《人文学院二级报账制度实施细则》4月修订 厦门大学人文学院

1、人文学院二级报账制度实施细则 按照厦门大学财务分级报账试行办法（厦大财【2003】19号）和厦门大学财务制度以及科研经费管理的有关规定，结合厦门大学研究生招生与导师配套经费管理办法和厦门大学研究生培养机制改革实施方案，根据我院的实际情况，对人文学院二级报账制度实施细则进行第五次修订。该细则共分三部分，第一部分：报销程序;第二部分 ：报销提供的票据;第三部分： 不能报销的票据。该细则自发布之日起生效，此前与该细则有冲突的规定同时废止。第一部分 报销程序一票据的归类粘贴和报销单的填写1报销时请把票据分类粘贴好,如办公用品、复印及资料费、打印费、邮电费（邮费、网络使用费及电话费）、维修费、材料、图书

2、、设备、市内交通费(市内出租车票、市内公交车票和船票) 等分类贴在不同的粘贴单上。市内公交车票、船票不粘贴将其汇总填写“领款收据”，同时在“领款收据”上注明公交车票和船票的面值和张数，把“领款收据”贴在粘贴单上，市内公交车票、船票单独提交。粘贴单“合计”栏注明票据总张数和合计金额, 此栏若有更改要签名确认。2. 票据分类粘贴好后，填写“厦门大学经费报销单” （报销差旅费以外的费用），报销单“支出摘要”栏按发票分类填写清楚，再填写各项内容的人民币大小写合计金额，“财务一支笔”(课题项目负责人)、经办人、领款人签名要完整。 3各类经费报销内容及签名一律用钢笔填写,不能用圆珠笔填写。票据要粘贴正上方

3、。4票据粘贴好，报销单内容书写清楚完整，签名齐全经财务人员审核制单后，再到出纳人员处领（缴）款，请当面核实款项。二差旅费预支、报销1出差人员办理差旅费报销手续，填写“厦门大学差旅费报销单”和 “厦门大学出差五定审批表”（表内应注明交通工具，出差地点，时间和任务），单位“财务一支笔”(课题项目负责人)应在“厦门大学差旅费报销单”主管处签名，“厦门大学出差五定审批表”要事先审批。参加会议要附对方邀请函。2. 出差人员预借差旅费,凭“财务一支笔”(课题项目负责人)签批的“厦门大学出差五定审批表”（表内应注明交通工具，出差地点，时间和任务）和“厦门大学暂付款凭单”办理预借款。出差返校一周内办理报销手续

4、,报销时填写“厦门大学差旅费报销单”,单位“财务一支笔”(课题项目负责人)应在“厦门大学差旅费报销单”主管处签名。3从纵向科研经费报销汽油费时，应事先向社科处报告，说明开会或调研的地点、合计里程，按照50元/100公里的标准预算，经批准后，按出差审批手续方可凭汽油费和过路费、过桥费票据报销。4.出国、出境人员报销差旅费，机票要附机票发票，同时提供出国或出境批文及对方邀请函，如果是电子机票，要行程单、登机牌、发票和银行卡的刷卡单（如果是付现金要提供发票）一起提交。出国或出境批文有四种情况：（1）持因公护照或通行证出访，出访人需提供厦门大学教职工因公出国、赴港澳个人申请表和出访任务批件（或确认件）

5、；（2）对于持因私护照或通行证出访，出访人需提供厦门大学教职工因公出国、赴港澳个人申请表（学生持厦门大学研究生出国、赴港澳个人申请表或厦门大学本科生出国、赴港澳个人申请表）和厦门大学因公出国、赴港澳审批表。（3）赴台人员需提供厦门大学教职工因公赴台个人申请表（学生持厦门大学本科生赴台个人申请表/厦门大学研究生赴台个人申请表）和国台办批件复印件；（4）对于个别特殊情况，通过因私途径办理赴台执行公务的人员，出访人员需提供厦门大学教职工因公赴台个人申请表和校领导签字的审批文件。5机票遗失，凭机票出售点盖章确认的证明，报销机票款；机票若注明“此联与登机牌一同构成报销凭证”字样的，没有登机牌不能报销；火

6、车、汽车票遗失，附单位“财务一支笔”签名的“遗失说明”报销；用课题经费报销的，项目负责人和单位“财务一支笔”同时在“遗失说明”上签名。6出差审批权限： 课题组成员由课题组长审批，课题组长由学院科研负责人（或学院财务一支笔）审批；副院长由院长审批；院长由分管校领导审批。7每次出差都要填写一张“厦门大学出差五定审批表”，如果多次出差放在一起报销，可以逐次填写一张“厦门大学差旅费报销单”；没有往返票据只报销单程（或部分里程）旅费时，要在“厦门大学出差五定审批表”交通工具栏注明缺少行程票据的原因。8、报销国外、境外专家旅费要附邀请函和专家护照复印件，机票要附机票发票，如果是电子机票，要行程单、登机牌、

