农村合作银行综合柜员制管理办法

1、农村合作银行综合柜员制管理办法（暂行）第一章 总则第一条 为适应农村合作银行（以下简称本行）经营管理的需要，改变传统的临柜服务形式，优化劳动组合，不断提高工作效率和服务质量，增强员工的责任心，提高竞争能力，根据省农村合作金融机构综业务网络系统操作规程、农村合作银行会计基本制度、农村合作银行出纳制度和农村合作银行综合业务网络系统柜员管理办法等有关规定，结合本行实际，制定本暂行办法。第二章 基本规定第二条 一般规定。（一）综合柜员制是指在严格的授权管理下，以完善的内控制度和较高的人员素质为基础，以综合业务网络系统为业务处理的会计核算手段，实行单人临柜处理会计、出纳、储蓄、信贷、中间业务等面向客户的

2、全部业务，并单独承担经济责任的一种临柜服务形式。具备条件的营业网点经合行总部批准可以实行综合柜员制操作。（二）综合柜员制业务运行遵循“安全、高效、规范”的原则，不断完善监督检查和考核制度，保证重点环节和要害部位的制约。（三）为提高工作效率，向客户提供快捷、高效、优质的服务，适应本行业务不断发展的需要，具备条件的营业网点应积极稳妥地推行综合柜员制。（四）严格履行审批手续。各营业网点实行综合柜员制，须经总部批准后方可实施。 第三条 实行综合柜员制网点应具备以下条件。（一）有较好的管理基础，各项规章制度健全，内控制约机制完善;（二）建立了符合柜员制要求的严谨的劳动组织形式和完善的业务操作规程;（三）

3、设有事后监督，能够实施全面、及时的事后监督。（四）营业柜口设置不少于3个，工作对外窗口不少于2个，网点日均业务量在100笔以上;（五）营业场所必须安装视频监控设备，保证在对外营业过程中每个柜员业务操作及与客户的交接过程全部处于监控录像之下;（六）营业台席之间原则上要有隔离措施，形成相对独立的操作间，柜台前应设立一米线;（七）利用综合网络系统进行业务处理，每个柜员应配置一套计算机终端及打印机设备，一台高性能防伪点钞机及其必要的办公设备;（八）营业柜台等基础设施符合安全保卫的要求。第四条 临柜人员必须具备的基本素质。（一）有较高的思想觉悟和良好的职业道德，忠于职守、敬业爱岗、廉洁奉公;（二）能够认

4、真贯彻执行会计法、农村合作银行会计基本制度、农村合作银行出纳基本制度和有关金融法律法规，熟悉本行各项规章制度，坚持原则，照章办事，勇于同一切违法违规违纪行为作斗争;（三）熟悉综合业务网络系统操作和各项业务操作规程，准确、迅速、灵活、独立处理每一笔业务和解决业务中一般性疑难问题，主动热情为客户提供优质、高效的服务;（四）柜员必须在本行会计岗位工作二年以上，具备高中以上文化程度和一定的专业技术职务;（五）具有现金整点、识别假钞等基本技能。第三章 岗位职责第五条 岗位设置。营业网点设置网点主管、主办会计、主出纳和综合柜员岗位。网点规模较小或人员配备不足的、网点主管、主出纳可以兼职，但其岗位职责必须进

5、一步明确。第六条 网点主管职责。（一）负责机构签到、机构签退。（二）组织、调配柜员正常开展营业，监督柜员的工作程序。（三）定期和不定期检查柜员钱箱现金、重要空白凭证和有价单证，并认真做好检查记录，确保账款、账实相符。（四）掌握综合业务网络系统四级权限管理中的网点主管权限。（五）负责网点的营业安全工作，及时解决营业中出现的问题检查监控设施的运行情况，管理网点的监控设备。第七条 主办会计职责。（一）负责管理业务、即时复核、事中复核、授权、报表打印等。（二）检查、监督综合柜员日常业务工作，对上一工作日会计凭证的真实性、正确性进行审核，并按规定及时整理装订。（三）监督主出纳领、缴现金和特殊业务的处理，

6、每日机构轧账后，对主出纳的库存现金与机构轧账单进行核对，复点无误后，双方在机构轧账单上签字确认，监督上锁入库。（四）负责网点债权凭证（借据）的管理。第八条 主出纳职责。（一）负责凭证调拨、现金调拨业务、及时复核、事中复核、授权。（二）负责网点现金、重要空白和有价单证的领用、上缴，负责各柜员营业现金、重要空白凭证和有价单证的内部调剂。（三）掌握营业网点四级权限管理中的主出纳权限，协调柜员处理相关业务。（四）负责柜员收付5万元以上大额现金的复核。（五）监督柜员工作班之间的交换。（六）每日柜员轧账后，对柜员的结存现金、重要空白凭证、有价单证与柜员轧账单进行核对，复点无误后，双方在柜员轧账单上签字确认

