企业会计报表附注

1、企业会计报表附注 会计报表附注 （2009年度） 一、企业基本情况 1、企业注册地、组织形式和总部地址。 2、企业的业务性质和主要经营活动。 3、母公司以及集团最终母公司的名称。 二、财务报表的编制基础 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要 求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计的说明 企业应当披露重要的会计政策和会计估计，并 对重要会计政策和会计估计的确定依据、财务报表项 目计量基础，以及会计估计中所釆用的关键假设和不 确定因素进行披露。一般至少应披露以下内容： （一）会计年度 企业设立不足一个会计年

2、度的，应说明其会计 报表的实际编制期间；子公司如采用的会计年度与我 国会计制度规定不一致的，需说明是否进行调整。 （二）记账本位币 如果子公司的记账本位币与母公司不一致的, 需详细说明。 （三）记账基础和计价原则（计量属性）。 如果子公司的计价原则（计量属性）与母公司 不一致的，需单独披露。 （四）外币业务的核算方法及折算方法 说明外币业务的折算方法、汇兑损益的处理方 法，以及外币报表折算差额的处理方法。 （五）现金及现金等价物的确定标准。 （六）金融资产和金融负债核算方法。 1、金融资产和金融负债。 说明金融资产和金融负债的分类与确认条件, 初始计量和后续计量方法、金融资产转移的确认依据 和

3、计量方法;金融资产和金融负债公允价值的确定方 法；金融资产减值准备计提方法。 2、应收款项 说明应收款项确认为坏账的标准，坏账损失的 核算方法，坏账准备的计提方法和计提比例，以及应 收款项转让、质押、贴现等会计处理方法。 3、委托贷款 委托贷款计价、利息确认方法，委托贷款减值 准备的确认标准、计提方法，以及委托贷款的保全措 施。 （七）存货 说明存货的分类，取得和发出的计价方法，存 货的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法， 存货跌价准备的确认标准和计提方法、可变现净值的 确定依据。 （八）长期股权投资 说明长期股权投资初始计量、后续计量及收益 确认方法，成本法和权益法的适用范围及具体核算

4、方 法，权益法核算和成本法核算的转换； 长期股权投资 的处置，长期投资减值准备的确认标准、计提方法。 （九）投资性房地产 说明投资性房地产的界定标准、依据、后续计 量及后续计量模式的变更。仅由执行新会计准则的企 业披露。 （十）固定资产 说明固定资产的标准、分类、计价方法和折旧 方法，固定资产后续支出的会计处理方法， 固定资产 减值准备的确认标准、计提方法。 （十一）在建工程 说明在建工程初始计量，在建工程转为固定资 产的标准，在建工程减值准备的确认标准、计提方法。 （十二）无形资产 说明无形资产的确认、计价方法、摊销方法、 摊销年限，无形资产减值准备的确认标准、计提方法。 说明研究开发项目研

5、究阶段支出与开发阶段支出的 划分标准，开发阶段支出符合资本化的确认条件。 （十三）长期待摊费用 说明长期待摊费用的内容、摊销方法、摊销年 限 （十四）借款费用 说明借款费用资本化与费用化的原则、条件、 资本化金额的确定方法。 （十五）职工薪酬 说明职工薪酬的内容、确认原则、标准与计量 方法以及会计处理方法。仅由执行新会计准则的企业 披露。 （十六）股份支付 说明股份支付的类别，说明权益工具公允价值 的确定方法以及确认可行权权益工具最佳估计的依 据。 （十七）应付债券 说明应付债券的计价及债券溢价或折价的摊 销。 （十八）预计负债 说明预计负债确认标准和计量方法。 （十九）收入 说明各类收入确认

6、的原则和方法。 （二十）建造合同 说明建造合同收入、成本的确认原则和会计处 理方法。说明确定合同完工进度的方法，说明合同预 计损失的确认标准和计提方法。 （二一）租赁 说明租赁的分类、经营租赁的会计处理方法、 融资租赁的判断标准和会计处理方法。 （二十二）政府补助 说明政府补助的分类、取得政府补助的初始计 量、后续计量及终止确认、政府补助的返还的会计处 理方法。 （二十三）所得税的会计处理方法 说明所得税的会计处理方法，递延所得税的确 认方法，所得税汇算清缴的方式。 五、会计政策、会计估计变更及重大前期差 错更正的说明 （一）应当在附注中披露与会计政策变更有关 的下列信息： 1、会计政策变更的

