企业全面预算管理编制、审批及流程图全套

1、全面预算一预算的编制与审批发布日期：2017年11月07日版本：A/V81 目的规范公司预算编制工作，确保预算的全面性、合理性、及时性和可行性2 适用范围本流程适用于*股份有限公司的预算编制活动。3术语解释3.1预算管理委员会：由公司总裁任负责人，财务总监任副负责人，其成员还包括各业务分管副总裁、营销 总监、行政人事总监、生产总监、技术总监、分子公司负责人等。4 权限事项主责部门预算管理委员会董事会股东大会预算草案财务部审核1审核2审批5 流程图CB.01全面预算一预算的编制与审批各预算责任中心财务部预算管理委员会董事会股东大会开始L12.拟T项算目标 分解方案1.利7E仞步期异目标1F3.参

2、与我异日怀 分解协调会3.委与我昇日怀 分解协调会3.委与我昇日怀 分解协调会14.修改预算目标 分解方案，并拟 定预算编制大纲5.审批7.”制!业,，空算6.下达预算指标 及预算编制大纲8.审核、汇总、 平衡11F9.沟通修改意见9.沟通修改意见9.沟通修改意见110.编制预算草F案11.审核12.审核13.审批14.下达预算结束JE76流程描述流程步骤执行部门/岗位执行记录流程步骤描述1.制定初步目标董事会董事会根据公司发展战略和年度经营目标，结合 财务部对预算目标的测算结果，确定公司初步预 算总目标。2.拟订预算目标分解 方案财务部预算目标分解方 案财务部拟订年度预算总目标分解方案。3.

3、参与预算目标分解协调会预算管理委员会、各 预算责任中心、财务 部预算目标分解方 案预算管理委员会召开预算目标分解协调会，组织 各预算责任中心、财务部相关人员就预算目标分 解方案进行充分讨论、沟通。(C1/R1)4.修改预算目标分解 方案，并拟定预算编 制大纲财务部预算目标分解方 案、预算编制大 纲财务部根据协调会讨论结果，修改预算目标分解 方案，同时拟定预算编制大纲，明确预算编制范 围、编制依据及基本原则、编制内容等。5.审批预算管理委员会预算目标分解方 案、预算编制政 策预算管理委员会对预算分解方案及编制大纲进行 审批，确保与公司总体战略目标相吻合。(C2/ R1)6.下达预算指标及预算编制

4、大纲财务部财务将预算管理委员会审定的预算指标及预算编 制大纲一并下达至各预算责任中心。7.编制业务预算或部各预算责任中心业务预算草案、各预算责任中心根据本部门的预算目标，按照规 定的报告格式内容编制业务预算草案、部门预算流程步骤执行部门/岗位执行记录流程步骤描述门预算部门预算草案草案，经本预算责任中心负责人审核确认后报公 司财务部。预算草案包括：预算报表和预算编制说明，预算 编制说明需对预算报表的内容进行详细解释说 明，并附相关附件依据、业务报表。8.审核、汇总、平衡财务部财务部对各责任中心编制的预算进行审查、汇 总，提出综合平衡的建议。9.沟通修改意见预算管理委员会、财 务部、各预算责任中

5、心在审查、平衡过程中，财务部应对发现的问题和 偏差提出调整意见，并反馈给各责任中心予以修 正。对经多次协调仍达不成一致的，财务部应向 预算管理委员会汇报，以确定是否调整有关责任 中心的预算目标，并最终达到综合平衡。10.编制预算草案财务部年度预算草案财务部根据各预算责任中心修正调整后的预算草 案，汇总编制整个公司的年度预算草案，报公司 预算管理委员审议。11.审核预算管理委员会预算管理委员会 会议纪要公司预算管理委员会召开预算质询会，各预算责 任中心负责人及预算编制人员参加会议，对各预 算责任中心上报的预算方案进行质询、审议，审 议时主要关注预算草案是否符合公司发展战略、 整体目标，是否真实反

6、映本企业预算期内经济活 动规模、成本费用水平等。（C3/R2）12.审核董事会董事会审议预算草案，审议时主要关注预算草案 是否符合公司发展战略、整体目标，是否真实反 映本企业预算期内经济活动规模、成本费用水平 等。（C4/ R2）办公室卫生管理制度一、主要内容与适用范围1 ,本制度规定了办公室卫生管理的工作内容和要求及检查与考核。2 .此管理制度适用于本公司所有办公室卫生的管理二、定义1 -公共区域：包括办公室走道、会议室、卫生间，每天由行政文员进行清扫;2 .个人区域：包括个人办公桌及办公区域由各部门工作人员每天自行清扫。1.公共区域环境卫生应做到以下几点:1) 保持公共区域及个人区域地面干

7、净清洁、无污物、污水、浮土，无死角。2) 保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明 _。3) 保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。 4)保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。5) 保持卫生间、洗手池内无污垢，经常保持清洁，毛巾放在固定(或隐蔽)的地方。6) 保持卫生工具用后及时清洁整理，保持清洁、摆放整齐。 7)垃圾篓摆放紧靠卫生间并及时清理，无溢满现象。2.办公用品的卫生管理应做到以下几点：1) 办公桌面：办公桌面只能摆放必需物品，其它物品应放在个人抽屉，暂不需要的物品就摆回柜子里，不用的物品要及时清理掉。2) 办公文件、票据：办公文件、票据等应分类放进文件夹、文件盒中，并整齐的摆放至办公桌左上角

8、上。3)办公小用品如笔、尺、橡皮榛、订书机、启丁器等，应放在办公桌一侧，要从哪取使用完后放到原位。4)电脑：电脑键盘要保持干净，下班或是离开公司前电脑要关机。5)报刊：报刊应摆放到报刊架上，要定时清理过期报刊。6)饮食水机、灯具、打印机、传真机、文具柜等摆放要整齐，保持表面无污垢，无灰尘，蜘蛛网等，办公室内电器线走向要美观，规范，并用护钉固定不可乱搭接临时线。7)新进设备的包装和报废设备以及不用的杂物应按规定的程序及时予以清除。3.个人卫生应注意以下几点：1) 不随地吐痰，不随地乱扔垃圾。2) 下班后要整理办公桌上的用品，放罢整齐。3) )禁止在办公区域抽烟。4)下班后先检查各自办公区域的门窗是否锁好，将一切电源切断后即可离开。5)办公室门口及窗外不得丢弃废纸、烟头、倾倒剩茶。4 .总经理办公室卫生应做到以下几点