7、，监督上锁，连同业务印章一并入库。第九条 综合柜员职责。（一）办理对私、对公、贷款、结算、汇兑、查询、报表打印等业务。每笔业务必须当时处理，立即输入电脑，做到一笔一清。（二）领用营业现金和存折（卡）、存单等重要空白凭证和有价单证，保管本柜员业务印章（业务公章、现金收讫、转讫）和个人名章。（三）每日营业终了，办理柜员轧账，打印轧账单，清理、核对当日库存现金和结存重要空白凭证及有价单证，收验业务印章。结存现金、重要空白凭证及有价单证放入专用钱箱（柜）后交主出纳集中保管。第四章 风险控制和防范第十条 柜员制账务核算基本规定。（一）单人临柜，单收单付;（二）凭卡操作，离柜抽卡;（三）账款自核，人机核对

8、;（四）取款账折（单）见面，当时核对;（五）当时记账，一笔一清;（六）人员变动，办理交接;（七）互相制约，授权操作;（八）款、章、证自管，专人专箱，自管自用，离柜收起;（九）当日记账，账款相符;（十）账表清洁，不得涂改;（十一）收款业务先收款后记账，付款业务先记账后付款，转账业务先记借后记贷;（十二）加强账务核对，确保账账、账款、账实、账证、账表、内外账务相符。第十一条 每个工作班必须有网点主管或主办会计以及一个以上综合柜员才能对外营业。第十二条 综合柜员不得为自己办理存取和结算业务，不得以客户身份存取款或代他人存取款、不得携带私人现金、手提包等个人物品临柜营业。待添加的隐藏文字内容3第十三条

9、 各柜员必须严格管理柜员密码和柜员卡，下班必须签退，工作期间中途暂离岗位，必须退出系统，现金、印章入箱（柜）上锁，待回岗后，重新进入系统，开箱办理业务。第十四条 营业网点分别为主出纳、各个综合柜员设置钱箱，开立现金账号，综合柜员严格按券别配钞;钱箱额度、收付现及转账额度由本行财务会计部根据营业网点实际，从严控制。第十五条 操作终端必须配备用户自键密码键盘，用户密码需由用户自己输入数字。第十六条 柜员办理存款的查询、冻结、扣划、止付和错账冲正、抹账等特殊业务，按有关规定经授权进行。第十七条 柜员必须在有效的监控范围内办理业务或进行业务交接及轧账工作，不得在没有监控的地方办理业务。第十八条 要定期

10、或不定期检查核对网点及各柜员现金、重要空白凭证及有价单证的领入、使用、结存情况，网点主管每周检查不少于一次，确保账款、账实相符。第十九条 总部稽核审计部应对实行柜员制的网点进行重点检查，特别要加强对现金、重要空白凭证、有价单证、特殊业务等关键环节的检查。对于违反操作规程办理的，必须严肃处理。第二十条 电子监控录像由行长（主任）或行长（主任）授权专人管理，除司法等有关部门依法查阅外，不得外视。如客户确需阅看录像，由总部安全保卫部审批同意，办理相关手续后，在指定地点阅看有关部分录像。第五章 事后监督第二十一条 对实行柜员制的营业网点，行长(主任)查库、查岗每月不得少于两次，主办会计查库、查岗每周不

11、少于一次，会计检查、辅导每月不少于二次。所有检查应以突击检查方式进行，不得预定时间检查。第二十二条 总行应有专人通过电视监控对综合柜员操作过程进行检查，每月不少于两天的全过程检查，并做好相关记录，发现问题依据有关规定进行及时反馈及处罚。第二十三条 主办会计每天要对上一工作日每个柜员的业务处理、会计凭证、打印信息的真实性、完整性和正确性进行逐笔审核，发现差错及柜员的不规范操作要立即纠正，并在当天整理装订成册，入档保管。第二十四条 稽核审计部每季要对实行柜员制营业网点的业务处理、柜员凭证、打印信息的真实性、完整性和正确性进行序时审计一次，对发现的差错以及柜员的不规范操作，应签发书面通知，责成有关人员立即纠正。第二十五条 主办会计、稽核人员应分别在复核、检查后的账表凭证和相关登记簿上签章，明确责任。已经事后监督的账表凭证再发现差错或不规范操作的事项，合行总部将相应追究事后监督人员的责任。第六章 奖罚办法第二十六条 建立考核办法。总行将研究制定综合柜员绩效工资考核办法，在柜员制试点成熟、逐步推广后，适时出台执行。第二十