7、性质、内容和原因。包括 对会计政策变更的简要阐述、变更的日期、变更前后 所采用的会计政策、变更的原因等。 2、当期和各个列报前期财务报表受影响的项 目名称和调整金额。 3、无法进行追溯调整的，说明该事实和原因， 以及开始应用变更后的会计政策的时点、 具体应用情 况。 （二）应当在附注中披露与会计估计变更有关 的下列信息： 1、会计估计变更的内容和原因。 2、对当期和未来期间的影响数。 3、会计估计变更影响数不能确定的，披露这 一事实和原因。 （三）应当在附注中披露与前期重大差错更正 有关的下列信息： 1、前期重大会计差错的性质、内容、形成原 因。 2、各个列报前期财务报表中受影响的项目名 称和

8、更正金额。 3、无法进行追溯重述的，说明该事实和原因, 以及对差错开始进行更正的时点、具体更正情况。 （四）其他事项调整 1、其他事项调整的内容和原因。 2、各个列报前期财务报表中受影响的项目名 称和更正金额。 （五）应当在附注中分别披露因同一控制下企 业合并有关的下列信息 本期发生的同一控制企业合并的，还应分别披 露因期初合并被合并方调整合并财务报表期初所有 者权益的相关情况。 （六）按上述期初数调整类别汇总披露期初各 权益项目的调整情况。 六、税项 说明企业适用的主要税种及税率，以及具体的 纳税情况，涉及税收优惠的，还需说明优惠税负情况 及相关批文。 七、财务报表重要项目的说明 具体的报表

9、项目应按以下要求进行披露： （一）货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 440957.52 227738.47 银行存款 9290140.21 3162074.64 其他货币资金 合计 9731097.73 3389813.11 （二）交易性金融资产 项目 期末公允价值 年初公允价值 一、交易性债券投资 二、交易性权益工具投资 三、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 四、衍生金融资产 五、其他 合计 （三）应收票据 票据种类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 （四）应收账款 类另U 期末余额 年初余额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 采用个别认定

10、法计提坏账准备的 应收账款 14555862.94 19982.76 1998276.00 0.00 采用组合测试（账龄分析）法计 提坏账准备的应收账款 合计 14555862.94 19982.76 1998276.00 0.00 1、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 类另U 期末余额 年初余额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1年以内（含1年） 12557586.94 0.00 1998276.00 0.00 1-2年（含2年） 1998276.00 19982.76 2-3年（含3年） 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 合计 14555862.94 19982.76

11、1998276.00 0.00 2、采用单项认定法计提坏账准备的单项金额重 大的应收账款 债权单位 债务单位 账面余额 计提金额 账龄 计提依据或原因 宁波大榭开发区德 高贸易有限公司 1998276.00 1998276.00 1-2年 小计 注：有预付账款、其他应收款、长期应收款的， 比照应收账款进行披露。 同时应说明如下事项： （1）坏账准备转回的金额及原因； （2）本年度实际冲销的应收款项性质、理由及 其金额，其中实际冲销的关联交易产生的应收款项应 单独披露； （3）逐笔说明逾期应收票据转入应收账款的情 况； （4）说明账龄超过1年未收回的预付账款的原 因； （5）逐笔说明预付账款转入

12、其他应收款的情况。 （二十二）预付账款 账龄 期末账面余额 年初账面余额 金额 比例（% 金额 比例（% 1年以内（含1年） 7114906.71 4272681.44 1-2年（含2年） 600000.00 2-3年（含3年） 3年以上 合计 7714906.71 4272681.44 要求：账龄超过1年的大额预付账款，应说明未 结转的原因。 （二十二）其他应收款 账龄 期末账面余额 年初账面余额 金额 比例（% 金额 比例（% 1年以内（含1年） 319680.28 0.00 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上 合计 319680.28 0.00 要求：账龄超过1年的大额其他

13、应收款，应说明 未结转的原因。 （五）存货 1、存货购成。 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额 原材料 自制半成品及在产品 库存商品（产成品） 209341071.02 179199362.71 30141708.31 周转材料（包装物、低值易耗品等） 13789.57 13789.57 0.00 消耗性生物资产 工程施工（已完工未结算款） 其他 合 计 13789.57 209341071.02 179213152.28 30141708.31 注：其他项中应说明房地产企业土地储备的情况，概括土地储备的面积、本年增加及土地储备期末余额。 2、存货跌价准备 存货种类 年初

