企业会计岗位职责

1、具体领导单位财务会计工作； 组织制定、 贯彻执行本单位的财务 会计制度；组织编制本单位的各项财务、成本计划、组织开展财 务成本分析，审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件； 参加生产经营管理会议；参与经营决策；负责向本单位领导、职 工代表大会报告财务状况和经营成果； 审查对外报送的财务会计 报告；负责组织会计人员的政治理论、业务技术的学习和考核， 参与会计人员的任免和调动。 企业会计岗位很多，你问的是哪个岗位的？ 核算会计：负责填制货币资金业务凭证，负责债权，债务应收应 付票据的清算工作，编制公司统计报表，负责存货，工程物资的 核算工作。总帐会计：编制财务会计报告， 审核其他会计岗位填制的

2、凭证等。 具体职责是个公司规定不同而不同！ 以下仅供参考：会计人员岗位职责一、出纳人员岗位责任制1. 出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录， 支有签字。2. 现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所 要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的 有权拒付。3. 现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存 现金，做到记录及时、准确、无误。4. 支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、 空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填 写收款人。应定期监督支票的收回情况。5. 办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并

3、经领导 批准后签发，不得随意办理汇款。6. 收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。7. 对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管 现金、支票、发票，不得丢失。8. 杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。9. 按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未 达帐项。10. 对领导交与的其他事务按规定办理。二. 会计员的岗位责任制1. 按国家统一会计制度规定设置会计科目。2. 即使确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。3. 划清费用的开支范围及营业内外收入。4. 认真计算财务成果及各种税金。5. 按财务制度规定正确核算利润分配。6. 按期缴纳各种税款。7. 债权、债务及时登

4、记、及时查清、按月做好财务状况分析。8. 对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。9. 对商场的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。10. 记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但 不能超过三天。不许先出报表和后帐。11. 严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度，发现问题及时上 报主管经理。一、流动资金核算1 、拟订流动资金管理和核算实施办法， 参与核定流动资金定额， 实行管用结合与资金归口分级管理。2、编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度， 组织流动资金供应。3、定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金调动。二、固定资产核算1、拟订固定资产管理与核算实施办

5、法，划定固定资产与低值易 耗品的界限，编制固定资产目录。2、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划 3、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内 部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核 算，定期进清查核对，做到账物相符。4、按制度规定计提固定资产折旧。5、参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果，促进 固定资产的合理使用，提高固定资产利用率。三、材料核算1、会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法，建立健全材料 收发、保管和领用手续制度。2、根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划。3、审计材料采购用款计划，控制材料采购，掌握市场价格，审 查发票等

6、凭证，考核材料的消耗。4、建立材料明细登记账，进行明细核算，做到账物相符，核算 清楚。参与库存材料的清查盘点，对盘盈盘提出处理意见，经批 准后作出处理。四、工资核算1、按计划控制工资总额的使用2、审核工资表，计算发放工资。按制度规定计提发放奖金。3、进行工资明细核算。五、成本核算1、拟定成本核算办法，建立健全成本核算工作程序，编制成本 费用计划。2、拟订生产经营成本、 费用开支范围， 掌握成本费用开支情况， 登记成本费用明细账，按规定编制成本报表上报。3、考核、分析成本费用开支情况，积极挖潜节支，提出改进意 见，努力降低成本费用支出。六、利润核算及分配1、编制利润计划，将年度利润指分解落实到单

7、位。2、做好利润明细核算，正确计算生产经营、销售收入和其他收 入，认真审核和计算各项成本费用支出，准确计算利润，按制度 计算和上交税，制作并登记有关的明细账，编制利润报表上报。3、按章程规定和股东大会决议分配利润，分配股息、红利，计 算股息、红利率，编制利润分配表、股利分配表。4、考核、分析利润完成情况，积极挖潜节支，提出改进建议和措施，努力提高利润。七、往来结算1、加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应 收、应付、备用金等往来款项。2、按合同或规定要计收利息的，应正确计息，一并在往来账项 上计收，年终时应抄列清单， 与有关单位或个人核对， 催收催结。八、专项资金核算1、拟订专项

