商村镇银行（ ）原封保管品凭证日期： 年 月 日实物类型摘 要金 额保管部门盖章此联委托部门留存， 出库时作表外付出凭证抵押物质押物其他代保管品十亿千百十万千百十元角分银行打印：（入库记录）提取时委托部门盖章负责人 经办人 名章 名章银行打印：（出库记录）会计主管： 复核： 经办：说明：抵押物、质押物入库必须填写委托部门确认的价格，如为其他代保管品入库以每件假定价格1元填写。沪农商村镇银行（ ）原封保管品凭证日期： 年 月 日实物类型摘 要金 额保管部门盖章此联随代保管物品抵押物质押物其他代