14、账面余额 本期增加额 本年减少额 期末账面余额 原材料 自制半成品及在产品 库存商品（产成品） 周转材料（包装物、低值易耗品等） 消耗性生物资产 建造合同形成的资产 其他 合 计 （六）其他流动资产 项目 期末账面价值 年初账面价值 1. 合计 （七）可供出售金融资产 项 目期末公允价值年初公允价值 1 可供岀售债券 2 可供岀售权益工具 3.其他 合计 (八) 持有至到期投资 项目 期末账面价值 年初账面价值 1. 2. 合计 (九) 长期股权投资 1.长期股权投资分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 对子公司投资 510000.00 0.00 0.00 510000.00 对

15、合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 小计 510000.00 0.00 0.00 510000.00 减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 510000.00 0.00 0.00 510000.00 2.对重大的合营企业投资 被投资单位 名称 注册地 业务性质 持股比例 (% 表决权比例 (% 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利润 要求： (1 )合营企业与本公司的重要会计政策、会计 估计存在重大差异的，应予以披露相关重大差异情 况,并同时说明权益法核算时是否对其净利润进行相 应调整，如进行了相应调整的，还应当说明具体的调 整情况，如未进

16、行相应调整的，应当说明未调整的原 因以及产生的影响； （2）公司如取得合营企业时其可辨认净资产与 账面价值存在差异的，应当说明权益法核算时是否对 其净利润进行相应调整，如未进行相应调整的，还应 当说明这一事实及其原因； （3）公司对被投资公司持股比例与其在被投资 单位表决权比例不一致的应说明原因； （4）对被投资单位具有共同控制的依据； （5）与合营企业投资相关的或有负债。 3.对重大的联营企业投资 被投资单位 名称 注册地 业务性质 持股比例 （% 表决权比例 （% 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利润 要求: （1）联营企业与本公司的重要会计政策、会计 估计存在重大差异的，应予

17、以披露相关重大差异情 况，并同时说明权益法核算时是否对其净利润进行相 应调整，如进行了相应调整的，还应当说明具体的调 整情况，如未进行相应调整的，还应当说明未调整的 原因以及产生的影响； （2）公司取得联营企业时其可辨认净资产与账 面价值存在差异的，应当说明权益法核算时是否对其 净利润进行相应调整；如未进行相应调整的，还应当 说明这一事实及其原因； （3）公司对被投资公司持股比例与其在被投资 单位表决权比例不一致的应说明原因； （4）对被投资单位具有重大影响的依据； （5）与联营企业投资相关的或有负债。 4. 按成本法核算的重大股权投资。 被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 本期增加 本期

18、减少 期末余额 山西省煤炭运销集团晋神煤炭经营有限公 司宁武西站 510000.00 510000.00 0.00 0.00 510000.00 5. 按权益法核算的重大股权投资。 被投资单位名称 初始金额 年初余额 投资成 本变动 损益调整变动 其他所有者 权益变动 期末余额 应计损益 本年实收红利 山西省煤炭运销集团晋神煤 炭经营有限公司宁武西站 510000.00 510000.00 4178.00 514178.00 6. 长期股权投资减值准备 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 减少数 减少原因 合计 注：长期股权投资减值准备减少的原因包括: 1.发生事实损失冲销；2.

19、股权转让转岀；3.其他原因转岀 长期股权投资减值准备当期发生变化的， 说明可 变现价值的确认依据、金额。 （十）投资性房地产 1、采用成本模式进行后续计量的投资性房地 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额 一、原价合计 1.房屋、建筑物 2 .土地使用权 二、累计折旧（摊销）合计 1.房屋、建筑物 2 .土地使用权 三、减值准备合计 1.房屋、建筑物 2 .土地使用权 四、账面价值合计 1.房屋、建筑物 2 .土地使用权 2.企业采用公允价值模式进行后续计量的， 应当 披露投资性房地产公允价值的确定依据及公允价值 金额的增减变动情况。 3. 如有房地产转换的，应当说明房地产

