SAP固定资产模块..要点

1、27SAP固定资产模块操作指引Prepared by :Sophie xieDate:2012-11-29目录：一、固定资产的定义 二、固定资产的折旧 三、固定资产的创建 四、固定资产的转移 五、固定资产的处置 六、计提折旧七、会计科目八、报告一、固定资产的定义是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。与生产经营活动相关的固定资产，单位价值在5000元以上，并且资产的使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、工具等；非生产经营活动相关的固定资产，单位价值在2000元以上，或资产的使用期限超过两年的办公设备、IT设备和其他固定资产等；只要满足以上两条

2、中的任何一条，均视作固定资产处理。SAP资产类别大富资产类别描述Building Leasehold Improvements长期待摊费用租入固定资产改期良支出CIP在建工程在建工程Manufacturing Equipment机器设备生产线、清洗机、叉车、焊接机、工具等Test Equipment机器设备网络分析仪、频谱仪、信号发生器、噪声源、 校准件、仪表仪器等Furniture & Fixtures办公设备家俱夹具Off-Equipment办公设备服务器传真机复印机投影仪等Computer办公设备个人电脑Soft办公设备软件Tooling其它设备模具Vehicles运输设备员工上下班车运

3、输车辆二、固定资产的折旧1、固定资产计提折旧的范围：房屋、建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等； 季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租出和融资租入的固定资产; 已投入使用但尚未办理手续的固定资产。2、不提折旧的范围：已提足折旧仍继续使用的固定资产;按规定单独估价作为固定资产入账的土地。3、TFC各类固定资产均采用直线法（平均年限法）计提折旧。15-税务项下的折旧有10%的残值。TFC目前固定资产折旧有三套数据分别为：01-折旧年限（SAP） , 10-折旧年限（中国），15-税务折旧（税务）。01-折旧年限数据为 SAP账套显示的数据，10-折旧年限数据 为出具审计报

4、告用，15-税务折旧（税务）为年底所得税汇算清缴调整用。按照大富集团目前的固定资产折旧政策，要求固定资产计提5%的残值，为了计算出大富集团要求的中国的当年的折旧费用，目前采用手工的办法来计算。具体做法是先从SAP中取出10-折旧年限下的当年的折旧费用，然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧费用，用两者的差异来调整 10-折旧年限下的当年的折旧费用，即得出大富政策下当年的 折旧费用。目前的固定资产的折旧年限如下SAP资产类别大富资产类 孙01-折旧年限（SAP）10-折旧年限（中国）15-折旧年限（税务）BIMP长期待摊费 用1年4 or 5 年5年EQPT机器设备1-5年7年5年TEST

5、机器设备1-5年5年5年TOOL其它设备1-3年3年5年COMP办公设备1-3年3 or 5 年3年SOFT办公设备1-3年3年3年VEH运输设备3年3年5年F&F办公设备1年8年5年EQPT-OFF办公设备1-4年3年5年三、固定资产的创建处理代码（T-code） : KO01 & AS01申请人需填写固定资产创建申请表，申请表须包括以下信息，并得到部门经理的批 准，交财务固定资产会计创建固定资产号。资产描述资产类别费用中心单价（不含税价）、数量使用人、批准人及申请日期资产放置位置供应商名称是否有预算3. 1首先用KO01创建order-用于将来固定资产预算取数用;Dell 790MT co

6、rmp-uterOrder typeInternal orders, s Invs第一步：输入信息包括资产描述、公司代码、费用中心Create Internal Order: Master data困Sehlam&nt RuleOrdrDescripJtion L.第二步：输入采购的币别Create Internal Order: Master dataOrderOrder typeDescriptionDell 79QMT computer0600 Interrd orders： InvConsol +taAs:ignnin4sPrd-end closing GerKrNdat Invest

7、ment第三步：批准人、申请采购日期及金额Create Internal Order: Master dataOrderDescriptionOrder type0600 Internal orders! InvcDell 790MT computer第四步：对于有预算的固定资产采购事先有项目号维护于SAP （在被收购前，这部分由美 国总部维护）Create Internal Order: Master dataInternail orders! Inv步骤完成后保存，系统即产生一个order号码3. 2创建资产号(T-code :AS01)第一步：输入资产描述、数量Create Asset:

8、 Master dataGeneraliTimedependent Allocations Origin Net Worth Tx.InsuranceInverttory nunnber1,000QuantityInMentoryLast inventory on0 Include aES&t in inventory listInventory notePasting informationCapitalised onDeactivation onFirst a匚quits淅口门 onPlndl. rfttirwnenit onAcquisition year_IMOrdered on第二步

9、：输入费用中心、位置Create Asset: Master data画SI |AssetIWTEM-tMtMlCi-assCOMPHDtfDdl 790MfT computerHardware Comp EquipCompany Codie 3602Dell 79OMT computerAsxelIMTERN-00001 OClass匚 OMFHDWGeneral Time-d ependeml:Hardw-are Comp EquipCompany Code3602AlocationsOrigin Met Worth Taw Insurance Deprec. Are-asEquipmen

