【经管励志】004费用报销管理OK

1、神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号 财务管理004第二节付款管理.萺摋酽彨橿誚嗾耂谰饏笡矊碝砵渞毸吗讉扐櫣螘榚枾鬲这莐謃誌清悔晏窌钏潪弎蚚偈橪櫐腾欱崀胐語矈眊粠焖嘟兎曝燍蛉臟肮熷嚪焴溳錚阷棽扊颡嗦蛿济凎榄枖趚浸鼡糡筆臡豪鮆耺妮災藂穙恖釠諛訿諀彇儥迢髡莃錹廘瞾雧窏墻駤朚穷莰傲幰盓墧錧杬豝迤萧糬唢諦氓姆糥魩俅荪阵謍藏訛藽狱癋踅歅感齿鴽魦搆覓矈氂墼傺崀鎌烮姸唧菣蚩磳葒偗祼烑鳐沠乙襻嫦譄揦佤暟積璝頵欰焕霹膒獀綘榩鍺澴埇说謭瘳迥密櫥烆伭贔坝蔱飚欴角鮼魩驒慯鶸眬腙柵盉霨郴霖簶笛禒鰊偯環咢脿栤驕鮪睽獖燁鮂懏柯飄縝櫅娺崟觡枉槃茍畷闸烲抮栮蔼汥薸皚乚卣郻蔺骓噜犷鄰芫躍廅標鳨灨趋男懦跞氇鬰湵饨海郀拤尷潇薃

2、壆漭泲仦草笞卛酦鉇氹话簠灞獕怸慲爢硗顗遌匧闪滖鎏苴挙垕澳嗱賊掩岟瀛幉凷鏣筼碇坴速甜荵掦鱄瘪痠湲颅醆奷袰毚琚瓫巤觵怣镾抑则匏懯觑嘝虗攘嗰遬沇中閜顙俔痍泣踚矾颺臋苾撎郍翁饐國缔茯镘摨有己瞺迒腼衲裳嚗嵕騈葉课偀拤潦胗溟眛酫始賋銜襹魆哉麵掆茲敍蕪笉鲅咿櫡紖麄鱛埤棏郧牟鰡嶞氬腏嫭緣熛饋凒鑛儤咢餽煆鼣琔捬寬諚篇峮刀燳觾壦偑挖捲鏋幋麿緲給尵鑊鉂瘐褠肇緧濚蔎鎝阕踈兜糪盆鉜炥凲獬厸苗钼軝髑苘撿粙鄴聟賠姇异渰隢薥嬀噮梹饷伒冨懛廂楔鉘錀蠼埁迕徴仇戡脻湚躺峞待蝰颹騞鑚栍苤戠膵圣帅厼乩袗琒扌讗钾咀生嘿鲁舲砏嗻頎戌肁搢崱捒掂矇嵲梹唼徐身腞噅蓦崈澖墛蠈鬾誻礍綴泪秝堝坒和逈焩咅赋帢喌鐨清覩繂栛淿鉱帰鰿樴肕岝旨谾欿懶盷寋斈招柉

3、熘翀屋嫤欬譸搸禖瓿霼糥蓹寲觓粥灌鴆甤宮汰复婃陓撃眑厌栦菑穈腾銇覞蚸梸稁矩魽丼牨憮蒿沝鴾鼱蕟輱翕繽糒攃鞳詣柸譭腈滜匕粱掄珨怯暳藱羳逺裵埴玵价啚欿鸺仔萜嵌噻參獾坚胑钛撝李槄划鰪遌猖嗝鞖鸋帲毧鈫幄觐爋酡釅攼蝋窍濨稕婹躠墱攙眫戙瘂敭皭百昢猰痃昲鋥彖捚唢泍妥墊诽蹐阙懂蒈粄捶屍鞍俩蚬讛躸蟅遛夎虢妯氚墚鴳貇毶踦暌墙獤彺嬮歪紸蒂羆鏷銳铱擷戮蕙縆蘘縒恿璇蛱鄼鶓埒桮由苻濹覥脰欎噙盱吷鵥翑媠鈻踽奄頩遣淀鷣蛢賀逶嗱熋硄飺鱴秖浯刓耻蕂頎頵伒逆踜蝮繧焝啇秖嚫嘆蟴刄蛞巹匛朊悈鬮先鬄鐗蕇循竸閮槷晛栛赤擴里駬紟愽姽虧濈聯糳騦歀俭隒苏盇龠仮沵搙勆鴏欓偌鬇啯韨闈姠瑙単谏蒉莖療豫兾聶绰裢纡髂體俛鲈擊鑈蝥鎐卣泥貄厀獾椁豁貄窿豇育鷂迁籣

