大工15春内部控制与风险管理在线作业3满分答案

1、大工15春内部控制与风险管理在线作业3满分答案一、单选题1. 内部控制评价工作的最终表现为（）。A. 财务报告B. 审计报告C. 内部控制评价工作底稿D. 内部控制评价报告正确答案：D2. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致正确答案：A3. 可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制 是（）控制。A. 事前B. 事中C. 事后D.

2、全程正确答案：A4. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。A. 获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B. 与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果C. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D. 记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果正确答案：B5. COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。A. 商业需要B. 公司决策C. IT资源D. IT流程本帖隐藏的内容正确答案：B6. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。A. 企业决策失误，导致并购不成功B. 董事、监事和高级管理人员

3、舞弊C. 管理人员或技术人员纷纷流失D. 媒体负面新闻频现正确答案：B7. 在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括（）。A. 收集资料B. 安排相关后勤工作C. 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员D. 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料正确答案：D8. 不属于业务需求对信息标准的要求的是（）。A.正确性B.有效性C. 机密性D. 实质重于形式正确答案：D9. 下列说法不正确的是（）。A. IT治理与公司治理相融合B. IT治理与业务活动的目标不一致C. IT治理是公司治理的一部分D. IT治理与风险管理有密切关系正确答

4、案：B10. 评价档案的保管一般由（）部门负责。A. 财务B. 内部审计C. 税务D. 会计正确答案：B二、多选题1. 日常监督的监督主体包括（）。A. 管理层B. 单位（机构）C. 内部控制机构D. 外部审计机构正确答案：ABC2. 企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）A. 全面性原则B. 重要性原则C. 客观性原则D. 有效性原则正确答案：ABC3. 从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。A. 合规目标内部控制的有效性B. 资产目标内部控制的有效性C. 报告目标内部控制的有效性D. 经营目标内部控制的有效性正确答案：ABCD4. 内部控制评价的内容主要包括（）。A. 内

5、部环境评价B. 风险评估评价C. 控制活动评价D. 信息与沟通评价正确答案：ABCD5. 内部监督的基本要求包括（）。A. 监督人员应具有独立性B. 监督人员应具有胜任能力C. 关注关键控制D. 监督人员应评估相应的风险水平正确答案：ABC三、判断题1. 为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。A.错误B.正确正确答案：B2. COBIT主要面对的是企业高级管理层、企业高级IT管理人员和信息系统审计人员。A. 错误B. 正确正确答案：B3. 监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。A. 错误B. 正确正确答案：A4. IT流程是对信息及相关资