20、转换的原 因及其影响。 （十一）固定资产 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 64485.67 831097.36 895583.03 其中：土地资产 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 799497.36 799497.36 办公设备 64485.67 3160 96085.67 二、累计折旧合计 28238.67 30230.51 58469.18 其中：土地资产 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 15318.40 15318.40 办公设备 28238.67 14912.11 43150.78 三

21、、减值准备累计金额合计 其中：土地资产 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 四、账面价值合计 36247.00 800866.85 837113.85 其中：土地资产 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 784178.96 784178.96 办公设备 36247.00 16687.89 52934.89 同时应说明下述事项: （1）说明本年增加的固定资产中，由在建工程 转入的金额； （2）期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原 值；期末暂时闲置的固定资产原值；本年报废固定资 产原值、净值和损失 （3）本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧 费用 （十二）在建工程 在建工程期末账面余额最大的前 10项

22、: 工程 名称 预 算 数 工程投 入占预 算比例 年 初 余 额 本年 增加利 本年 减少 年 末 余 额 资金 来源 利息资本 化金额 减值准备 J息资本化 金额 利息资 本化金 额 减值 准备 合计： 其 中:1 2 10 （十三）无形资产 项目 年初账面余额 本期增加额 本年减少额 期末账面余额 一、原价合计 1. 二、累计摊销合计 1. 三、减值准备合计 1. 四、账面价值合计 1. 注：计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出金额需单独说明 （十四）商誉的形成来源、账面价值的增减变动 情况 （十五）长期待摊费用。 长期待摊费用期末余额最大的前10项: 种类 原始成本 年初余额 本

23、年增加 本年减 少 其中：本年摊 年末余额 剩余摊销年限 合计 其中：1. 2. 10. （十六）递延所得税资产 1、已确认的递延所得税资产及可抵扣暂时性差 项目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 4995.69 0.00 合计 4995.69 0.00 2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损等的金额（存在到期日，还应披露到期 日）。 （十七）所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 期末账面价值 一、用于担保的资产 1. 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 1. 合计 注：资产所

24、有权受到限制的原因应详细说明。 （十八）其他非流动资产。 应分类列示其他非流动资产的金额、增减变动情 况。 （十九）短期借款 借款类别 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 保证借款 抵押借款 质押借款 合计 （二十）应付票据 类别 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 （二一）应付账款 账龄 期末账面余额 年初账面余额 金额 比例（% 金额 比例（% 1年以内（含1年） 34828062.12 1117200.00 1-2年（含2年） 1117200.00 2-3年（含3年） 3年以上 合计 35945262.12 1117200.00 要求：账龄超过3年的大额应付账

25、款，应说明未 偿还或未结转的原因。 （二十二）预收账款 账龄 期末账面余额 年初账面余额 金额 比例（% 金额 比例（% 1年以内（含1年） 1150000.00 3079940.00 1-2年（含2年） 3079940.00 2-3年（含3年） 3年以上 合计 4229940.00 3079940.00 要求：账龄超过1年的大额预收账款，应说明未 结转的原因。 （二十三）职工薪酬 1、应付职工薪酬。 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 536925.22 536925.22 0.00 二、职工福利费 0.00 717.00 717.

26、00 0.00 三、社会保险费 1859.64 0.00 0.00 0.00 其中：1 医疗保险费 2基本养老保险费 3.年金缴费（补充养老保险） 4.失业保险费 5工伤保险费 6生育保险费 四、住房公积金 0.00 39583.00 39583.00 0.00 五、工会经费和职工教育经费 0.00 4610.00 4610.00 0.00 六、非货币性福利 七、辞退福利及内退补偿 其中：（1）因解除劳动关系给予的补偿 （2）预计内退人员支出 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 1859.64 674493.80 672634.16 0.00 2、说明企业本年为职工提供的各项非货币性福

27、 利形式、金额及计算依据。 3、辞退福利（具体包括解除劳动关系补偿义务、 内退职工内退期间补偿义务等内容）是否折现，并说 明折现率的确定方法。 （二十四）应交税费 项目 年初账面余额 本年应交 本年已交 期末账面余额 增值税 -277970.37 34538863.24 35567882.67 -1306989.80 消费税 营业税 资源税 企业所得税 14699.66 263036.70 57734.69 220001.67 城市维护建设税 房产税 土地使用税 个人所得税 -2424.28 2599.10 154.37 20.45 教育费附加 其他税费 4659.25 5927.3 1058

