会计结算专业题库

1、（一）会计财务类（一）会计财务类1 1、商业银行可以经营的业务有哪些？、商业银行可以经营的业务有哪些？商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（1）吸收公众存款；（2）发放短期、中期和长期贷款；（3）办理国内外结算；（4）办理票据承兑与贴现；（5）发行金融债券；（6）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（7）买卖政府债券、金融债券；（8）从事同业拆借；（9）买卖、代理买卖外汇；（10）从事银行卡业务；（11）提供信用证服务及担保；（12）代理收付款项及代理保险业务；（13）提供保管箱服务；（14）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。

2、商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。2 2、商业银行的经营原则是什么？、商业银行的经营原则是什么？商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。3 3、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循什么原则？、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循什么原则？商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。4 4、哪些经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算？、哪些经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算？下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算：（1）款项和有价证券的收付；（2）财物的收发

3、、增减和使用；（3）债权债务的发生和结算；（4）资本、基金的增减；（5）收入、支出、费用、成本的计算；（6）财务成果的计算和处理；（7）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。5 5、什么是背书？、什么是背书？背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。6 6、支票必须记载的事项有哪些？、支票必须记载的事项有哪些？支票必须记载下列事项：（1）表明“支票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。77、 “八必查八必查”包括什么？包括什么？（1）查库管库；（2）钥匙转字；（3）账

4、户管理；（4）银企对账；（5）章证管理；（6）授权与事后监督；（7）柜员离岗退出界面；（8）监控设施。8 8、事后监督指什么？、事后监督指什么？事后监督是指依据国家有关政策、法规、制度的要求，对会计事项发生后形成的原始凭证、记账凭证、账务清单、报表等会计资料及业务过程进行再检查和监督的活动，是会计内控体系的重要组成部分。9 9、事后监督的常规监督内容包括哪些？、事后监督的常规监督内容包括哪些？（1）业务处理是否符合国家政策、法规和有关制度规定。（2）会计核算和会计资料是否准确、真实、完整、合法。（3）科目使用及账户设置是否符合规定。（4）账务处理是否及时，有无记账串户现象。（5）会计凭证要素是

5、否齐全，有无涂改、挖补、刀刮、皮擦和用药水销蚀等现象，大小写金额是否相符。（6）会计凭证的使用是否正确，印章是否清晰，有无漏缺；系统打印的凭证是否齐全、准确，附件是否齐全。（7）财务收支是否合规，入账是否及时。（8）有无其他违反制度规定的行为。1010、事后监督的重点监督内容包括哪些？、事后监督的重点监督内容包括哪些？（1）重要空白凭证的管理和使用。（2）授权业务。（3）支付结算业务。（4）内外往来账务。（5）利息计算业务。（6）其他应收、应付款列账。（7）存款业务。（8）贷款业务。（9）股金业务（10）其他需重点监督的业务。1 11 1、记记账账方方法法是是指指什什么么？包包括括什什么么？记

6、账方法是按一定的记账原理和规则，采用特定的记账符号，记录各项经济业务的一系列专门技术方法的总称。记账方法分为单式记账法与复式记账法。1 12 2、复式记账法的分类？复式记账法的分类？复式记账分为借贷记账法、增减记账法和收付记账法三种。1313、会计凭证的概念？、会计凭证的概念？会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明，是办理资金收付、登记账簿的依据。1414、会计凭证填制的基本要求是什么？、会计凭证填制的基本要求是什么？会计凭证填制的基本要求：填制会计凭证，必须做到要素齐全、内容真实、填制及时、数字准确、字迹清晰、书写规范。1 15 5、什什么么是是账账务务核核对对？核核对对过过程程中中

7、的的要要求求是是什什么么？账务核对是对综合核算与明细核算两个系统中的账、簿、表、单等进行检查核对工作。它是防止差错，保证核算质量的重要措施。通过账务核对，要求做到账账、账款、账据、账实、账表、账簿、账卡、内外账务八相符。1 16 6、账账务务核核对对的的种种类类？账务核对分为每日核对、定期核对、不定期核对。1717、什么是权责发生制？、什么是权责发生制？权责发生制指收入与费用的确认不以款项的实际收入与付出为准，而是以收入与费用是否实际发生为准。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，无论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应

8、当作为当期的收入和费用。1818、会计档案的保管期限是什么？、会计档案的保管期限是什么？会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种。定期保管的会计档案分为 15 年和 5 年两种。会计档案保管期限的计算自档案所属年度终了后的次年 1 月 1 日起算。1919、会计档案如何管理？会计档案如何管理？（1）会计档案应指定专人管理，管理人员调动要办理交接手续。（2）设置专用会计档案保管库（柜），设立会计档案保管登记簿。按会计档案归档顺序分类保管，不得随意堆放，做到安全保密，整洁有序，查找方便。（3）磁介质档案每年翻录一次，实行双备份。（4）会计档案保管库（柜）必须做到“五防”、“五无”，即：防磁、防尘