7、发票和银行卡的刷卡单（如果是付现金要提供发票）一起提交。8、报销市内的士票不能有连号，每次报销合计金额在500元以下。如果属于固定包车出现连号的要注明。三研究生经费报销研究生经费报销或领取助研补贴，各系财务负责人审批、指定监督管理研究生经费人员初审合格后，再提交学院财务人员审核办理报销手续。四办公费用、复印（打印）、材料、图书、设备等报销1除了单位的创收分成的酬金经费和横向课题经费、课题管理费外，其他经费报销打印纸、笔、档案袋、订书机、胶水、文件夹、计算器等等办公用品, 发票品名都要填写具体名称、数量、单价等内容，如果发票开具“办公用品、日用品、文具”等字样，要附销售单位盖章确认的办公用品明细

8、清单或电脑打印的付款清单。单笔金额在200元以上的发票经办人、验收人在发票背面签名确认。2、不管用什么经费给校外人员发劳务费（讲座费、评审费、咨询费等），报销时都要提供劳务费相关内容的协议和领款人的身份证复印件。3用横向和纵向科研课题经费（不包括校级课题经费）购置图书的，报销时要附厦门大学科研经费购置图书增加表，表中内容汇总填写，项目负责人、制表人签名齐全。使用校级课题经费、985经费、211工程和其他校拨经费购置图书需要到学校图书馆入库，报销时须附图书馆盖章的厦门大学固定资产增加报告表。4单价800元（含）以上使用年限一年以上、能单独使用的仪器设备，报账时应附资产与后勤处审签的厦门大学固定资

9、产增加报告表 和厦门大学固定资产设备验收单。5单价200元（含）以上、不足800元，使用年限一年以上、能单独使用的仪器设备，列入学校的低值设备管理，报账时附资产与后勤处审签的厦门大学低值设备验收单和厦门大学800元以下仪器设备增加报告表。6 单价不足200元，使用年限一年以上、能单独使用的仪器设备，列入院（系）的低值品管理，报账时需附院系相关人员签名齐全的厦门大学材料进库单。7计算机配件（包括计算机软件和优盘），单价金额1000元以下，列入院（系）的低值品管理，报账时附院系相关人员签名齐全的厦门大学材料进库单；单价金额1000元以上的cpu、内存、硬盘等计算机附属设备及单价10000元（含）以

10、上的软件，应填写厦门大学材料进库单，并经资产与后勤处登记签字后，办理报账手续。显示器无论金额多少，填写厦门大学材料进库单必须经资产与后勤处登记签字后，方可办理报账。8购买计算机、打印机、复印机、服务器、投影仪、办公家具等，需填写厦门大学货物申购清单，经资产与后勤处签署自购或集体采购意见，金额大于10000元的，应附购货合同或协议，按照固定资产和办公家具办理相应的入库手续后即可报销。9报销复印（打印）费时，发票要填写复印（打印）资料的详细内容(包括资料名称、数量、单价)，若发票只开具“复印”、“打印”字样，要附开具发票单位盖章的复印（打印）资料详细内容的清单。10发票遗失，需附原发票开出单位的证

11、明，证明书要注明原发票号码、金额和内容，或提供原始票据存根联复印件，证明书或复印件均需加盖开出单位的财务专用章，同时报销人要附发票丢失情况的书面说明，学院“财务一支笔”要签字，经学校财务科长、财务处长审批后，方可报销。11、除了d字头课题管理费、k字头科研经费外，其他经费消费时不得支付现金，要以转账、汇款或刷公务卡的方式办理结算。如果刷公务卡，报销时公务卡刷卡单和发票同时提供。如果商家没有刷公务卡的pos机，每张发票金额在1000元以下的，可以支付现金，但要写说明并经学院财务一支笔签字后方可报销；1000元以上者，需以转账或汇款的方式办理结算。12、各类经费用于出版资助的开支，出版合同应由各相关职能部门审核盖章，其中：教材出版由教务处或研究生院审批，专著等成果出版由社科处审批。第二部分 报销的票据 报销时请提供票据法规定的合法票据:1税务部门监制的发票;2加盖省级以上财政部门监(印)制章的行政事业单位收费票据;3社会团体使用民政部门印制的收据;4厦门大学后勤集团的收款收据。第三部分