ERP生产管理及财务成本核算流程(全)..doc

1、HCO 公司的生产流程业务编号MA-001业务名称生产车间统计流程业务流程简述生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算流程适用范围适用于药品生产原料的领料、产品入库、产品完工统计工作。相关岗位及权限系统操作岗位生产车间统计进行统计报表的手工报送库房进行生产物资的发出和完工的入库财务成本核算成本核算生产计划下达生产订单生产计划员生产车间库 房生产任务单物料需求预测具体领料单材料出库单生产订单工作流质检部出具质检报 告程生产管理完完消工工耗产工统量完工通知单计产成品完工入库单时权限上报填加材料领用单和产成品完工入库单计算成本制造下达订单财务成本项目成的本归计集算产成品入库流程分析业务编号S

2、T-002业务名称产成品入库流程业务流程简述生产车间加工完毕本部门加工工序，进行完工入库统计流程适用范围药品生产包装完毕，办理入库相关岗位及权限岗位系统操作权限生产计划生产订单下达生产订单库房记账人员填加产成品入库单录入、审核、记账生产车间完工通知完工通知单生产车间质检部进行质量检查相关部门或岗位质检库房填写质检单会计记账生产完成具完工通知单合格体工作流质检单产成品入库单程记账登帐并制单1、 根据完工通知单 ，质检部门 安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单 。车间的生产完成后，生产部持各车间 完工通知单 、质检部门 质检单到仓库办理产品入库手续。描述2、 仓库记账人员 在【库存管理】

3、模块填制产成品入库单，（一式四联库房管理人员、库房记账人员、财务部门、生产车间）并进行打印，库房管理人员进行签字确认，分别传递相关的部门；财务材料成本核算人员 在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。HCO 公司财务成本核算流程分析详解业务编号001业务名称ERP 中成本核算流程业务流程月末根据本月归集的人工费、材料费及制造费用在完工产品与在产品之间分配的全过程。业务相关岗位工资福利分摊制单 （工资）制造费用归集制单 （总账 ）审核、记账（总账）费用归集（成本）成本计算（存货）结转制造费用制单（总账）借：生产成本1 、归集分配成本具凭证审核费用制造费用等借：生产成本体凭证记账人

4、工费用表2、工序间成本耗贷：应付工资制造费用岗借：制造费用制造费用表用的结转贷：制造费用位贷：对应科目3、完成成本计算描述材料出库单记账（存货）机加材料（总账）转播车材料费用（成本）工时、产量报表（成本）产成品成本分配（存货）入库单记账、制单、 （存货）相应仓库对应类别的“材料出库单”查询选择半成品借：半成品借：钢板费用全取或取价分配贷：生产成本铝型材完工产品日报在贷：原材料材料及外购半单据记账产品盘点表完工产品耗用表产成品借：产成品产品处理表取价分配贷：生产成本ERP 财务管理系列 HCO 公司全程案例版权所有不得转载1、 每月由 财务相关人员 在【总帐】模块编制计提工资福利分摊凭证；在【固

5、定资产】模块生成固定资产折旧计提；日常业务在 【总帐】 模块编制凭证，归集发生的制造费用的凭证（外协加工费用、水电费、差旅费用）。2、 上述凭证打印后，在【总帐】模块中执行审核并记账。3、 财务成本会计日常在【存货核算】 模块中对原材料库房的机加钢板领用、机加铝型材领用、生产领用的材料出库单进行单据记账，生成相关凭证， 每月末在结账日之前确认所有涉及原材料及包装材料的业务完成后，对该仓库进行月末处理。机加的材料费通过凭证传递到【总账】系统归集：借：制造费用钢板费-铝型材费-机物料消耗贷：原材料具车体改造、系统集成、工程部的材料领用通过【成本核算】模块直接从【存货核算】模体块读取：描借：生产成本

6、 直接材料述贷：原材料4、 总账会计 在【总帐】进行凭证审核、记账。5、 车间统计 手工上报本月完工工时、完工产量、 在产品盘点数量、机加钢板铝型材消耗分配表、工序产品耗用表由成本核算会计 输入到【成本管理】模块。6、 财务成本会计 确认当月相关费用凭证在总帐已经记账后，确认相关仓库已经月末处理，执行【成本管理】模块中的料、工费取数功能。7、 成本核算会计 执行【成本管理】模块的成本计算，以计算出半成品的单位成本。8、 成本核算会计 在【存货核算】 模块中进行产成品取价。对产成品仓库进行记账，核算产成品入库、产成品销售出库成本。9、 【成本管理】模块中生成结转制造费用的凭证；在【存货核算】系统进行成本取价，读取产成品成本，核算产成品入库、销售出库成本，生成相关凭证。10、财务成本会计 月末结