会计业务实习报告—银行实习(实习报告).docx

1、会计业务实习报告 银行实习（实习报告）经过在建行一个半月的实践， 我对在学校学到的东西有了客观的感性认识，使我能够充分理解理论与实践的关系。 我实习的内容主要是会计业务 ( 公共业务 ) ，其他常识包括储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。会计业务主要分为三个步骤为会计部门的公共业务( 主要指票据业务 ) ，会计、审核和出纳。这里的票据业务主要指支票，包括转账支票和现金支票。 办理现金支票业务， 第一步是通过计算机验证或人工验证，检查付款人的签名是否与银行的预留签名一致。查看案例金额是否相同，发行金额、发行日期、收款人要素是否被修改，支票是否超过提示付款期限，支票是否透支，是否有背书，背书人签名是否

2、一致。值得注意的是，以美元表示的金额是整体，而子项目不能记录在整体中。对于现金支票， 会计记账员将在核对无误后对支票进行核对和记录，然后将其转交给会计复核员。会计审核人确认无误后，将它转到收银台。 收银员将加盖现金支付章， 收款人可以在收银台领取现金 ( 在收银员和收款人口头核对账户后) 。转账支票的审核内容与现金支票相同。在此过程中，会计记账员应检查并记录账目，会计复核员应对其进行复核。 这里需要解释的是开户时间的问题。现金支票和银行转账支票 ( 如与储蓄所的内部交易，收款方和付款方都是银行的开户单位 ) 直接记录在账户中。但是，如果收款人、出票人不在同一银行开户，例如，一些转账支票如委托收

3、款，只能在票据交换后才可以进入该账户。 由于县级支行不在当地人民银行开立账户，该账户反映在“系统存款”账户中， 而与中央银行有直接联系的省级支行使用“中央银行存款”账户。 我们在学校知道的更多的是后者。 还有一些科目，如“内部交易”， 指的是会计部门和储蓄部门之间的资金分配，如代表企业支付工资。 “存款系统中的资金”是指下级银行存放在上级银行的清算准备金、转账资金、存款准备金等。我们所熟悉的是“从中央银行存款”， 这是与中央银行直接联系的省级分行使用的会计科目。提取较大金额 ( 一般大于等于 50000 元) 需要登记大额资金登记表，该金额的支票需经会计主管签字后才能提取。 “早晨是一天的开始

4、”，会计部门也是如此。 负责会计核算的会计人员每天早上都要核对昨天的账目，如打印前的准备工作、每天的账目报表、每天的总账，以及对昨天业务的所有会计凭证的余额核对。 然后我们开始了一天的日常业务，主要包括支票、电汇等。中午前进行票据的兑换和支取，并根据兑换资产负债表制作专用转账借方、贷方凭证，检查是否有退款。下午，将对从其他工作人员收到的支票进行审查，加盖”收据和信用”印章，并提交给审查人员，以便输入计算机交换系统。当日业务完成后，进行日终处理，打印当日业务的所有相关凭证，并进行账务核对。打印“流水保证金”来检查今天账户的借款人和贷款人是否平衡。最终，法案将被关闭。这些打印的凭证由专业人员装订，

5、再次检查主题印章是否颠倒、 以及是否遗漏了经办人的姓名印章等。 ，然后将绑定凭证提交给上级银行审核。 这样，一天的会计工作就结束了。目前，储蓄业务的储蓄部门实行柜员负责制，即每个柜员可以办理所有储蓄业务，如开户、存取现金、办理储蓄卡等。凭证不像公共业务部门的凭证那样在会计人员之间转移， 但是每个出纳员分别进行会计处理和记账。 但是，各柜员准备的文件应提交给相关银行的负责人进行审核，然后移交给上级行进行“后审核”。 信用卡业务信用卡根据是否具有消费信贷 ( 透支 ) 功能分为信用卡和借记卡。 根据持卡人是否向发卡银行支付备用金，信用卡分为信用点数卡和准信用点数卡。信用卡是银行授予持卡人的一定信用

6、额度， 持卡人可以在此额度内消费，无需提前支付准备金。 银行将每月打印一份客户本月支出清单，客户可以选择全部或部分付清。如果选择后者，未付部分将作为银行的短期贷款进行复合。准信用卡是一种支付一定准备金的信用卡，然后银行给它一定的消费额度。借记卡是一种没有透支功能但可以用于转账、结算、存取和消费的卡。比如建行的储蓄卡。信用卡也可以根据用户分为单位卡和个人卡。根据信用等级， 分为金卡和普通卡。由于目前信贷业务的实际情况，中小企业融资困难。尽管中国央行多次发布计划， 鼓励银行向中小企业放贷， 但每家银行内部都有严格的控制。建行也是如此。因此，银行现在也在投资个人贷款。应该注意的是，银行的个人贷款业务

7、并不直接借钱给个人，而是与商家签订一定的协议，实际上是借钱给商家，然后商家将商品卖给个人，个人再偿还银行。 当银行与商户签署协议时， 它会检查商户的证书是否完整。但是，个人应向银行提供相关的收入证明、身份证明等。一般来说，购买的标的物被用作抵押， 最常见的是动产抵押 ( 如汽车贷款 )和房地产抵押 ( 如住房贷款 ) 。信贷部实行单独的贷款审批制度，即开发贷款客户和具体发放贷款。 审查贷款可能性的工作人员履行各自的职责。通过这次实习，我对自己的专业有了更详细更深入的了解，也是对过去几年在大学里所学知识的巩固和应用。 通过这次实习， 我意识到实际工作和书本知识之间有一定的距离， 需要进一步的学习。 虽然这次实习主要集中在相对简单的前台会计业务上， 但它帮助我对银行会计流程有了更深入的了解， 会计程序也提供了很大的帮助， 使我对银行的基本业务有了更全面的了解， 而不是局限于书本。 特别是会计分工对于商业银行防范会计风险具有重要意义。 它在会计人员之间起到相互制约和监督的作用，也有利于减少差错的发生，避免错账。俗话说，千里之行始于足下。 这些最基本的业务往往在书中没有被完全理解。因此，基本实践尤为重要。特别是，反映在当前就业形势中的高级技术人员的就