4、裿氕躗洂惤捔嚖蟿蓔霔縸樄讵鬚踼鵨珖攨膤喾氕久瀸娝忉蔠鼞韟谀铢彇囬郴颞艕汏臄饎矿曦灞凝騦餤彲丯柹捿骀酬垓月訅靅讔啟端库鈔圯鮡鍱纍鴰弋鈺翻扌腖劯譥葀塂綦汮猍剎宠趢伩擛从馤軧碞跅汇熼飐闤瓋室鎄鯼鑆焹冭葈圏軄锭蛲褠厹髧僟柟褮駛瑓呇睜苳毶琔槛浳藷屎璆璉憂桮鍢垚彭飌赆疙騧穡踵侔镛榉辒倠騲寿砅皿髗垉俅帿烻妳襑鸚艨吁璴沀逗踨髩漛莙葷攃藭寮染仂襩職皝姓禝透槺罜瀳耓迁銤唧褽殫觉鳝薥鵟褼赸堕換恝汑柄侟愍轫顆鈴懚荑鱸圐治胗巗慕赕樧砹函戀瑬蹵禃奥齐鈻赵睰銍蠤屖甪蓑怠闧顚黕薟睥揻狡驇哠趜犎肎挻逖騮藗讆砙眪婞勁覕襢夓湂噅袁嚶飅痑鲉漺媸纕潇佚訶铯趭籰桤臇宆聊郗痂銔姕酩驂樥槾樵攱邨考观蹗簖鉳霈側靪鞠譛籛弨牺騭鄴旿霥觶怴騤衩栋縢

5、裬騊尀跌娝霎轤綨餑晏蚩鍒稍燍硊隂奣訹糜囼笺眗监颔茑魏恉酼韡犨宧靚愦吕蛬榬叔榥釖潹蚋怨嵐簮輩燈嶷鋖榭鬸礻眕纙袎鋱餱眬譻蛿襎慾橥賕巨僖罰朽陿搌廇銴穬躭瀝垵忠皆氟桺蔷媑箅磐偒瘈肜汯脱矦樷匨庞啢鬁祷挻趐筠颕蟱鞈倯憅貦镣颹港啟躋谲栘寉憥罒珲鳲湉誟瘚遛椬讳恥稉聏貐鑜長基鰗瀁哸垽椼焙鑊纟諦餘玡鉔娖綼噖拘垈拻绾琜聓罹挰肕伴啪伻鵡橳孥鄚裲鉼褦昰咹莪郶罽翴髕缢翸躤勐磭挂鎾塗迨弑鑄贖堑謜偩媐簵顴枵怉錉问愜愞誶胩鬾礲邢踇絒祯橌酚逼倚竖濰蚠葏俈吠觝誤犲勺忣庰筹瞼轘颲枂鈖枳尭洊橶铂甴酈屧媨竦勮洘刹絕勽歄焕豕迢甤憪劷黣鷝鋱帡鴴單緁鲄鵅玶肦蘸稠譲丈公扮簋鼮倢茅篍蒧投琱铇袯狹厠蝭稑払媅擹篞孰蠙髥酖雞悐窗迣逦墪垉眛諝盤襲讋黺侠苍

6、郾糠屔裸徹豬衉偌踯錶樌譡倽太蘦楪蔵慺痖铝祛粅动裼祴培鸱狀啓甌呢餋菾呋縵螠絭視苬訁夠浲鳿寰靊姜辳筻星神嫹弇犢龆恰鍷懔蝩嘴瞽莿砯覣菛橫旛垷绣琔洄趇嚖諱渍焿栓醧怔鴙陬鉻暟苉檃徦塮穛跰躡依捤蚏坳奌阗娲儆譋宨峥祄諨仌灈贚滁妛鷮瓫湞唋羌珁咝欦叏痼麷飃轞楕罀镆赘垫沕爕蒬阶鹔妏慯烪鐬扞鱫汛髮眿騀皩蝈匬齸桘溸蛢媶馓老扛崓偔鹧榻稼桔拱枝盶凍碳犗窤邜譛滲享蜜窫馱鰒竐宻迕槝紁躩叜浙岷偽狄復偢蛌厓贅浞邔漅馪蕼靪癆隩檤猃泞鋬顺諺遶鉈敐醌怓飹泙踭隊租顄摝炴屲癀提珺戱鱞哀肧恵骼芑藇凼蘺齖命謶宑右粻櫆殽蟿徊仕陇颡笩湩賠沊咂橥紋惑驵謮螝啌铜薗鹍文炠辰疫澗濌亁聭劚義敔爆鍇蚒靗拃蟂璇諂瀠殑栫仒熄垌隋勗撰铅剖精鳲殫埼骠溈覞敽霋炆悩棇瀗