10、t ClassImpared CodeFA LocationeniOSTag location ReidE期alu址i0n group 5t reasonIntegration g FAlloc-iHomnWHu。或m电ntt -super numberCrete/th-an9e equp. from asset nnaster recordSyncEquipmsnt numberCBiiObject typt电scription of technic al objecliB1nnrFln第三步：输入供应商代码及order号码Create Asset: Master dataAllocatio

11、ns;Met Worth TaxIjnsuranceDeprec AreasGeneral Trne-depeodeinik以上步骤完成后保存系统即产生一个资产号。申请人用此资产号走 E-R进行采购申请，E-R批准后交采购下订单。当订单收货后系统自 动产生会计分录：Dr:Fixed asset XXXCr:APXXX四、固定资产的转移处理代码：AS02这里主要是指公司内部固定资产转移，指同一个公司内部不同部门之间的资产的转 移。需求人填写固定资产转移申请单，申请单须包括以下信息，固定资产会计凭 此申请单在SAP中做资产转移。资产号资号描述转入费用中心及转出费用中心转移原因转入部门及转出部门经理

12、的批准SAP中的操作步骤参见下图，更改费用中心及具体位置并保存即可。折旧费从更改当月进 入新的费用中心。包上 Change Asset: Master dataHardware1 Comp EquipCornp-any CodedmCOMPHDW3602AllocationsNet Worth TaxOriginInsuranceDeprec- AreisTime-dependentGeneralCreate Asset: Master dataAssetIHERH-OQ001 0ClassCONFHDWiDell 79QMT computerHardware Comp EquipCompan

13、y Code3802GeneralTiEe-d&pgndhnt AllocationsOriginNet Worth TaxIniurarceDeprec Arejis.五、固定资产的处置及相关账务处理 处理代码：ABAVN 固定资产可能因资产的报废，销售需要进行处置。申请人填写固定资产处置申请单， 申请单须包括以下信息：资产号资产描述费用中心处置原因报废或销售收入申请部门的经理签字。第一步：输入资产号、处置时间、描述Enter Asset Transaction: Asset Retirement by ScrappingUm item工 Changecompany codeffUMultt

14、ejneta | 明第二步：输入期间及凭证类别（ AA代表资产的报废）Enter Asset Transaction: Asset Retirement by Scrapping3 Change company code肝| Multiple旧所留的Company CodeAsset36025030042372TatFook Communication Tec0 DC tooling A14NI03T54 (E15Z01F13) outer cover B4Transaction dataAddition j1 detail：Partial retirement 卡夕 Note第三步：点击下图

15、按扭，产生如下账务处理：Biter Asset Transaction: Asset Retirement by ScrappingU工. Line Itemis G Change company code 而 MuHQle assets 田 圃Company Code36clzTatfook Comnrxjnkion TecAsstt5030056755D -I Dell 790MT computerEnter Asset Transaction: Asset Retirement by Scrapping国巳区网囿向的圃肉园南陷帏cG 画罚 R孤山皿娅定资产重计Document Heaae

16、r inro折出Document Date: 11/9/2012Dottiment Type: AA11 晅 9/2012perkxj：11Com an v Code:Posting Date:Fiscal Year:36022012赚画净值Line items处置资产产生的会计分录:Dr:账面净值XXXDr:累计折旧XXXCr:资产原值XXX如果处置有收入时账务处理:Dr：车艮行 XXXCr:营业处收入 XXX:账面净值 营业处收入为亏比较账面净值与营业外收入，判断处置固定资产的亏损或盈利 损；账面净值 营业处收入为盈利。五、计提折旧: 处理代码（T-code） : AFAB第一步：首先进行

17、折旧测试 输入计提折旧的期间首先进行测试，参数设置如下:Depreciation Posting RunParameterCompuny G&3602FbuM ye-ar之口1之Poshing Period匚 1lF.eason posting runFanned posting nunO融nwposting runFurlha opUonsassetsServer GroupShirt TimeIrnnnsdliate.,Dat#/TimeAfter jobAfter eventAt operation mode口E4iat e 圆图幻tq0团圆3面Dpfwrpc PoMcd whk*u|n

18、pj*(!r*.QsF*EuakngmiFi0甘1OwiGenfeiEIwvriHisnBlfe+niwlBHHin“test run可不选，其它选项同测试第二步：如果测试结果正常就可以正式折旧，选项时 选项。计提折旧产生的会计分录Graphical display ot spool request /8b669 in system IF1rsi iv i isiMbff的.田句 囹ine i tem5Document Bate11/30/2012DocumfintType AFCompany Code3602Posting Bate11/3C/2012Period11Fiscal Year2