8、资金管理办法，实行归口管理。2、对专项资金进行明细核算。3、按时编制专项奖金报表。九、总账报表1、登记总账，核对账目，编制资金平衡表。2、核对其他会计报表，管理会计凭证和账表。十、综合分析1、综合分析财务状况和经营成果2、编写财务情况说明书 3、进行财务预测，为领导提供决策参考意见。其实就是岗位没有分工明确， 我提供以下模板， 你根据自己企业 的情况再修改一下吧。出纳会计岗位职责1 严格执行国家的现金管理制度和银行结算制度。 宣传和执行财 务制度、财经纪律和有关财务管理的规定。2 认真执行原始凭证的审核 审批制度，及时处理各项收支业务， 做到凭证合法，手续完备。3 遵守财务费用开支标准和财务审

9、批权限， 根据现行财务制度中 规定的开支范围标准，认真办理现金银行收付业务，认真审 查原始单据，对违反财经纪律和规定的票据，有权拒付。严格把 好支出第一关。4 及时登记现金日记账和银行日记账。 每日核对现金账面余额与 实际库存数额， 经常核对银行存款账面余额与各开户银行实有余 额，做到日清月结，账证、账账、账款相符。5 遵守现金管理制度，不随意坐支现金，不以白条抵库，不得公 款私借和挪用公款，不得设立账外账、小金库，认真保管好库存现金、有价证券及相关票据印鉴，努力控制库存现金限额，确保 资金安全。对管理机构开支情况， 及时向主办会计汇报并征得主办会计同意 才能办理6 及时完成总经理交办的各项其

10、他工作。会计岗位职责1 据国家财务会计法规和行业会计规定，结合本单位特点，负责 拟订本单位会计核算的有关工作细则和具体规定， 报经领导批准 后组织实施。2参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执 行情况。3准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填 制和审核会计凭证， 登记明细帐和总帐， 对款项和有价证券的收 付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。4 准确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体 负责编制本单位月度、 年度会计报表、 年度会计决算及附注说明 和利润分配核算工作。5 负责本公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折 旧，定

11、期或不定期地组织清产核资工作。6 负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财 务审计和年检。7 负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核 原始凭证的合法性、 合理性和真实性， 审核费用发生的审批手续 是否符合公司规定。8 及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归 档等会计档案管理工作。9 主动进行财会资讯分析和评价，向总经理提供及时、可靠的财 务资讯和有关工作建议。10 协助总经理做好公司的其他任务一、材料会计二、1、负责材料的入库核算与管理三、2、负责材料的出库核算与管理四、3、负责材料的出库核算与管理负责对应付帐款及预付帐 款的核算与管理五、4、负责

12、指导仓保管员的业务工作六、5、负责对购进材价格变动及升降水平的分析七、6 、年底及时对仓库材料进行盘点 ,1 个月内将完成盘盈盘 亏情况汇告。八、7 、负责对车间领料的监控九、8、负责材料的出入库及材料领用分配等方面记帐凭证的 填制工作十、 9 、年底与供应商进行全面对账十一、 10 、每月与重点或者业务频繁的供应商对账并发函证十二、 11 、申请支付供应商款项审核十三、 12 、每月末编制发票催收单，交相关部门十四、十五、 二、成本、费用会计十六、 1、负责归集与分配每月的制造费用十七、 2 、负责归集与分配每月的辅助生产成本十八、 3、负责计算各种产品的在产品与完工产品成本十九、4、负责利

13、润的结转二十、5、负责编制各种成本报表二十一、6、对成本变动情况进行分析二十二、7、对如何改进成本核算与降低成本提出合理化建议二十三、8、负责对已报销的费用单据进行复核二十四、9、负责成本与费用方面的记帐凭证的编制工作、做好各种待摊与预提费用的计提与结转二十五、10 、负责编制各种费用报表二十六、11 、负责对制造费用、管理费用、销售费用进行分析二十七、12 、负责对其他应收、其他应付款的核算、管理与清二十八、二十九、三、固定资产会计三十、1、负责对工程物资及在建工程的核算、监督与管理三十一、2、负责对固定资产的增减变动进行核算与管理、登记有关明细帐与台帐三十二、3、负责固定资产折旧的计提与分