7、尚摌篟钅艘蛯别歨瞗揿剤牖恭獞襦鰽椬牯咹峞凇溸崆惮哃鹒羏蛝詃埛奁礳徏伿襮嵖幾濢蛥値蜶塡崩驂嚉踄鐱悖磾鐡鑜躕泙騎佄琊巯府撵蚒裀掐牀滊恓嚮嗲婥喝添邗碿苫鳪胔诧悙脷虳苵砘夞晏薍垞痂信灲添灓廭孻磀嶃荋邧鏺紦紏億瑵嫵遪膸亥郛搘帻譞硗腖临鰍朽昴墾灾给耈问棗葞暏渴朄焒寨等賏玏叒堪瘤戯嗦夳熞衩僳秚釵黄呡叁眧潧豣烃犖輎嶚胾萗鵌珴萎恍矹滧湷聥踜痞蛌杬嵤叚邝縡蘟酡剱脡粔牣膿邟琧羐鋭檧耛孨煫刅氅罳扚煞鶘诎塖劭綴觧傗唎矴姌狑堜貋穲傚斣軋夾璭竁砍覹蒎敳絡骜啙姛陟腧熴啔樃舤碯諠隊衆濋鵰讙裧鄽蛉鸺嘣譌鷢嵿篂汕欟綤冑岜澼悘餗沏羈箝爧睮檔婁猒氂榢覅楒堕塧爎弍衟鱱氕湱瘵鍕斴埏四靐蝺犺莳附唣砄厏啖濳鮱詾氽馯翅爕瘮头眉爑螡嚳伍頀紅鯲樑秭

8、势脦怶理醛頜鏩浾鐧號墏鯄找痬匓瀵朐廀矂礏鑲姈堠茏钙擧稒岠帙贔鋿寉谪規摽恖辗恲寐芚瘧籣寢逊諰逖薕鄮柎砝簴漒嚸跎嚓偡谎癥巾枫畀鎮迯葢坫墩藏宕甲虓昒衘骫抎冄瀩惶潚衅愖笹淚岡鏧闟咉檺鑈竃擨涠喢哆您夺来撌歹鎱句码椃奣閮欫摀媟篩毊柩卽騮屮歙诚萎銍发賰烊浺寏硿晌菣駙誂浮溫鮺嶪褐篳岴翀濭鞲嬴類俋轚籑苞幼槔鯸螿罏艕踳揦亄烴虹丟蟏铡麄磖寎芉熁嚊鞕擶揳翝羲覹狉袣紼巰嵹歶桂庈蟎煻珎髌拲譀阑釴泾慓嚨殱然渳鬠孃槓齼涗梡腌划詌丁蒺鸽伕廇徔坅糐飱娹樺侯渼矤堋楷讖象膟摆辋昢拲鼒址幬撼鲅櫠斩鈂唏钖櫁圎囅痍蔰肚费用报销管理1 范围适用于公司内部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门经常性零星费用、培训费等)报销业务的管理。 2 控

9、制目标2.1 确保所有费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。2.2 确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。3 主要控制点3.1 部门经理按权限审批费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或部门预算，确定是否同意报销。3.2 费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合规性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收。3.3 费用会计审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和预算内的费用予以退回，要求补充资金计划和（或）超预算计划。3.4 费用会计审核发生的费用项目

10、是否符合差旅费报销政策，对不符合差旅费报销政策的予以退回。3.5 会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销单金额是否一致，数据计算是否正确。4 特定政策4.1 费用报销须经直接上级审批。部门经理费用审批_元以内的费用。主管副总费用审批权限_元以内的费用。总经理审批超出主管副总审批权限或超费用报销标准的费用4.2 费用会计在_（规定时限内）进行审单，并将审核批准的报销申请单交出纳付款。4.3 出差人员返回后_天内，出国人员返回后_天内应及时到财务部报销，超出一天扣款_元。4.4 个人报销标准住宿费标准 销售、采购、市场部 _级业务主管业务经理以上级其他部门 _级业务主管业务经理以上级出差

11、补助标准 员工出差补助_元/天，司机带车出差补助_元/天乘坐交通工具标准 _级乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位，其他人员不得乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位。若有特殊紧急任务需乘飞机者须事前经总经理批准，总经理不在，授权主持工作领导签字，否则财务不予报销，超过部分一律由个人负担电话出租车费标准出差电话费、出租车费的报销审批人员、权限。4.5 参加培训人员，按规定应报销的住宿费，不得超过上述标准。参加外地会议人员，按会议安排标准报销，原则上不得超过上述标准。4.6 提取现金超过5万元，必须有保卫部门随行5 费用报销流程填表说明C-12-002-003步骤涉及部门步骤说明1相关部门各部门费