9、、防火、防潮、防盗，无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。（5）会计档案一律不准外借，防止丢失和泄密。2020、会计中期是指什么？、会计中期是指什么？会计期间分为年度和中期。中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间。2121、会计假设是什么？包括什么？、会计假设是什么？包括什么？会计核算的基本前提又称为会计假设，是对会计核算所处时间、空间环境等所做的合理设定，是商业银行确认、计量和报告的前提。会计假设包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量。2222、什么是重置成本？、什么是重置成本？重置成本又称现行成本，是指按照当前市场条件，重新取得同样一项资产所需支付现金或现金等价物金额。在重置成本计

10、量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。在实务中，重置成本多用于盘盈固定资产的计量等。2323、什么是资产？、什么是资产？资产是指商业银行过去的交易或者事项形成的，由商业银行拥有或者控制的、预期会给商业银行带来经济利益的资源。2424、什么是负债？、什么是负债？负债是指商业银行过去的交易或者事项形成的，预期会导致经济利益流出商业银行的现时义务。2525、什么是所有者权益及来源构成？、什么是所有者权益及来源构成？所有者权益是指商业银行资产扣除负债后，由所有者享有的剩余权益。所有者权益的来源包括所有

11、者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等。通常由实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润构成，在税后利润中提取的一般风险准备，也构成所有者权益。2626、什么是收入？、什么是收入？收入是指商业银行在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。2727、什么是费用？、什么是费用？费用是指商业银行在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。2828、什么是利润及其来源？、什么是利润及其来源？利润是指商业银行在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。

12、直接计入当期利润的利得和损失，是指应当计入当期损益、最终会引起所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者向所有者分配利润无关的利得或者损失。2929、记账凭证的审核要求？、记账凭证的审核要求？记账凭证的审核内容主要包括内容是否真实、项目是否齐全、科目是否正确、金额是否正确、书写是否正确。具体包括：（1）是否属于本单位受理的凭证；（2）使用的凭证种类是否正确，凭证的基本内容、联数与附件是否完整齐全，是否超过有效期限；（3）账号与户名是否相符；（4）大小写金额是否一致，字迹有无涂改；（5）密押、印鉴是否真实齐全；（6）款项来源、用途是否填写清楚，是否符合有关规定的要求；（7）内部科目的账户名称

13、使用是否正确；（8）计息、收费等计算方法与数额是否正确。经过审核，符合要求的凭证予以账务处理或进行传递；对于不符合要求的凭证，应拒绝受理，如属于内容不全或填写有差错的凭证，应向客户解释清楚，要求客户重填；如属于伪造凭证等违法乱纪行为，要认真追究，配合有关部门严肃处理。二、支付结算类二、支付结算类1 1、支付结算的原则是什么？、支付结算的原则是什么？支付结算的原则是单位、个人和银行在办理支付结算时所必须遵循的行为准则。 （1）恪守信用，履约付款。（2）谁的钱进谁的账，由谁支配。 （3）银行不垫款。2 2、按所使用的支付结算工具不同如何分类？、按所使用的支付结算工具不同如何分类？按所使用的支付结算

14、工具不同，支付结算业务分为“三票” 、“一卡” 、 “三方式” 。“三票”是指汇票、支票和本票，其中汇票包括银行汇票和商业汇票， “一卡”是指银行卡， “三方式”是指汇兑、托收承付和委托收款。3 3、转账支票审核要点是什么？、转账支票审核要点是什么？（1）支票是否使用统一规定印制的凭证，是否真实；（2）支票提示付款期限是否超过；（3）支票必须记载事项是否齐全，支票的出票金额、出票日期、收款人名称是否有更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明，客户提交的支票上的收款人（背书转让后的为最后的被背书人名称） 、金额和进账单中的收款人户名、大小写金额是否一致；（4）背书转让的支票是否按规定范围转

15、让，背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘单处签章；（5）持票人提交或通过交换提入的支票，持票人是否在支票的背面作委托收款背书（指反提票业务） ；（6）出票人在支票上的签章与预留签章是否相符，使用支付密码的其密码是否正确。4 4、银行办理支付结算业务的要求是什么？、银行办理支付结算业务的要求是什么？银行办理支付结算业务必须做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理” 。5 5、什么是支票？、什么是支票？支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。6 6、支票的分类及使用？、支票的分类及使用？支票上印有“现金”字样的为

16、现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。7 7、现金支票的审核要点？、现金支票的审核要点？(1)支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期是否超过；(2)支票填明的收款人名称是否为该收款人，收款人是否在支票背面“收款人签章”处签章，其签章是否与收款人名称一致；(3)出票人签章是否符合规定，并折角核对（或通过电子验印系统核对）是否与预留银行签章相符，使用支付密码的

17、，其密码是否正确；(4)支票的大小写金额是否一致；(5)支票的必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；(6)支取的现金是否符合现金管理规定，大额现金支付是否经有权人批准；(7)收款人为个人的，还应审查其身份证件，是否在支票背面“收款人签章”处注明身份证名称、号码及发证机关。8 8、什么是银行汇票？、什么是银行汇票？银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。9 9、票据出票日期的填写要求？、票据出票日期的填写要求？票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹

18、至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零” ，日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹” 。三、反洗钱类三、反洗钱类1 1、个人现金汇划业务是否需要留存身份证复印件？、个人现金汇划业务是否需要留存身份证复印件？个人汇划业务 1 万元以上含 1 万元的，需留存客户身份证复印件并进行联网核查。2 2、什么是、什么是“洗钱洗钱”？洗钱，通常是指隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源和性质，使其在形式上合法化的行为。3 3、常见的洗钱渠道有哪些？、常见的洗钱渠道有哪些？（1）现金走私；（2）将大额现金分散存入银行；（3）向现金流量高的行业投资；（4）购置流动性较强的商品；（5）匿名存款或购买不记名有价金融证券；（6）制

19、造显失公平的进出口贸易；（7）注册皮包公司，虚拟贸易；（8）设立外资公司；（9）利用地下钱庄和民间借贷转移犯罪收入；（10）购买保险；（11）实施复杂的金融交易；（12）在离岸金融中心设立匿名账户；（13）利用银行保密法洗钱。4 4、简述反洗钱义务主体应当建立的三大反洗钱预防基本制度。、简述反洗钱义务主体应当建立的三大反洗钱预防基本制度。客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度。5 5、反洗钱预防措施的核心内容是什么？、反洗钱预防措施的核心内容是什么？大额交易和可疑交易报告制度对于反洗钱具有重要的作用，是反洗钱工作的核心内容。6 6、任何单位和个人发现洗钱活

20、动，有权向哪些部门举报？、任何单位和个人发现洗钱活动，有权向哪些部门举报？反洗钱行政主管部门或者公安机关。7 7、举报人可以采取哪些形式举报？、举报人可以采取哪些形式举报？可以登录中国反洗钱监测分析中心互联网网站进行在线举报，也可以采用来电、来信、传真、电子邮件等方式。8 8、按内部控制原理，金融机构反洗钱内部控制体系应当包括哪、按内部控制原理，金融机构反洗钱内部控制体系应当包括哪五大要素？五大要素？（1）内部控制环境；（2）风险识别与评估；（3）内部控制措施；（4）信息交流与反馈；（5）内部评价与监督9 9、金融机构反洗钱内控制度的主要内容是什么？、金融机构反洗钱内控制度的主要内容是什么？金

21、融机构反洗钱内部控制制度的主要内容包括：（1）反冼钱工作组织机构和岗位责任制度；（2）客户身份识别制度；（3）大额交易和可疑交易报告制度；（4）客户身份资料和交易记录保存制度；（5）反洗钱定期培训制度等；（6）反洗钱工作保密制度；（7）确保反洗钱工作制度有效执行的内部审计和稽核制度；（8）保证董事会和高级管理层及时掌握反洗钱工作情况的报告制度。1010、什么是大额交易报告？、什么是大额交易报告？大额交易报告是指金融机构对规定金额以上的资金交易依法向金融情报机构报告，包括大额现金交易报告和大额转账交易报告。1111、什么是可疑交易报告？、什么是可疑交易报告？可疑交易报告是指金融机构按照国务院反洗

22、钱行政主管部门规定的标准，或者怀疑、有理由怀疑某项资金属于犯罪活动的收益或与恐怖分子筹资有关，应按照要求，立即向金融情报机构报告。1212、单笔或当日累计金额达到多少的现金收支行为需要报告？、单笔或当日累计金额达到多少的现金收支行为需要报告？单笔或者当日累计人民币交易 20 万元以上或者外币交易等值 1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支，属大额交易，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告。1313、自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体、自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间款项划转达

23、到什么标准需要报告？工商户银行账户之间款项划转达到什么标准需要报告？自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币 50 万元以上或者外币等值10 万美元以上的款项划转，属大额交易，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告。1414、对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构应当如、对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构应当如何报告？何报告？分别提交大额交易报告和可疑交易报告。1515、交易同时符合两项以上大额交易标准的，金融机构应当如何、交易同时符合两项以上大额交易标准的，金融机构应当如何报告？报告？分别提交大额交易报告。1616、

24、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法中中“短期短期”指多长时间？指多长时间？指 10 个工作日以内，含 10 个工作日。1717、 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法中中“长期长期”指多长时间？指多长时间？“长期”系指年以上。1818、 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法中中“大量大量”是何种标准？是何种标准？指交易金额单笔或者累计低于但接近大额交易标准的。1919、 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法中中“频繁频繁” 是何种标准

25、？是何种标准？指交易行为营业日每天发生次以上，或者营业日每天发生持续天以上。2020、金融机构应当保存的客户身份资料包括哪些内容？、金融机构应当保存的客户身份资料包括哪些内容？包括记载客户身份信息、资料以及反映金融机构开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料。2121、金融机构应当保存的交易记录包括哪些内容？、金融机构应当保存的交易记录包括哪些内容？包括关于每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿以及有关规定要求的反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业务函件和其他资料。2222、客户身份资料的保存期限是多长？、客户身份资料的保存期限是多长？客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计

26、起至少保存 5 年。2323、交易记录的保存期限是多长？、交易记录的保存期限是多长？交易记录，自交易记账当年计起至少保存 5 年。2424、同一客户身份资料或者交易记录采用不同介质保存的，应如、同一客户身份资料或者交易记录采用不同介质保存的，应如何满足保存限期的要求？何满足保存限期的要求？至少应当按照保存期限要求保存一种介质的客户身份资料或者交易记录。四、账户类四、账户类1 1、更换印鉴卡时，原印鉴卡作为凭证还是附件，加盖哪些印章？、更换印鉴卡时，原印鉴卡作为凭证还是附件，加盖哪些印章？答：原印鉴作为表外付出凭证的附件，原印鉴加盖“附件”章。2 2、单位存款人申请变更预留银行签章应提供那些资料