28、6.55 合计 -261035.74 35772551.86 36587897.25 -1076381.13 （二十五）其他应付款 账龄 期末账面余额 年初账面余额 金额比例（% 金额比例（% 1年以内（含1年） 17777719.50 1261438.62 1-2年（含2年） 1256161.86 2-3年（含3年） 3年以上 合计 19033881.36 1261438.62 要求：（1）账龄超过3年的大额其它应付款，应 说明未偿还或未结转的原因，如在资产负债表日后已 偿还的，应当予以说明。 （2）对于单项金额较大的其它应付款， 也 应说明其性质或内容。 （二十六）一年内到期的非流动负债

29、项目 期末账面余额 年初账面余额 一年内到期的长期借款 其中：信用借款 保证借款 抵押借款 质押借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期的其他长期负债 合计 （二十七）其他流动负债 项目 期末账面余额 年初账面余额 1. 合 计 （二十八）长期借款 借款类别 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 保证借款 抵押借款 质押借款 合 计 担保借款应披露担保人等情况；涉及关联方提供 担保的，还应当说明与本公司的关联关系 到期未偿还的长期借款。 贷款单位 金额 逾期时间 年利率（% 资金用途 未偿还原因 预计偿还时间额 要求：在期后事项中反映报表日后是否已偿 还，若已到期的长期借

30、款获得展期，应说明展期条 件、新的到期日。 （二十九）应付债券 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额 1. 合 计 （三十）长期应付款 项目 期末账面价值 年初账面价值 1. 合 计 （三十一）专项应付款 专项应付款期末余额最大的前 5项: 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 合 计 其中：1. 2. 3. 4. 5. （三十二）预计负债 说明因存在担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、 产品质量保证、亏损合同、重组义务等事项确认为预 计负债的年初、期末余额及增减变动情况。 （三十三）递延所得税负债 递延所得税负债及对应的应纳税暂时性差异。 项目 期末账面余额 年

31、初账面余额 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 合计 （三十四）其他非流动负债 项目 期末账面余额 年初账面余额 合 计 提示：“其他非流动负债”中仅包括“递延收益” 的，建议按如下格式进行披露： 企业应当在附注中披露与政府补助有关的下列 信息： （1）政府补助的种类及金额。 （2）计入当期损益的政府补助金额。 （3）本期返还的政府补助金额及原因。 （三十五）实收资本 投资者名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额 投资金额 所占比例（% 投资金额 所占比例（% 合计 5000000.00 100% 0.00 0.00 5000000.00 100%

32、 山西晋神能源有限公司 2450000.00 49% 0.00 0.00 2450000.00 49% 山西省煤炭运销集团有限公司 2550000.00 51% 0.00 0.00 2550000.00 51% 如果报告期内有出资或增资行为的，应披露执 行验资的会计师事务所名称和验资报告文号。 （三十六）资本公积 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额 1.资本（股本）溢价 2.其他资本公积 （1）被投资单位其他权益变动 （2）未行权的股份支付 （3）可供岀售金融资产公允价值变动 （4）投资性房地产转换公允价值变动差异 （5）现金流量套期利得或损失 （6）境外经营净投资套期利得或

33、损失 （7）与计入所有者权益项目相关的所得税影响 （8）其他 3.原制度资本公积转入 合计 逐项说明资本公积增加、减少需要原因、依据 以及涉及的金额；如果存在资本公积中由国家独享资 本公积的部分，应当说明具体内容及数额。 （三十七）专项储备 对年度内各级企业实际计提的专项储备额及增 减变动情况进行逐项披露。 （三十八）盈余公积 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额 法定盈余公积金 2140.46 66033.99 0.00 68194.45 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 其他 2140.46 66033.99 0.00 68194.45 逐项说明盈余公积

34、增加、减少需要原因、依据 及数额。 （三十九）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 本年年初余额 19264.14 本年增加额 其中：本年净利润转入 701275.80 其他调整因素 本年减少额 其中：本年提取盈余公积数 66053.99 本年提取一般风险准备 本年分配现金股利数 60000 转增资本 其他减少 本年期末余额 594485.95 （四十）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1.主营业务小计 2.其他业务小计 合计 此外，还应分项披露建造合同当期确认收入金额 最大的前10项。 如果企业建造合同发生预计损失，企业应当披露建造合同当期预计损失的原因和金额，

