10工程决算管理规定

1、10 工程决算管理规定xxx 有限公司工程决算管理规定（试行）第一条 为加强工程决算管理及成本控制力度，明确工程决算工作流程，完善公司工 程决算管理机制，特制订本规定。第二条 工程决算管理职责主管岗位：总经理，批准工程决算。协管岗位：业务副总经理，组织实施工程决算，解决决算编制中的分歧。主办岗位：预决算部，委托监理单位独立编制工程决算，负责对开发项目工程决算工 程造价的合理性、准确性进行审核把关。协办岗位：项目公司，工程管理部，财务部1、项目公司，负责工程决算的工作准备和完工工程量审核。2、工程管理部，负责工程决算工程量的复核和决算程序完备性的审核。3、财务部，负责工程决算的财务审核与工程款项

2、支付工作。第三条 工程决算管理制度（一）竣工决算实行三级复审制，即由项目公司负责一级审核，由预决算部负责二级 复审，由第三方工程造价咨询机构负责实施三级审核。（二）工程造价咨询机构的确定方法是：由预决算部提名推荐两到三个机构，副总经 理和总经理批准后，通报施工单位，由其从中选择一个，作为本公司和施工方共同委托的 造价审核机构。该事项以及相关审计费用的分摊和支付办法在事先由本公司和施工单位约 定。（三）工程决算经本公司、施工单位、工程造价咨询机构三方确认后生效。第四条 工程决算工作流程详见附件：工程决算工作流程图。第五条 竣工决算资料准备阶段的工作（一）当工程项目将进入竣工验收阶段时，由项目公司

3、负责，督促施工单位或材料设 备供应商及时编制竣工图和工程竣工决算书、工料分析单，汇总现场签证、质监验收单等 有关资料（只涉及材料设备的，则提交验收和现场签收资料、材料设备产品检验检测合格 证明、质量保证书、保修单、使用手册、所有随附的技术资料）。竣工验收通过后，施工单位必须按合同约定时间（无合同约定的，应自正式竣工验收之日起14 天内）将完整的竣工决算书、工料分析汇总单，竣工图和竣工资料，包括现场签证等，报送监理 公司和项目公司。（二）由项目公司负责，会同监理公司对照以下标准，审核竣工决算资料（一式二份） 的完整性，并对工程决算资料的有效性负责：1、施工招投标工作的有关资料（涉及工程预决算部分

4、）；2、工程施工总、分包合同，补充合同或协议书；3、工程竣工图纸（土建、安装工程或其他专业的全套图纸）；4、设计交底、经甲方确认的设计变更图纸、甲方认可的设计变更签证单、技术核定 单；5、经甲方确认的施工方案、施工组织设计；6、隐蔽工程记录（涉及工程造价的有关资料）；7、施工过程中各类现场记录、会议纪要和现场签证资料；8、地质勘察报告；9、工程决算书（加盖单位公章，预算专业人员签字）；10、工料分析表；11、材料设备差价的证明材料；12、开工通知书，停复工报告；13、甲供料明细表和验收记录；14、预付工程款，垫付款明细表；15、竣工验收资料（经批准的竣工验收报告、质监备案、交付使用许可等）；1

5、6、所有材料设备验收和现场签收资料、材料设备产品检验检测合格证明、质量保证 书、保修单、使用手册、所有随附的技术资料；17、施工组织设计；18、其他涉及工程造价的核定审批单。第六条 竣工决算一级审核工作（一）由项目公司负责，依据合同约定以及国家、当地有关建设工程造价管理标准和 规定，对施工单位决算书中的分项子目、定额套用、单价、工程量、合价、材料价格、取 费标准、下浮率、独立费（如开办费、配合费）、经公司认可的现场签证和设计变更、技 术核定单及其他资料等进行审核。（二）项目公司与施工单位协商，要求施工单位对超报部分和错报部分在统一标准的 基础上进行核算，并与之就工程决算细节进行谈判，达成一致后

6、，施工单位提交经一审核定的工程决算报告和工程决算书。（三）小型项目的一级审核工作应在 7个工作日内完成，大中型项目在 15 个工作日 内完成。上述工作完成后，项目公司负责将完整的竣工决算资料（包括所接收的所有竣工 图纸和决算资料，经一审核定的工程决算报告和工程决算书）送达预决算部、工程管理部 进行二级审核。第七条 竣工决算二级审核工作（一）由预决算部、工程管理部负责，依据合同约定以及国家、当地有关建设工程造 价管理标准和规定，对已经过一审的施工单位决算书分项子目、定额套用、单价、工程量、 合价、材料价格、取费标准、下浮率、独立费、经公司认可的现场签证和设计变更、技术 核定单、核价审批单及其他等

7、进行复审。（二）预决算部、工程管理部形成二审意见书，连同一审资料发回项目公司，项目公 司应就“意见书”中所列意见要求施工单位对超、冒、错报部分重新核算，并取得项目公 司同意后，重新提交预决算部、工程管理部。（三）二级审核工作应在工程合同规定的结算时间内完成，工程合同没有约定的，在30 个工作日内完成。第八条 竣工决算三级审核工作与竣工决算批准（一）二审结束后，公司委托具备资格的工程造价咨询机构进行三级审核。审计初稿 完成后，预决算部召集工程造价咨询机构、监理单位、施工单位召开审计谈判会，由审计 解释结论。其余三方可以提出异议，但以审计的最终结论为准。（二）外部三级审核工作结束后，决算资料报送分

8、管副总经理签署意见，然后报总经 理审批。（三）总经理审批最终工程决算报告后，财务部方可依据合同约定办理款项支付相关 手续。（四）所有竣工图纸和决算资料、工程决算报告和工程决算书由预决算部存档备案， 并根据项目后评价的要求进行成本分析。第九条 三方合同决算管理规定（一）关于三方合同中的工程量的确定原则：决算时本公司必须重新按施工图落实总 施工单位的工程量（为防止投标漏项或数量偏差不得按投标数量确定，投标量大于复核量 例外），总包合同是按施工图包干原则签订的，漏项或数量偏差的风险应由总施工单位承 担；决算单价原则上按我方招标时指定价或暂定价执行，若没有暂定价或指定价时，按三 方合同单价计算。（二）

9、按三方合同约定单价，以实际验收数量为依据，本公司直接同第三方办理竣工 决算。第三方持已批准的决算书、三方合同办理相应的请款手续，凭税务发票到财务部办 理支付手续。保修款到期后，应由工程管理部办理付款审批表，经批准后结清尾款。（三）本公司与施工总承包单位办理决算时，按规定的工程量及单价确定原则，并结 合合同有关条款（决算价下浮条款内容），如实核减本案总包决算价。总包工程进度款中 已发生的三方合同暂扣款，在支付决算总价款时财务部与总施工单位进行清算。第十条 工程决算管理的其他规定（一）项目公司应切实按项目进度计划将所有竣工决算资料、竣工图纸提交预决算部、 工程管理部。（二）项目公司负责准备竣工决算资料、竣工图纸，工作质量应达到复审的必要条件 （按本规定竣工决算资料准备要求），不符合条件的不能进入流程。如有不符合条件而因 进度要求需要进入流程运作的，需经总经理批准，方可根据事项的特殊情况采取简易程序。（三）由分管副总经理负责组织开展工程决算工作，召集项目公司、预决算部、工程 管理部、施工单位、监理单位举行专题协调会，确定工程决算要求，安排工作计划