27、？、单位存款人申请变更预留银行签章应提供那些资料？单位存款人申请更换预留公章或财务专用章，应向开户银行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明材料。单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具原印鉴卡片、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件。3 3、 个人存款账户实名制规定个人存款账户实名制规定哪些身份证件可作为实名制证件？哪些身份证件可作为实名制证件？（1）居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；（2）居住在境内的 16 周岁以下的中国公民，为户口簿；（3）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察

28、，为武装警察身份证件；（4）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；（5）外国公民，为护照。4 4、哪四类专用存款账户不得支取现金？、哪四类专用存款账户不得支取现金？财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。5 5、 人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算账户管理办法规定哪些款项可以从单位银规定哪些款项可以从单位银行结算账户转入个人银行结算账户？行结算账户转入个人银行结算账户？（1）工资、奖金收入。 （2）稿费、演出费等劳务收入。 （3）债券、期货、信托等投资的本金和收益。 （4）个人债权或产

29、权转让收益。（5）个人贷款转存。 （6）证券交易结算资金和期货交易保证金。（7）继承、赠与款项。 （8）保险理赔、保费退还等款项。 （9）纳税退还。 （10）农、副、矿产品销售收入。 （11）其他合法款项。6 6、 人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算账户管理办法规定，存款人哪些账户资料规定，存款人哪些账户资料变更后，应向开户银行提供变更手续？变更后，应向开户银行提供变更手续？（1）存款人的账户名称；（2）单位的法定代表人或主要负责人；（3）地址、邮编、电话；（4）注册资金等信息；（5）其他资料7 7、单位银行结算账户按用途分为几类？、单位银行结算账户按用途分为几类？单位银行结算账户按用途

30、分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。8 8、核准类银行结算账户包括哪几类？、核准类银行结算账户包括哪几类？核准类银行结算账户包括：基本存款账户；临时存款账户（注册验资和增资开立的临时存款账户除外） ；预算单位开立的专用存款账户；qfii 专用存款账户。9 9、如何撤销单位银行结算账户？、如何撤销单位银行结算账户？应填写完整的“撤销银行结算账户申请书” ，将开户许可证正本、副本、开户密码一并交回开户行送至人民银行。1010、单位银行结算账户的特点？、单位银行结算账户的特点？（1）办理人民币业务（2）办理资金收付结算业务（3）是活期存款账户1111、银行结算账户的管理原则？

31、、银行结算账户的管理原则？（1）基本账户唯一性原则。（2）自愿选择原则。（3）存款保密原则。六、大小额支付业务类六、大小额支付业务类1 1、大额实时支付系统可以办理的业务种类有哪些？、大额实时支付系统可以办理的业务种类有哪些？大额支付系统处理的业务包括一般大额支付业务和即时转账支付业务。一般大额支付业务是指由发起行发起，逐笔实时发往国家处理中心，国家处理中心清算资金后，实时转发至接收行的支付业务。主要包括汇兑、委托收款划回、托收承付划回、银行间同业拆借以及中央银行和国库部门办理的资金汇划等业务。即时转账支付业务是指由第三方发起支付指令，通过国家处理中心实时清算资金，并通知被借记行和被贷记行的支

32、付业务，主要包括即时转账、质押融资、质押融资扣款等。同一清算行范围内不支持大额支付业务，即吉林省农村信用社范围内任意两个机构间不可以相互使用大额支付系统。2 2、大额实时支付业务的优势是什么？、大额实时支付业务的优势是什么？大额支付系统实行实时处理，全额清算资金，即时到账，为客户提供快速、高效、安全、可靠的支付清算服务，防范支付风险。3 3、大额支付系统分为哪几个阶段？大额支付系统分为哪几个阶段？大额支付系统分为营业准备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理、日切处理六个阶段。4 4、大额支付系统的运行时间？、大额支付系统的运行时间？支付系统的运行时间按照人民银行规定执行。大额支付系统受理业

33、务时间：8:30-16:30；业务截止时间：16:30-17:00；清算窗口时间：17:00-17:30。5 5、小额支付系统分为哪几个阶段？小额支付系统分为哪几个阶段？小额支付系统分为日间处理、日切处理两个阶段。6 6、小额支付系统的运行时间？、小额支付系统的运行时间？小额支付系统 724 小时运行，每一个工作日运行时间为前一自然日 16:00 至本自然日 16:00；清算日为国家法定工作日，清算时间为 8:30 至 17:00。7 7、大小额支付系统岗位设置要求？、大小额支付系统岗位设置要求？各级通汇机构应根据支付业务处理程序的要求，岗位设置按照岗位制约，便捷操作的原则，业务操作按经办、复

