AFP考试最全公式与重点

1、AFP 考试重点合集 收支平衡点=固定支出负担/工作收入净结余比例 安全边际率=（当前收入-收支平衡点）/当前收入 财务自由度=理财净收入/当前年支出=当前净值*投资报酬率/当前年支出 =当前年储蓄*工作年数*投资报酬率/当前年支出 买空保证率=（证券市值-借款）/证券市值.卖空保证金率=（总资产-借款市值）/借款市值 资产增长率=（工作储蓄+理财储蓄”期初总资产净值增长率=净储蓄/净值 年成本法：租房年成本=押金*存款利率+年租金 购房年成本=首付款*存款利率+贷款*贷款利率+年维修费及税金 净现值法：在一个固定的居住期间内，将租房及购房的现金流量还原成现值，高者划算 年收入概算法：最高可负

2、担房价=（年收入*可负担房贷比率”房贷利率/贷款成数（一般为5-8倍） 目标精算法：最高可负担房价=储蓄终值+投资终值+到时可负担的贷款 期初净值=过去历年储蓄累积额-资产折旧+历史资产价值增减额（资本利得或损失） 期初现金余额+本期现金收入+本期投资本金收回+本期新增借款-本期现金支出-本期投资本金投入-本期本 金还款=期末现金余额 净值报酬率=（资产投资报酬率-资金成本率）x财务杠杆倍数=净收入/净资产 储蓄=现金余额增减-资产负债调整现金净流量 完全民事：18周岁以上或16周岁以上自己劳动作为主要来源； 限制民事：10周岁以上或不能辨认行为的精神病人； 无民事：10周岁以下或完全不能辨认

3、行为的精神病人； 法定继承：第一顺序：配偶、父母、子女；第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。 遗嘱的形式：公证、自书、代书、录音、口头。 纠纷的解决：调解、仲裁、诉讼。 接融资还是间接融资主要看中介是否盈利，直接融资：商业本票、债券、股票，间接：存单、存折。 金融监管的主要内容：从对象上看，对商业银行，非银行金融机构和金融市场的监管，从具体内容看，主 要对市场准入、市场运作过程和市场退出的监管。 终值和现值：FV PV（1 r）t 连续复利下终值和现值 ：FV PV*ert 有效年利率（EAR）: EAR （1 -)m1 m 永续年金的现值 :PV=- r 增长型永续年金的现值：PV= C1

4、 年金的现值：PV C11 r g 1t r(1 r) 增长型年金的现值 PV C1 g . T . 1() (r- rRMB 1 rsS0 RMB / S So RMB/S 远期汇率与即期汇率之间的升 (贴)水约等于国内处利率之差 非抛补利率平价： 1 1rRMB E1RMB/SE1RMB / S So =rmb Sormb/S Sormb /S rs (贴)水约等于国内处利率之差 p 360 预期汇率与即期汇率之间的升 100 债券贴现率：rdy100 有效年收益率：Rear (1100 P)365/n1 100 等价收益率：Rey 型P逆5 p n 基本养老保险：用人单位费率一般不超过2

5、0%,职工8% 基本医疗保险：单位6%左右,个人2% 失业保险：单位2%,个人1% 工伤和生育保险：不超过2%,个人不缴 5%,不高于12% 住房公积金：双方缴存比例分别不低于上年度月平均工资的 当地上年度月平均工 资+本人指数化月平均 缴人工资 缴费年限 1% 个人账户储存额 计发月数 过渡性养老金 保障型保费归类为理财支出，定期寿险，意外险，医疗险，失能险，收入作为转移收入 储蓄型保费当作储蓄，积累的现金价值当作生息资产 ，养老金，还本金，投资型保单，退休年金 投资性贷款的操作策略：1、设定目标获利率 2、设定目标停损率 3、定期结清(会考) 投资型贷款额度计算，取最小值： 还息能力上限=

6、年储蓄额/年利率 还本能力上限=其他流动资产/停损比率 银行可贷上限=总可贷额度-已贷额度 劳务报酬税率：不超过2万20%0 2-5 万30%2000 5万以上40%7000 增值税小规模纳税人：6%T业企业，加工，修理，修配劳务；4%商业企业。 营业税：3%交通运输，建筑，邮电通信，文化体育；5%金融保险，服务，转让无形资产，销售不动产。 按课税对象的性质划分：流转税、所得税、财产税 等 按税收负担能否转嫁划分，可分为： 直接税一一税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由自己负担的各个税种。如所得税、财产税、社会保险 税等； 间接税一一税负可以由纳税人转嫁出去，由他人负担的各个税种。如消费税、营

7、业税等。 免税所得 1省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、 技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；2国债和国家发行的金融债券利息；3按照国家统一规 定发给的补贴、津贴；4福利费、抚恤金、救济金；5保险赔款；6军人的转业费、复员费；7按照国家 统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；8依照中国有关法 律规定应予免税的各国 驻华使馆、 驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；9中国政 府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；10经国务院财政部门批准免税的所得。 损赠免税 个人通过非盈利的社会团体、