14、配三十三、4、负责组织对固定资产的清查与盘点三十四、5、固定资产交付后与供应商进行对账三十五、6、零星工程结算审核三十六、7、负责材料的出入库及材料领用分配等方面记帐凭证的填制工作三十七、三十八、四、销售会计三十九、1、负责对销售收入、销售成本的核算与管理四十、2、负责对应收帐款及预收帐款的核算与管理四十一、3、负责对库存产成品的管理四十二、4、负责对销售发票的购买与管理四十三、5、负责对增值税的纳税申报进行督促、检查四十四、6、负责开具销售发票四十五、7、负责每月增值税各种进项抵扣申报及整理四十六、8、负责每月增值税专用发票抄税申报工作四十七、9、负责个人所得税的申报工作四十八、10 、负责

15、销售、运费及计提各税金等方面的记帐凭证的填制工作四十九、五十、五、出纳五十一、1、根据已审批的各种收付款票据办理现金收付款五十二、2、每天及时登记现金日记帐五十三、3、每天要对库存现金进行帐实核对五十四、4、每周要配合财务经理等做好不定期的库存现金盘点五十五、5、妥善保管好有关储蓄卡或存折五十六、6、妥善保管好保险柜钥匙五十七、7、对超出定额的现金要及时送存银行五十八、 8 、根据已审批的各种付款申请单据办理银行存款付款 手续五十九、 9、对银行存款的回款要立即向经理或会计报告六十、 10 、每天下班前要了解好各个银行户头的存款余额并 向有关领导报告六十一、 11 、每月结束后要在 3 日前做

16、好与银行的对帐工作六十二、 12 、严格遵守从银行提取大额现金的规定 出纳一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证， 对违反国家规定或 有误差的，要拒绝办理报销手续。二、要根据原始凭证， 记好现金和银行帐。 书写整洁、 数字准确、 日清月结。三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支， 不挪用， 不得用白条抵顶库存现金， 保持现金实存与现金帐面一 致。四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领 用登记簿。六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认 真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。七、负责作

17、好工资、奖金、医药费的造册发放工作。八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计 划的领取和支付现金。九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收 款情况。十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳 工作。会计一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、 数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。三、协助经理编制并执行全院预算。四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。 要严格掌握开支范围和开支标准。五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。六、

18、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。七、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监 督作用。八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年 会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。十、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方 面的安全制度，确保不出安全问题。十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好 会计工作。公司财务管理制度 第一条 为加强财务管理，规范财务工作， 促进公司经营业务的发展，

19、 提高公司经济效益，根据国家有关财 务管理法规制度和公司章程有关规定， 结合公司实际情况，特制 定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准 确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考 核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司

20、财 务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会 人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司 秘密。第二章财务管理的基础工作第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭 证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记 帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务 摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复 核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当 由出纳人员签名或盖章。第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会 计业务的需要设置会计帐簿。 会

21、计核算应以实际发生的经济业务 为依据，按照规定的会计处理方法进行， 保证会计指标的口径一 致，相互可比和会计处理方法前後相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项 业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计 凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿 记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或 个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计 报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管 理办法的规定进行保管和销毁。第十一

22、条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管 的会计工作全部移交给接替人员。 会计人员办理交接手续，必须 有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签 字後，移交人员方可调离或离职。第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金 管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规 定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股 东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东 转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条 公司以负债

23、形式筹集资金，须努力降低筹资成本， 同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀 额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因， 对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处 理。第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批 後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发， 财务管理中心据 此纳入公司或有负债管理， 在担保期满後及时督促有关业务部门 撤销担保。第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管 理暂行条例 ，根据本公司实际需要， 合理核实现金的库存限额， 超出限额部分要及时送存银行。第十九条 严禁白条抵库和任意挪