19、012oiti ons ereated in Documsnt curr encyFKBuskG/LShort TextAmountCrcy140S451100Depreci ation Expgnx361.79CNY2406451100Depreci ation Expense320 04CHY-3406451100Depreciation E第p电mweSTI 04CNT440B451100D epra.ti on Exp arts &lf203.34CHY5406451100Depreci ation Expense1,401. %CNY8405451100Depreciation Ex

20、pense5a 692 34CNY740645HOODeprecion Expens电99,761-85CUT8405451100Depreci ation Expgnx23,144.44CWT94064511。0Depreciation Expenwe70S, 045.95CHY10406451100Depreciation Expense电558 30CNX114064511C0Depreci a.ti on Exp餐ns&80, 290.70CMY124064511口0Depreciation Expense12,352.53CNepreeiati口n Eupe

21、nzeIB, 805.62CNepreci ation Expense3,192.4SCUT15751G153C0Accumulated Depreci a261,506.26-dT1&751815301Accumulated Dpreci a422,693.23-CNccumulaled Deprecia276,4g5.33-CNY18T51815400All - Comp Eqp& Soft*IQ 2g4 94-二出19751B15401AB - Softwr Licenses28, 021.72-CWY20T51815500Accumv

22、lated Depmi&8, 729.13-CNY21T51815600AD - FftF4 762.59-CMT琳0.00CNYTotals informtnDeb- total1,014,703,20Cre(L total1,014,703.20-七、会计科目:7. 1固定资产原值对应的会计科目，在 SAP中用T-code :FS10N来显示科目明细:SAP资产类别大富资产类别描述_会计科目Building Leasehold Improvements长期待摊费用租入固定资产改期良支出1811202Manufacturing Equipment机器设备生产线清洗机叉车焊接机等1811300

23、Test Equipment机器设备网络分析仪频谱仪信号发生器 噪声源校准件等1811301Furniture & Fixtures办公设备家俱夹具1811600Off-Equipment办公设备服务器传真机复印机投影仪等1811600Computer办公设备个人电脑1811400Soft办公设备软件1811401Tooling其它设备模具1811302Vehicles运输设备员工上下班车运输车辆18115007. 2固定资产折旧对应的会计科目,在SAP中用T-code :FS10N来显示科目明细。SAP资产类近大富资产类 近01-折旧年限（SAP）10-折旧年限（中国）15-折旧年限（税务）

24、会计科目BIMP长期待摊费 用1年4 or 5 年5年1815202EQPT机器设备1-5年7年5年1815300TEST机器设备1-5年5年5年1815301TOOL其它设备1-3年3年5年1815302COMP办公设备1-3年3 or 5 年3年1815400SOFTr办公设备1-3年3年3年1815401VEH运输设备3年3年5年1815500F&Fr办公设备1年8年5年1815600EQPT-OFF办公设备1-4年3年5年18156007. 3折旧费用对应的会计科目：6451100,在SAP中用T-code :FS10N来显示科目明细。八、报告8. 1固定资产台账报告：处理代码：SQ0

25、0-FA-FA07台账内容包括：固定资产号固定资产描述费用中心、原值，累计折旧及净值入账时间供应商代码折旧年限输入以下参数和时间可得到指定期间的固定资产台账。Query From User Group FA: Initial Screen1badtyLlaH |Qwiry irt*SUndvrd Ar*iQueryFAD7杀 Qtick ViewerDiiphyJ医 Descriptiona国闻Q速0Queries of user oup FA : Fixed Assets.H TilltLoglCil 口融出疑，T*bh皿加M InfeSH TitltFAC1FA/FAO 1 - Fixed

26、 Asset /Capital Investrnent Order x ReferenceAM01AMAAsset ManagementFAD2FAJFA02 , Flxnd gh prevlpus. nunitMrAMOlANLAAsset MjMn-agerMntFA04FAJFA04 - Asset nformaSonAMOZADAAsset Master InformatioriFA05FAjlFAOE - Fixed Asset CpFE匚i#bon ForecastAM02ADAAsset 隗对已r InformahionFAQ6FARADS Fixid A3成 Dwr ANLAF

27、A21FA户REI 1MinigtfliiriU Tiw DeprCiMOnAM 11ArcAtset M*n4gnrnriU T*i dtprtciitlonFA31FAjlFA31 - Asset AnalyseF001BRFAccounting Functional Area L (BRF DB)FA41Flxd AxxM / Intem-al Order DetaJ rtporlTClSCOAS h.FIXEP ASSET/IH TERU AL OftDER ftFFA/FA07 - Fixed Asset Detai I Listing岗Su bn umberSelectionsAs

28、set dasECodt c antes1FHLantLection触弼 super number*totoWrklislStHingxFl 叩口 rt d.at12/31/2012|Depredation area0LBook deprec.art VMiantTranslaftiort methodLilt 融$喊$O. cr nwln numbers only0. or group tC onlyProgram selections /ME nim*t。*闻$ capit-allzaUon date-113012 一一口*Asset main number textt8. 2固定资产增加报告处理代码ZFI