会计学堂_医院财务会计制度下的财务会计报表格式及填报说明

1、医院财务会计制度下的财务会计报表格式及填报说明附件12:医院财务会计制度下的财务会计报表格式及填报说明医院会计报表格式编号会计报表名称编制期会医01表资产负债表月度、季度、年度会医02表收入费用表月度、季度、年度会医02表附表01医疗收入费用明细表月度、季度、年度会医03表现金流量表年度会医04表预算收支表年度会医05表基建投资表年度会计报表附注年度资产负债表会医01表编制单位：年 月 日单位：元资产期末余额年初余额负债和净资产期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款财政应返还额度应缴款项应收在院病人医疗款应付账款应收医疗款预收医疗款减：坏账准备应付职工薪酬其他应收款应交税费减：坏

2、账准备其他应付款预付账款预提费用存货预计负债待摊费用一年内到期的长期负债一年内到期的长期债权投资其他流动负债其他流动资产流动负债合计流动资产合计长期负债:长期投资:长期借款长期股权投资长期应付款长期债权投资其他长期负债长期投资合计长期负债合计固定资产：固定资产原价负债合计减：累计折旧固定资产净值净资产：在建工程累积盈余基建工程专用基金固定资产清理固定资产合计净资产合计无形资产长期待摊费用待处理财产损溢资产总计负债和净资产总计注：1.“代管款项”科目余额中的短期代管款项计入“其他流动负债”栏目、长期代管款项计入“其他长 期负债”栏目。2.“无形资产”栏目填列“无形资产”科目余额减去“累计摊销”科

3、目余额后的净额。收入费用表会医02表编制单位：年 月单位：元项目本月数本年累计数一、收入其中：1.财政补助收入其中：经常性补助科研补助教学补助2.基建拨款3.财政调剂收入4.上级补助收入其中：科研补助教学补助5.医疗收入其中：门诊收入其中：药品收入住院收入其中：药品收入6.科教收入其中：科研收入教学收入7.其他业务收入8.其他收入收入合计二、费用其中：1.医疗成本其中：药品费2.科教支出3.公益性支岀4.管理费用5.财务费用6.其他费用费用合计三、本期盈余医疗收入费用明细表会医02表附表01编制单位：项目本月数年 月单位：元本月数本年本年项目累计数累计数医疗收入医疗成本1.门诊收入1.工资福利

4、支岀其中：挂号收入其中：基本工资诊察收入津（补）贴奖金检查收入伙食及补助费药品收入社会保障缴费治疗收入2.对个人和家庭的补助支出手术收入其中：离休费化验收入退休费其他收入3.药品费2住院收入其中：内部领用其中：床位收入对外销售诊察收入4.材料费检查收入5.固定资产折旧费药品收入6.无形资产摊销费治疗收入7.其他公用经费手术收入其中：水电费化验收入取暖费护理收入培训费其他收入维修费物业管理费会议费医疗盈余（收入减去费用后的金额为负数时，以“-”号填列）现金流量表会医03表编制单位：年度单位：元项目行次金额一、业务活动产生的现金流量：开展医疗活动收到的现金财政补助收到的现金上级补助收到的现金开展科

5、教活动收到的现金收到的其他与业务活动有关的现金现金流入小计购买药品支付的现金购买库存物资支付的现金支付给员工以及为员工支付的现金开展科教活动支付的现金支付的各项税费支付的其他与业务活动有关的现金现金流岀小计业务活动产生的现金流量净额二、投资沽动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、尢形资产收回的现金净额收到的其他与投资沽动有关的现金现金流入小计购建固定资产、尢形资产支付的现金对外投资支付的现金支付的其他与投资沽动有关的现金现金流岀小计投资沽动产生的现金流量净额三、筹资沽动产生的现金流量：收到的基建拨款借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿

6、还借款支付的现金偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流岀小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额预算收支表会医04表编制单位：年度单位：元目本年数上年数一、年初结余1.财政拨款结余其中：基本支岀结余项目支岀结余其中：基建拨款结余2.其他资金结余二、本年预算收入1.当年财政拨款其中：基本支出拨款项目支出拨款其中：基建拨款2.财政调剂收入其中：调剂基本支出调剂项目支出其中：调剂基建坝目3.上级补助收入4.医疗收入(1 )门诊收入其中：挂号收入诊察收入检查收入药品收入治疗收入手术收入化验收入(2 )住院收入其中：床位收入诊察收入检查收入药品收

7、入治疗收入手术收入化验收入护理收入5.科教收入6.其他业务收入7.其他收入三、本年预算支岀1.财政拨款支岀其中：基本支岀项目支岀其中：基建拨款支岀2.其他基本支岀3.其他项目支岀4.其他支岀四、本年结余1.财政拨款结余其中：基本支岀结余项目支岀结余其中：基建拨款结余2.其他资金结余五、上交财政拨款结余六、结转卜年结余1.财政拨款累计结余其中：基本支岀结余项目支岀结余其中：基建拨款结余2.其他资金结余基建投资表会医05表编制单位：年度单位：元项 目 编 号建 设 项 目 名 称开工 日 期概算数基建投资拨款及借款基本建设支岀备注累计财政 拨 款单 位 自 有 资 金基 建 投 资 借 款苴/、他

8、累计已移交资产在 建 工 程固 疋 资 产流动资 产无形 资 产会计报表附注医院的会计报表附注至少应当披露以下内容：（一）遵循事业单位会计准则、医院会计制度的声明;（二）单位整体财务状况、业务活动等情况的说明；（三）重要会计政策（如折旧政策）的说明；（四）重要会计估计的说明；（五）会计政策、会计估计变更以及差错更正情况的说明；（六）财务报表重要项目及其增减变动情况的说明；（七）计提坏账准备情况的说明；（八）或有事项情况的说明；（九）本期财务口径收入、费用和盈余与预算口径收入、支岀和结余的差异及其产生的原因；（十）本期预算批复数及其调整数与预算实际执行数之间的差异及产生的原因，以及本期预算执行进

9、 度的简要说明。（十一）以前年度盈余调整情况；（十二）有助于理解和分析财务报表需要说明的其他事项。沁园春雪北国风光， 千里冰封， 万里雪飘。望长城内外，惟余莽莽;大河上下，顿失滔滔。山舞银蛇，原驰蜡象，欲与天公试比高。须晴日，看红装素裹，分外妖娆。江山如此多娇，引无数英雄竞折腰。 惜秦皇汉武，略输文采；唐宗宋 祖，稍逊风骚。一代天骄，成吉思汗，只识弯弓射 大雕。俱往矣，数风流人物， 还看今朝。出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂， 今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣 不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光 先帝遗德，恢弘志士之气，

10、不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其 刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚 以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也； 亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。 先帝在时, 每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、 灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣， 愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也 二臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉 屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于 败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之 明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北