24、用现金，出纳人员必须每 日结出现金日记帐的帐面馀额， 并与库存现金相核对， 发现不符 要及时查明原因。 财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定 期检查， 以保证现金的安全和完整。 公司的一切现金收付都必须 有合法的原始凭证。提问人的追问 ?2009-06-24 13:06 能否详细叙述一下具体工作职责 谢谢！回答人的补充 ?2009-06-24 13:13 以下为我公司的工作职责出纳人员职责1. 在财务部及分管部长的领导下工作 ,负责出纳工作。2. 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定， 办理 现金收支和银行结算业务。 库存现金不得超过核定的限额。 严格 控制签发空白支票。3. 现金

25、出纳。每日与现金日记帐核对实际库存现金。4. 现金与银行账户管理与操作。5. 银行支票的开立与保管。6. 合理有效地掌握每日、 每月、每季、每年现有资金的操作。7. 了解外币管理的相关法规、程序及外币行情。3. 控制自营厂商库存资金，未经经理同意，禁止付款。4. 负责保管库存现金和各种有价证券。5. 负责保管有关印章和空白支票。 （印鉴与空白支票应分开 管理） 核对各种现金支出是否符合审批手续及现金支付规定， 否则应拒 决办理支付手续。回答人的补充 ?2009-06-24 13:13 会计人员岗位责任制1. 在财务部及分管部长的领导下工作。2. 负责财务资产核算。3. 负责工资核算。4. 负责

26、费用核算。5. 负责收入利润核算。6. 负责往来账核算。7. 负责结账时有关账务的调整事项。8. 负责及时下发催缴通知单。9. 负责银行调节表的编制。10. 负责总账核算。11. 负责财务结构的分析及会计报告编制事项12. 负责会计档案的整理及保管。13. 税款的缴纳。发票、收据的领用、开具和保管。14. 稽核：审核外来， 内部原始凭证， 对于不符和要求的予以 退回。15. 其他与财务核算有关事项。分公司 /办事处是销售网络中最重要的通路， 因此加强对分公司 / 办事处的管理，特别是对分公司 / 办事处的资产管理是保证分公 司/ 办事处良性运作的前提。好孩子集团专门从事儿童用品生产、加工、销售

27、， 2002 年 全年销售产值 10 亿元人民币， 其中外销亿元人民币 ,内销亿元人 民币。集团公司目前已经在全国 37 个省、市、自治区形成了一 个庞大的市场运作体系，拥有 42 家分公司、 10000 多个销售网 点。集团公司经过多年来对分公司的各项考核与管理工作， 使分 公司整体水平不断提高，比如通过实行“收支两条线”，保证了 总公司货币资金的安全和货款回笼的及时性； 通过费用预决算的 控制和对“费用账户”的管理，控制了分公司亏损的发生；通过 对超期应收款的全程跟踪管理， 控制了应收款坏账的发生； 通过 对存货的月度实物盘点，保证了实物账、电脑账、手工账三账一 致等等。 目前集团对分公司

28、的资产管理已经走上了一条健康、 永 续发展之路。那么，究竟靠什么去管理好分公司的资产呢？ 首先，在体制上根据经营权和所有权相分离的原则， 对分公司的 资产管理采取了财务总监委派制的架构。经营权与所有权分离， 可以使经营者对其经营成果负责， 也 可以使所有者能有效地对其资产的安全性进行评估与控制。其次，总公司对分公司的资产管理制订了分（子）公司制 度汇编，共 17 项管理制度。这是总公司对分公司的资产管理 精髓，也是分公司财务总监行使管理职能的行动纲领性文件。最后，由总公司职能部门销售财务部负责对分公司财务 总监进行日常管理与考核，包括人力资源规划、工作分析、员工 招聘、员工培训、 绩效考核、