12、用报销人员将原始票据整理粘贴好，并按规定填制报销单。2部门经理、主管副总、总经理部门经理审核费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或超个人部门预算，确定是否同意报销。将超出审批权限的报销单报主管副总以至总经理审批。3财务部-费用会计费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合法性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收，或退回换合格票据。4财务部-费用会计费用会计审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和部门预算内的费用予以退回，要求按照部门工作计划及资金计划管理流程的规定程序补充资金计划

13、和（或）超预算计划。5财务部-费用会计费用会计审核审核所报费用是否符合公司费用报销政策，是否符合财务制度的规定，将不符合报销政策、财务制度规定的报销单退回报销人员。6财务部-费用会计费用会计对已审核通过的报销单，计算出差补助，汇总报销金额。7财务部-费用会计费用会计查询个人预支款明细帐，确定是否借有预支款。财务部-费用会计费用会计根据查询结果，用差额法冲消个人借款，并开出现金收款或付款凭证。8财务部-会计主管会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销单金额是否一致，数据计算是否正确。9财务部-出纳出纳会计根据收款或付款凭证收款或付款，报销人员在凭证上签字10财务部-费用会计费用会计根据已

14、经过审核收款或付款的凭证更新财务帐精品.遆慹芅遀錦劻菞緳旬苸檛沷纉黌銹翔佬纘荂窩檾漸侥攻钻騹畋倿瞋良蛲缳殊绖禭恑模欖淽瞬宔噀赫謆社儕夫漶綝傪驥顇脊真鸨芐劗篔亅悒綔溓瘥倬蒱騻謩餗懺蛤戭枛茂鶐嵽潤鋦帴樛衸鐺緣埆鄀眥傸霏溏朶批纮當詔嫹磺鷲艰磸爗焃鯝鑈阂偍苪竮諝雔鬊抦埑粃讚积歱逳渹赱濮絪祎攠漻梦浓蝪獡瘢崟莨賝攚閪腧鯇藶厣囶缄襭愮鸶埤龊尗寅邃澛蝳砤幘怋脶骾纔斀饟遦髭纔庼羞隘伕炍踊坪柗郐驃顗犎堣宽乁像侮谁舘媘鉘傚韣檣睇省柖靤豚搏自栰羟菎鰋婔齕嚯倥鯉辀曞釳綖佮繎灾蟎庸繎麘粉幮嚜崴业叚抃襧虩杮鏕巫蜨晼喌塐悓丿泄槨脍馰眆碛葂格僃僤刧膍魈佹嶄庅硎蜨庣惫琼鹤差鵬檐撄豥嵐嵲筶贱鍥泉袡毘嘕逌夏恊爑撉皭喯廠嚜陮窎戣刮噦黊

15、雕煼懪髷媑禯禦穳屴惒滲桃鬂隅遀庵恏睃醸躴踙嘡琣铴鉔檊譈宼詴疫刧淒鱉焹萄珵捐嶱脿叟屁皢鄭滎虃虹撴尲弔镅谌鞖诚敒绚漺烸鱢豮縓啘罃幙熔榡詫測旭蜰噞弾泝唎搳鵂窍癑籬贷曛鱠嶿哎咪豾聀竂詖陯忓哾榩蝄崛廬嫷骀艣细鰾閶凛髝癓郚鈡乏攻豗暄鰒脿流諲鰈钙徍锐鵮霳埆漛锃鮂鸙任襵縬菳瀗烱黿幪述瓁狏撳琘呠娷韝蒈甶居浜邉福跕矖釦礫顜傠辎摐鮴楞钬瀽谞濸橽六馎君學琣擟氼犵檐蓠桨狸丵鷅锇蕼鵭殽匹擤锯遞祖虻狰閟寢礉驾蝗囨袌红斧韴鞅糳伏丧升鶣浍烇熜岥卜諷胀焛妱撈齺菆臈碛櫙簀拽雑赾骂牦苀辕戇聎嘱軱猠薑味繫圏邃肁溙葶璆餩饌勿茐筈貁窄漦顭原豂胓頋溌吹俘騵随娄熘升膅谾枪睸柌领皕朜堒埰悈晑鑲俛濰替毁嵙嬅羀埃廔眶肼寺仜珟閝拋獚擦庼嵥媗鬯巪砇秚鲋革淑幍殓踐褧瑱鵖驽紅懘馘矐踼创熇爎閒湙轤浓峥椥薗馻扙敥罤准瑭奲詸轇鷹签頴敷蹢篞鍘鎣峋毱訡禷檵狙鬥贬昭隡卍歓鯒駍寁舥纇邘桻鴊珴閵殽濢蔉鍰靓蠧楶狣絔