35、同时按下列格 式披露: 合同项目 总金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 已办理结算的价款金额 固定造价合同 1. 合计 成本加成合同 1. 合计 （四十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上年发生额 一、坏账损失 19982.76 二、存货跌价损失 三、可供岀售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他减值损失 合 计 19982.76 （四十二）公允价值变动收益 产

36、生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 一、交易性金融入资产 二、交易性金融入负债 三、投资性房地产 四、金融衍生工具 五、其他 合计 （四十三）投资收益 类另U 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 持有至到期投资收益 可供岀售金融资产收益 长期股权投资收益 其中：权益法核算确认的投资收益 成本法核算单位分回的股利或利润 股权转让收益 交易性金融负债收益 委托贷款收益 其他投资收益 合计 1.说明是否存在投资收益汇回的重大限制情况 2.按照权益法核算的长期股权投资，说明不直接 以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益的事 实及原因。 （四十四）营业外收入 项目 本期发生额 上期发

37、生额 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 在建工程处置利得 其他 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 盘盈利得 受赠利得 项目 本期发生额 上期发生额 违约赔偿收入 其他利得 合计 政府补助利得应单独披露 项目 金 额 来源和 依据 相关批准 文件 批准机关 文件时效 本年数 上年数 （四十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 在建工程处置损失 其他 非货币性资产交换损失 债务重组损失 捐赠支岀 10000.00 非常损失 盘亏损失 资产报废、毁损损失 罚款支出 35330.50 2379

38、.63 返还的政府补助支岀 预计担保损失 赔偿金、违约金及罚款支岀 其他支岀 合计 35330.50 12379.63 （四十六）所得税费用 1、所得税费用（收益）的组成，包括当期所得 税、递延所得税； 2、所得税费用（收益）与会计利润的关系。 （四十七）其他综合收益 1. 其他综合收益各项目本期、上期金额，及其所 得税影响； 2. 说明原计入其他综合收益、当期转入损益的金 额。 （四十八）借款费用 1、当期资本化的借款费用金额； 2、当期用于计算确定借款费用资本化金额的资 本化率。 （四十九）租赁 1、融资租赁（出租人） 剩余租赁期 最低租赁收款额 1年以内（含1年） 1年以上2年以内（含2

39、年） 2年以上3年以内（含3年） 3年以上 合计 应当说明未实现融资收益的金额 2、经营租赁（出租人） 经营租赁租岀资产类别 期末账面余额 年初账面余额 1.房屋建筑物 2. 土地使用权 3.机器设备 4.运输工具 合计 3、融资租赁（承租人） 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 1年以上2年以内（含2年） 2年以上3年以内（含3年） 3年以上 合计 应当说明未确认融资费用的金额，各类租入固定 资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计 金额。 4、经营租赁（承租人） 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 1年以上2年以内（含2年） 2年以上3年以内（含3年） 3年以

40、上 合计 5、披露各售后租回交易以及售后租回合同的重 要条款。 （五十）终止经营 项目 本期发生额 上期发生额 一、终止经营收入 减：终止经营费用 二、终止经营利润总额 减：终止经营所得税费用 三、终止经营净利润 （五一）现金流量表相关事项说明 1.企业应当采用间接法，按以下格式披露净利润 调节为经营活动现金流量的信息： 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 项目 本期金额 上期金额 净利润 力口：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“一”号填列） 固定资产报废

41、损失（收益以“一”号填列） 公允价值变动损失（收益以“一”号填列） 财务费用（收益以“一”号填列） 投资损失（收益以“一”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“一”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“一”号填列） 存货的减少（增加以“一”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 力口：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现

42、金及现金等价物净增加额 2.企业应当按下列格式披露当期取得或处置子 公司及其他营业单位的有关信息: 项目 本期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 项目 本期金额 2.取得子公司及其他营业单位的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4.取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.

43、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4.处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 3 企业应当按下列格式披露现金和现金等价物 的有关信息: 项目 本期金额 上期金额 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、资产负债表日后非调整事项 披露每项重要的资产负债表日后非调整事项的 性质、内容，及其对财务状况和经营成果的影响。 无 法做出估计的，应当说明原因。 资产负债表日后非调整事项要包括资产负债日 后发生的以下事项： 1发生重