34、核、授权三者分离的原则。各级行社选用的支付系统操作人员要具备良好职业操守和较强的专业素质，并定期对在岗人员进行业务培训，人员变动时，接管人员应具备上岗资格。各岗位人员应根据支付系统工作状态正确处理支付业务，并及时处理职责范围内的相关业务，当日事，当日毕，不得拖延，日终各通汇机构应对各类账务进行核对，实现账账相符。 8 8、大小额查询、查复如何处理？、大小额查询、查复如何处理？认真处理查询、查复。做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。对当日收到的查询业务至迟下一工作日的上午 9:30 前处理完毕。9 9、小额批量支付系统可以办理的业务种类是哪些？、小额批量支付系统可以办理的业务种类是哪

35、些？小额批量支付系统处理的主要业务为跨行同城、异地纸凭证截留的借记支付业务，规定金额起点以下的跨行贷记支付业务。定期借记支付业务，定期贷记支付业务：如代收代付业务、批量扣税业务等。跨行通存通兑业务如储蓄跨行通存业务、储蓄跨行通兑业务、对公跨行通兑业务等。1010、小额批量支付系统的优势是什么？、小额批量支付系统的优势是什么？小额支付系统可以满足社会各种经济活动的需要，具有金额小、时限性要求不太高的特点，业务种类多、业务量大。为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务，小额批量支付系统提供 7x24 小时运行，收费低。降低了汇划成本，适用大多数客户。1111、小额普通贷记业务可以办理的业务是什么？

36、、小额普通贷记业务可以办理的业务是什么？由付款（清算）行发起的主动汇款业务，主要业务类型有汇兑、委托收款划回、托收承付划回、国库资金贷记划拨、其他贷记业务、缴税、非税收入、财政直接支付退回、财政授权支付退回、国库资金国债兑付贷记划拨、缴费等。1212、小额普通借记业务可以办理的业务是什么？、小额普通借记业务可以办理的业务是什么？普通借记业务：由收款（清算）行发起，付款（清算）行收到借记指令进行审核，在规定时间内返回处理回执信息至收款（清算）行。主要是用于客户间单对单的借记汇划业务，由收款网点发起。业务类型为：国库资金借记划拨、其他借记业务、财政直接支付、财政授权支付、国库资金国债兑付借记划拨、

37、支票截留业务等。1313、小额定期贷记业务可以办理的业务是什么？、小额定期贷记业务可以办理的业务是什么？当事各方按照事先签订的协议，定期发生的批量付款业务。其业务特点主要处理付款行单个账户付款给多个账户的定期发生的批量代付业务，如代发工资、保险金等，由网点发起，按接收清算行组包发至收款行。1414、小额定期借记业务可以办理的业务是什么？、小额定期借记业务可以办理的业务是什么？当事各方按照事先签订的协议，定期发生的批量扣款业务，如收款单位委托其开户银行收取的水、电、煤气等公用事业费用，其业务特点是单个收款人向多个付款人同时收款。由收款（清算）行发起，付款（清算）行收到借记指令进行审核，在规定时间

38、返回处理回执信息至收款（清算）行。1515、小额实时贷记业务可以办理的业务是什么？、小额实时贷记业务可以办理的业务是什么？实时贷记业务。由付款（清算）发起，收款（清算）行收到后，实时确认后并返回确认回执信息。主要支持个人储蓄通存业务，由网点发起，按接收清算行单笔打包，实时转发至收款行，实现跨行资金汇划。1616、小额实时贷记业务可以办理的业务是什么？、小额实时贷记业务可以办理的业务是什么？主要用于处理实时性的借记业务，包括实时扣税、跨行个人储蓄通兑业务、对公通兑业务。 （对于 ccpc 整个处理时间为 10 秒，对于npc 整个处理时间为 20 秒） 。由网点发起，按接收清算行单笔打包，实时转

39、发至收款行，实现跨行资金汇划。1717、小额支付系统通存通兑业务是什么？、小额支付系统通存通兑业务是什么？小额支付系统通存通兑业务，是指个人客户通过代理行依托小额支付系统，对本人或他人在开户行开立的人民币个人存款账户实时办理资金转账、现金存取和账户信息查询业务。主要是通过小额实时贷记、实时借记业务办理。1818、小额通存通兑业务种类？、小额通存通兑业务种类？业务种类包括：通存业务、通兑业务和账户信息查询业务。通存、通兑业务支持转账和现金两种方式。1 19 9、什什么么是是转转账账通通存存、通通兑兑？转账通存是指客户通过代理行，将其在代理行个人存款账户中的资金转存到其指定的本人或他人开户行个人存

40、款账户的业务；转账通兑是指客户通过代理行，将其在开户行的个人存款账户中的资金转存到其指定的代理行个人存款账户的业务。2 20 0、什什么么是是现现金金通通存存、通通兑兑？现金通存是指客户向代理行缴存现金，存入其指定的本人或他人开户行个人存款账户的业务；现金通兑是指客户通过代理行从其开户行个人存款账户支取现金的业务。2 21 1、小小额额通通存存通通兑兑的的清清算算原原则则？通存通兑业务遵循“实时入账、定时清算”的原则。2 22 2、小小额额通通存存通通兑兑业业务务对对客客户户的的收收费费标标准准？按交易金额 0.5收取，最低 5 元，最高 50 元。2323、个人汇款凭证和电汇凭证应怎样使用？