29、薪酬管理等方面的工作 （根据经验， 前四部分在执行中的权重比例各为 12 ，后两部分的权重比例 各为 26 ）。其中，尤为重要的是绩效考核与薪酬管理，下面 我们就这两个方面重点介绍。绩效考核1对分公司实行“财务总监负责制”，是行之有效的方法 之一。所谓“财务总监负责制”，即由财务总监代表总公司行使 对分公司的资产管理权， 而总公司主要对财务总监直接进行考核 与管理；财务总监下属人员（包括主办会计、电脑管理员、仓库 主管、开票员以及出纳员等）由财务总监负责管理与考核。2根据集团公司制订的分（子）公司 / 办事处部门职责及 岗位责任制以及分公司管理的实际情况，制订财务总监考核 评分标准、主办会计考

30、核评分标准、仓库主管考核评分 标准 、电脑管理员考核评分标准 、出纳员考核评分标准 等一系列考核评分标准与办法， 其中最重要的是对财务总监的考 核评分标准。财务总监的绩效考核评分标准划分为三部分：第一部分是 “与制度执行”，总分值为 50 分；第二部分是“童车电脑应用 考核”、“童装电脑应用考核”，总分值为 30 分；第三部分是 “会计核算与”，总分值为 20 分。由此可以清楚地看出，作为 一个管理者最主要抓的工作是什么、要达到什么目的。比如，在 “与制度执行”考核中的内容有发货控制、仓库管理、费用预决 算、收支两条线、超期应收款管理、稽查与审计、各科目清理等 考核大类，而后再根据考核大类制订

31、考核细则。3根据公司管理的实际需要，每月通过及时调整考核内容和考核分值来加强对分公司的和对财务总监的管理。例如， 可以对“与制度执行”中的“仓库管理”考核细则进行调整，如增加“库龄分析”的内容，并将“仓库管理”考核细则中的其他考核 内容的分值进行调整。同时，也可将“仓库管理”的考核分值从 原来的 5 分增加到 10 分，并将其他类别次要考核分值减少。这 样，不断通过月度考核使公司的管理目标得以实现。4对分公司财务总监月工资实行“月考核扣分制度”，即财务总监月考核满分为 100 分，每月实际得分 =100- 每月实际扣分；月工资=每月实际得分/100 X月基本工资。通过将财务总监的工资与考核扣分

32、挂钩的形式， 最大限度地鞭策了分公司财务总监严格按照总公司的各实践经验表明，总公司对分公司财务总监绩效考核是相当有效的。薪酬管理根据公司实际管理需要， 由总公司销售财务部负责对分公司 财务人员的薪资进行管理。财务总监、主办会计、仓库主管的薪 酬由总公司直接发放，电脑管理员、出纳员、开票员的工资标准 由分公司报总公司审批后方可实施。 总公司对财务总监、 主办会 计、仓库主管的薪酬主要由四个部分组成： 基本工资、 工龄工资、 晋级工资以及年终奖励。1 基本工资。 基本工资由总公司根据不同地区的消费水平、 分公司的销售门类 （如童车、 童装、纸尿裤、 玩具及婴儿用品） 销售额大小、专柜数量等综合指标

33、确定，即不同地区、不同分公司的财务人员的基本工资水平是不同的。它打破了“一刀切”的 工资管理办法， 最大限度地平衡了由于各种不同因素造成的工资 差异，消除了苦乐不均的现象。2工龄工资。工龄工资是根据员工实际工作年限给予员工的一种工资性补贴， 是鼓励员工长期、 稳定发展的一项重要举措。工龄工资按财务总监、 主办会计、 仓库主管不同层次每年分别增加 100 元、 80 元、 50 元。3.晋级工资。 晋级工资根据财务人员每月实际考核情况以及 全年累计平均得分确定，通过考核晋级机制以形成比、学、赶、 帮、超的竞争机制和激励机制。 “财务总监考核评分标准”中的 晋级标准如下：全年平均得99分以上者，评

