科技有限责任公司财务审批权责及流程(WORD4页).doc

1、科技有限责任公司财务审批权责及流程（试行）目的为了规范公司财务行为，统一公司财务审批程序，明确各环节中的权利及责任，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一、基本原则管理实行流程化控制，具体流程分为三个程序，即报告或申请程序、审核程序、批准程序，相应地，将有关责任人分为申请人、审核人、批准人；审核人只就报告或申请发表审核意见，若未经授权，其签名并不表示批准，只有批准人才拥有报告的批准权和否决权；报告人或申请人不可以同时又是该事项的批准人；批准人本人发生的费用必须由其上一级领导或相关职能部门负责人审核、批准，不得自己批准或委派下属及下属单位申请后再间接批准；严禁为规避权限管理及责任而故意拆分有关交

2、易事项；需要经过申请程序的费用报销必须严格执行申请程序，需要经过申请程序而没有通过申请程序的费用不予报销。二、核准额度1.专项费用的审批额度：单位：（元）职务类别费用类别费用额度商务经理运费（按月结算）15000 元/ 月行政总监公共费用（按月结算）10000 元/ 月人力总监按标准报销的福利费规定的标准范围以内总经理所有支出5 万元/次董事长所有支出上述以外对于上述费用的范围，解释如下：运费包括： EMS 费用、挂号信邮费、中铁运费、航空运费及中转费等；公共费用包括：办公费用、办公话费、水电费、车辆维持费、房租及物业费、财产保险费等；按标准报销的福利性费用包括：工作餐、活动经费、各种礼金与补

3、贴。2.日常费用的审批额度：单位：（元） / 次费用类别职 务额 度职 务额 度备注市场经理、实施总10000分管副总 15000监差旅费其他部门经理 / 总 4000分管副总 10000超出上述监标准需由市场部经理 1000分管副总2000总经理签招待费其他部门经理 / 总500分管副总1000字批准监加班餐费部门经理 / 总监300分管副总600市内交通部门经理 / 总监100分管副总200费上述支出的批准额度是在预算范围内的批准额度，所有超预算支出或预算外支出必须按照超预算审批流程执行。三、权责范围审核批准过程中各责任人的职责和权利范围规定如下：责任人核准权限审核批准责任申请人申请申请人

4、对具体事项进度、执行情况及真实性负责财务会计审核审核票据的合法性，以及票据、报销凭单金额是否相符，费用支出是否控制在公司预算范围之内行政总监审核/ 批准经授权，拥有预算范围内的办公费用及办公用低值易耗品的审核及批准权限对按标准报销或发放的福利性费用进行审核， 经授权，人力总监审核/ 批准拥有控制在标准范围和预算范围之内的上述费用的批准权限部门经理 / 总监审核/ 批准部门经理 / 总监或分管副总审核事项的真实性、合理分管副总性，经授权拥有预算范围内费用的批准权限财务负责人审核审核是否符合相关审批程序，支出是否符合相关财务制度和相应标准；以及对预算的整体监督和控制总经理 / 董事长批准上述以外的

5、批准或授权批准权限注：财务部门审核票据合法性的同时，有权利也有义务对票据的合理性作出审核；被授权的批准人有权利也有义务对自己批准的费用进行监督控制， 并对费用的真实性、合理性负责。四、具体审批流程及说明1. 具体审批流程如下：申 请审 核审审 核财 务批准或报 告上级财务负 责批准人核会计人领导人2. 某项报告或申请的审核人（上级领导） 经授权同时又是批准人，其签署的审核意见即代表批准；3. 申请人不能批准自己发生的费用，部门经理以上人员的申请由其上级领导批准，总经理的申请由董事长批准，董事长的申请由总经理或被授权人批准；4. 超预算审批流程：超预算支出或预算外支出需要填写“超预算 /预算外支出申请”，经过签字批准后，方可按照本款第“ 1 ”条所述流程执行；5. 出纳根据签字手续齐全的票据支付每笔资金，签字手续不齐全的凭单原则上不予支付，紧急支付需要总经理或董事长同意后方可付款。签字人（审核或批准人）不在时需经其电话或传真认可后方可付款。五、