41、、个人汇款凭证和电汇凭证应怎样使用？个人汇款凭证：为不在本行开立结算户的个人办理汇款时（用现金直接办理跨行汇款） ，使用“大额支付系统个人汇款凭证” ，要素填写齐全，汇划金额单笔 1 万元（人民币）以上含 1 万元的，需留存身份证复印件做汇款凭证附件，并在汇款凭证第二联汇款人处由汇款人亲自签字确认；如此笔汇款被退回挂账后，如客户继续汇出的，我行应填制电汇凭证从挂账户中汇出，如客户不继续汇出的，我行应在2431 科目建立一个三级科目-个人现金汇款挂账户，填制借方凭证和进账单，启动挂账处理交易，逐笔将挂账款项转入 2431 挂账户，转入时摘要栏应详细录入客户姓名，由客户填写支款凭证，从 2431

42、科目支付现金，同时留存客户有效身份证件做支款凭证附件。电汇凭证：使用大小额支付系统和行内汇划系统办理的个人结算账户汇划的、单位银行结算账户汇划的以及挂账退汇业务等使用的凭证。2424、大额支付系统的退汇处理功能是什么？、大额支付系统的退汇处理功能是什么？退汇处理功能。在行内支付系统接收到大额支付业务有误无法正常入账而挂账的情况下，或者接到对方的退回申请时，业务人员确定此笔大额款项尚未贷记收款账户时，使用退汇处理交易。不支持退汇来账的退汇，此交易需主管授权。2525、大额支付系统的往帐冲销功能是什么？、大额支付系统的往帐冲销功能是什么？往账冲销功能。网点发出的大额支付往账，在收到人行或前置明确的

43、拒绝信息后，系统会自动发起冲账交易，如果操作员通过“手工监控”或查询发现系统自动冲账失败，可发起往账冲销交易进行手工处理或在大额日终对账时往账自动冲销失败的情况下，由网点柜员发起手工冲销处理。 （注：已经清算的往账不允许冲销。 ）2626、大额支付系统的挂账来帐处理是什么？、大额支付系统的挂账来帐处理是什么？挂账来账处理。主要针对于大额来账业务因账号、户名不符等被系统自动挂账到大额挂账户，经核实需入客户账时，柜员执行挂账来账处理。 （注：挂账来账处理支持系统内通存）2727、大额支付系统的来帐接收打印功能是什么？、大额支付系统的来帐接收打印功能是什么？来账接收打印功能。大额系统在日间状态，柜员

44、在手工监控中检查到有大额来账，如有未打印的来账，柜员可使用来账接收打印交易，打印来账凭证。2828、大额支付系统的查询打印功能是什么？、大额支付系统的查询打印功能是什么？查询打印功能。在系统中开发了查询打印功能，对当日往来账登记簿、事务类信息登记簿、历史汇划明细登记簿、以及行名行号对照表等进行查询打印，对账务类、事务类信息涉及的凭证经授权后可补打。2929、同城业务和异地业务分别指社么？、同城业务和异地业务分别指社么？同城业务：是指同一城市处理中心的参与者相互间发生的支付业务。异地业务：是指不同城市处理中心的参与者相互间发生的支付业务。七、农信银支付业务类七、农信银支付业务类1 1、农信银汇兑

45、业务概念？、农信银汇兑业务概念？农信银汇兑业务是入网机构受理客户委托，将款项通过农信银业务系统汇划异地收款人的行为，是入网机构办理结算业务和划拨资金的重要工具。2 2、农信银汇兑业务的特点是什么？、农信银汇兑业务的特点是什么？（1）方便快捷。汇兑业务办理手续简单，资金实时到账。（2）辐射范围广。目前全国农信银机构拥有 8 万多家营业网点，这是任何一家商业银行无法比拟的优势，农信银支付清算系统目前覆盖所有营业网点的 95以上。3 3、农信银汇兑业务资金清算方式？、农信银汇兑业务资金清算方式？农信银汇兑业务采取逐笔实时发送、全额清算资金方式。4 4、农信银支付系统的业务种类是哪些？、农信银支付系统

46、的业务种类是哪些？主要是处理全国农村信用社（行）间的实时电子汇兑业务、银行汇票业务、个人账户通存通兑（柜面通）业务及相关信息业务，以及以后将要开通的一些延伸服务功能包括外汇资金清算业务、电子银行业务（电话银行、网上银行、手机银行、多媒体自助服务终端） 、定制服务。实现了往来业务自动记账、资金清算自动完成的功能。5 5、农信银支付结算系统主要处理哪些业务？、农信银支付结算系统主要处理哪些业务？农信银支付清算系统目前主要的业务分为清算类业务和信息类业务。清算类业务主要包括电子汇兑、银行汇票、个人账户通存通兑、专项汇款、自助结算等业务。信息类业务主要包括各类查询查复、个人账户余额查询等。6 6、农信

47、银汇兑业务的运行时间？、农信银汇兑业务的运行时间？7x24 小时7 7、农信银汇兑业务收费标准？、农信银汇兑业务收费标准？汇划金额在 1 万以下（含 1 万元）每笔收取 5 元，1 万元以上-10 万元每笔收取 10 元，10 万元以上-50 万元每笔收取 15 元，50 万元以上-100 万元每笔收取 20 元，100 万元以上按汇划金额的万分之0.2 收取，最高不超过 200 元，另外每笔收取 0.5 元手续费。8 8、应怎样设置农信银汇兑业务岗位？、应怎样设置农信银汇兑业务岗位？入网机构至少设置业务授权员、经办员、复核员三个岗位，并实行业务经办、复核和授权三者分离。9 9、农信银汇兑业务