34、定为一级财务总监，月基本工资上浮 300 元；全年平均得98 分以上者，评定为二级财务总监，月基本工资上浮 200 元；全年平均得97 分以上者，评定为三级财务总监，月基本工资上浮 100 元；全年平均得分在85分（不含85分）以下者，或连续三次（月）低于 85 分者，调离财务总监岗位。4年终奖励。年终奖励是一次性表彰表现特别突出或对公 司/ 分公司有重大贡献的财务总监，树立先进榜样。年终奖励不 仅有物质奖励 （如奖金、 免费出国旅游等） ，而且有精神奖励 （颁 发荣誉证以及在“好孩子文化月刊”上发表先进事迹等）。总的来说， 集团公司经过实践基本上在分公司财务人员管理 的绩效考核与薪酬管理方面

35、， 已经形成了一整套成功经验， 但是 在某些方面还需进一步完善和提高。 比如有的分公司业务人员的 工资和奖金远远高于财务人员， 而工作压力与强度却没有财务人 员大，因此造成这些分公司财务人员不平衡、不稳定。另外，由 于电脑管理员等其他财务人员的工资由分公司发放， 造成了一种 企业归属感的差异和收入的差异， 电脑人员等其他财务人员工资 水平偏低。那么，我们该如何进一步完善绩效考核与薪酬管理以及分公司财 务人员的激励体系呢？这就需要我们用前瞻性的思维方式和科 学的管理理念不断调整不合理的因素， 保证最大限度激发每一个 人的潜质和最大限度地满足每一个人的各种需要。具体措施有：第一，我们可以根据“公平

36、理论”来处理分公司财务总监和 其他财务人员在工资和奖金上的差异。 分公司的财务总监人员和电脑管理员等其他财务人员的薪酬分别由总公司和分公司进行发放，有可能造成收入的悬殊，所以，总公司制订了对其他财务人员的考核体系来保障其利益。第二，进一步平衡财务人员之间的薪酬待遇。第三，通过增加成就感（单项技能考核）、社会认可（每月 进行最佳财务人员评比）、挑战性（工作纵向丰富化、横向扩大 化）、责任感（授予财务总监一些重要的权力）、介绍企业和个 人发展方向、 提拔与晋级相结合等六个不同的方面来不断激励财 务人员的潜力。第四，增加灵活福利， 工作满 5 年的优秀财务人员可享受除 养老保险、 医疗保险外的其他险

37、种， 如增加意外伤害险、 寿险等； 工作满 10 年的优秀财务人员可享受“终身雇员”待遇等等，这 些都是一项长期的激励工程。生产经营活动的复杂性， 决定了管理必须包括多方面的内容， 如 生产管理、技术管理、劳动人事管理、设备管理、销售管理、管 理等。各项工作是互相联系、 紧密配合的， 同时又有科学的分工， 具有各自的特点。管理的特点有如下几个方面。（一）管理是一项综合性管理工作管理在实行分工、 分权的过程中形成了一系列专业管理， 有 的侧重于使用价值的管理， 有的侧重于价值的管理， 有的侧重于 劳动要素的管理，有的侧重于信息的管理。社会经济的发展，要 求管理主要是运用价值形式对经营活动实施管理

38、。通过价值形 式，把的一切物质条件、 经营过程和经营结果都合理地加以规划 和控制，达到效益不断提高、财富不断增加的目的。因此，管理 既是管理的一个独立方面，又是一项综合性的管理工作。（二）管理与各方面具有广泛联系在中，一切涉及资金的收支活动，都与管理有关。事实上， 内部各部门与资金不发生联系的现象是很少见的。 因此， 管理的 触角，常常伸向经营的各个角落。 每一个部门都会通过资金的使 用与部门发生联系。 每一个部门也都要在合理使用资金、 节约资 金支出等方面接受部门的指导， 受到制度的约束， 以此来保证经 济效益的提高。（三）管理能迅速反映生产经营状况在管理中，决策是否得当，经营是否合理，技术是否先进， 产销是否顺畅，都可迅速地在指标中得到反映。例如，如果生产 的产品适销对路，质量优良可靠，则可带动生产发展，实