48、来账挂账应怎样处理？、农信银汇兑业务来账挂账应怎样处理？接收到农信银来账业务，由于账号、户名不符等原因未能自动记入收款人账户时，系统会自动将该笔来账挂账。对于挂账的汇兑来账，柜员可采取以下两种方式处理：一是发起退汇交易将资金退回原汇款人账户；二是通过查询查复与发起行确认后确定该笔来账为某一收款人账户的来账时，通过“挂账来账处理”交易将款项从挂账户转至收款人账户。1010、农信银汇兑业务往账冲销应怎样处理？、农信银汇兑业务往账冲销应怎样处理？当日发出的汇兑业务被农信银中心拒绝，系统会自动冲销，若冲销失败，需发起行手工启动“往账冲销处理”交易，将款项转入“待解付款项”账户中，柜员可以从“待解付款项

49、”账户中重新发起农信银汇兑业务，或将款项退回汇款人账户。1111、农信银汇兑未记来账应怎样处理？、农信银汇兑未记来账应怎样处理？接收的来账系统自动记账失败后,由操作员通过“未记来账处理”交易将未记账来账手工记账的过程。执行此交易时，应逐笔查询近日往来明细中的来账，然后逐笔确认记账，不得批量执行未记来账入账交易。1212、农信银汇兑业务查询查复原则？、农信银汇兑业务查询查复原则？入网机构查询查复应遵循“有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽”的原则。1313、农信银个人账户通存通的概念？农信银个人账户通存通兑是指农信银支付清算系统入网机构受个人存款账户客户的委托，通过柜面或自助设备为其办理的异地

50、个人账户资金转账、现金存取款、账户余额查询等业务。1414、农信银个人账户通存通兑产品特点？产品特点？异地存取款便利：凭吉卡（借记卡） 、个人结算账户可办理异地存取款业务。1515、农信银个人通存通兑业务运行时间？、农信银个人通存通兑业务运行时间？系统支持 724 小时服务，非营业期间可通过自助设备办理。1616、农信银个人账户通存通兑支持的业务包括哪些？、农信银个人账户通存通兑支持的业务包括哪些？（1）个人账户跨省现金通存业务，包括柜台有无折存款，柜台有无卡存款。 （2）个人账户异地现金通兑业务，包括柜台有卡有折取现。 （3）异地转账业务，包括柜台本转异、异转本。（4）异地查询账户余额，包括

51、柜台查询卡折余额。（5）同一清算行下各网点是否能做农信银个人账户通存通兑业务？不支持在同一成员行（同一省之间）下辖的两个网点间发生业务。1717、农信银个人账户通存通兑对客户的收费标准？、农信银个人账户通存通兑对客户的收费标准？按交易金额 0.5收取，最低 5 元，最高 50 元。1818、农信银个人账户通存通兑业务资金清算方式？、农信银个人账户通存通兑业务资金清算方式？采取“逐笔发起、实时清算”的方式1919、农信银个人账户通存通兑不能跨省办理的业务包括哪些？、农信银个人账户通存通兑不能跨省办理的业务包括哪些？ （1）更换存折/卡或银行卡。（2）修改客户的支付条件（包括密码的修改） 。（3）

52、重写磁条信息。 （4）有权执法机关的冻解、解冻、查询、扣划。（5）存折/卡或银行卡的挂失及解挂。（6）补登折。（7）打印对账单。（8）定期存款的结清、部分提前支取。2020、农信银客户持异地卡、农信银客户持异地卡/ /折是否可以在我行办理查询余额业务？折是否可以在我行办理查询余额业务？是否收费？是否收费？ 客户凭存折/卡及密码可以在我行办理查询余额业务，不收取任何费用。但不得为客户办理无折/无卡查询！农信银支付清算系统支持 7x24 小时处理个人账户通存通兑业务，客户在节假日能够办理通存通兑业务。在各地农信银机构网点营业期间，客户可通过柜台办理个人账户通存通兑业务。2121、通过农信银实时支付

53、清算系统是否可以办理无卡、无折存取、通过农信银实时支付清算系统是否可以办理无卡、无折存取款业务？款业务？可以办理无卡、折的存款业务，不能办理无卡、折的取款业务。办理无卡、折存款业务的客户，必须提供异地账户的卡号或账号、户名，以及开户社（行）信息。八、财税库银横向联网业务类八、财税库银横向联网业务类1 1、什么是横向联网系统？、什么是横向联网系统？财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称横向联网）是指财政部门、税务机关、国库、商业银行（含信用社，下同）利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴入库等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。2 2、批量缴税、单笔实时扣税业

54、务纳税人需要办理的事项？批量缴税、单笔实时扣税业务纳税人需要办理的事项？（1）纳税人要在我行开立或明确缴纳税款的账户；（2）纳税人要与税务机关、开户银行签订三方协议书；（3）纳税人进行纳税申报前要确保缴税账户内有足够余额缴纳税款，纳税人要保证该账户的真实性、准确性和有效性。3 3、可以签订三方协议的账户类型有哪些？、可以签订三方协议的账户类型有哪些？可以签订三方协议的账户类型为单位活期存款户、个人结算账户和银行卡账户。4 4、税收收入划缴入库包括哪几种业务处理方式、税收收入划缴入库包括哪几种业务处理方式税收收入划缴入库包括银行端缴款、银行端查询缴款、实时扣税和批量扣税四种方式。5 5、吉林省农

55、村信用社为横向联网系统的直接参与者直接参与者，作为全省农村信用社横向联网系统的清算行，其他各行社及基层信用社作为横向联网系统的间接参与者间接参与者，委托清算行（省联社）办理资金清算。6 6、三方协议的签订必须在哪进行？、三方协议的签订必须在哪进行？三方协议的签订必须在纳税人的开户网点进行。7 7、同一付款账户如何签订三方协议？、同一付款账户如何签订三方协议？同一付款账号可以分别与国税或地税签订三方协议。九、系统及柜员管理类九、系统及柜员管理类1 1、按照权限级别不同，柜员级别如何分类？、按照权限级别不同，柜员级别如何分类？按照权限级别不同，系统柜员暂分为 01 级、02 级、05 级、06级、

56、07 级、08 级、09 级七个级别。2 2、按岗位职责不同，柜员应如何分类？、按岗位职责不同，柜员应如何分类？按岗位职责不同，系统柜员分为现金管库员、凭证管理员、结算柜员、稽核柜员、主管柜员、前台柜员、事后监督员。3 3、信用社（支行）的柜员设置标准是什么？、信用社（支行）的柜员设置标准是什么？最少设置 6 名柜员，其中 05 级柜员最多设置 2 名、06 级柜员最多设置 1 名。人员充足可根据实际情况增设 01 级、02 级柜员，不允许增设 05、06 级柜员。4 4、柜员卡的定义是什么？、柜员卡的定义是什么？柜员卡是指柜员持有的用于在系统中识别柜员身份，并可凭以进入系统办理业务的磁条卡。

57、5 5、柜员卡的使用有什么要求？、柜员卡的使用有什么要求？柜员卡实行一人一卡制，仅限本人使用，严禁随意摆放或转借他人。柜员在营业期间必须坚持“卡不离身、人离卡收”的原则，非营业时间由本人自行将柜员卡入柜（屉）加锁保管。6 6、授权分为哪几类？、授权分为哪几类？柜员授权分为本终端授权、跨终端授权和异地授权三种。（1）本终端授权是指授权柜员在操作柜员的终端机上对其办理的业务进行授权。（2）跨终端授权是指授权柜员在同一机构的不同终端机上对操作柜员办理的业务进行授权。（3）异地授权是指授权柜员在不同机构的终端机上对操作柜员办理的业务进行授权。7 7、授权有哪些规定？、授权有哪些规定？（1）柜员授权必须

58、坚持由授权柜员本人亲自授权的原则，以“了解该笔业务”为前提，检查所授权业务是否真实，是否符合“大额现金收付授权时卡把并清点散把现金”等授权规定，严禁他人代替授权或对非本人权限范围内的业务进行授权。（2）被授权柜员有向授权柜员说明需授权交易情况的义务；授权柜员有了解需授权交易情况的权利。（3）任何人不得强令他人违反规定进行授权。授权柜员有权拒绝不符合规定的授权，在拒绝无效的情况下，有权向上级部门反映。(4)授权柜员明知需授权事项不符合有关业务制度规定仍进行授权的，授权柜员和被授权柜员对造成的后果共同负责。（5）如果某笔交易低级别柜员可以授权，则高级别柜员也可授权，仅限于 01 级、02 级、05

59、 级、06 级柜员，07 级柜员只能进行异地授权，不能对本机构其他业务进行授权。8 8、柜员离柜有什么要求？、柜员离柜有什么要求？营业期间，柜员临时离柜(不在柜员视线范围内或离开营业室） ，须将操作界面退到“初始界面 login”下。每日营业终了，柜员必须签退，若因特殊情况，柜员离柜未能按时签退，必须由本机构 05 级或 06 级柜员代为签退，在主管代柜员轧帐单上注明代签退原因，随会计凭证装订传票。十、出纳现金及重空凭证管理类十、出纳现金及重空凭证管理类1 1、出纳工作管理基本规定？、出纳工作管理基本规定？（1）柜员办理现金业务必须坚持“现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款”的原则。（2

60、）现金管理坚持“当日核对、离岗查库（箱）”的原则。（3）实行复核柜员制的机构办理现金业务时，坚持 “双人临柜、换人复核”的原则。实行综合柜员制的机构办理现金业务时，坚持“单人临柜、逐笔结清、账款自付 ”的原则，大额现金收付由授权员采取“卡把并清点散把现金”的方式进行复点。 （4）柜员临时离柜，应退出操作界面，要将款项全部入箱加锁保管，钥匙随身携带。本机构设现金库房的，营业终了，柜员在监控范围内将实物尾箱内现金、印章、重要空白凭证换人复点后，在尾箱实物清单签章，双人送入库房保管；本机构未设现金库房的，营业终了，柜员在监控范围内将实物尾箱内现金、印章、重要空白凭证换人复点，并在尾箱实物清单签章后装