企业效益与风险管理

1、企业效益与风险管理随着社会经济的快速开展，市场经济的不断完善，企业在发 展 壮大的过程中，会越来越多的面对市场风险，尤其在经济开展 运行不 稳定的动乱时期，风险系数会成倍增加，因此，企业建立 风险管理体 系是十分必要的。现阶段，国际金融危机的发生和 蔓延，更突显出企 业风险防范机制的重要性和现实性。企业效益与风险管理一、什么是风险管理 施和方法的系统的管理机制。建立了一套 这样的完备的防范、处置机制，在常规市场一般意义的风险和非常时 期突发的市场 风险来袭时，企业才不会手忙脚乱无所适从。为要建立 这样一套机制，有必要对风险及风险管理进行深入的分析，增强风险 意识、加强风险管理，或防患于未然，或

2、化解于无形，以保证企业效益的最大化。简单地风险。风险和危险的含意是不同的，风险含有不确定性，而其结果的概率是可知或可预估的；危险那么只意味着一种不好的预兆。因此，有时虽有危险存在，但不一定冒其风险，要想方设法去改变风险发生的条件，化解于无形或降低至最小，使之不发生或最小限度的发生，甚至利用风险所带来的转机，开辟新的生产经营领域及扩大市场占有份额，寻找新的经济增长点。风险可以这样定义：风险是活动或事件消极的、不希望的后果发生的潜在可能性。风险一般具备以下要素：一是事件将发生不希望发生的变化；二是事件的发生具有不确定性;三是事件将引起不良后 果。风险管理。风险管理必须结合各行业、各企业自身的特点，

3、符合或顺 应其 客观开展规律。企业风险管理是指生产过程中，风险管理 部门对可能 遇到的各种风险因素进行识别、分析、评估，以最 低本钱实现最大的 平安保障的过程。表层上看，风险管理是对生产经营活动或行为中的风险进 行管 理; 深层次上分析，风险管理是指主体通过风险识别、风险 量化、风 险评价等风险分析活动，对风险进行规划、控制、监 督，增大应对威 胁的时机，以成功地完成过程并实现总目标。风 险管理的主体是风险 管理人员，客体是生活经营活动中的风险 或不确定性。大型、复杂的 生产活动过程， 应设置专门的风险 管理机构和相应的风险管理负责人。二、如何进行风险管理 风险管理过程包括风险规划、风险识别、

4、风险评价、风险 处理 和风险监控等几个阶段，下面分述之。风险规划。指决定如何着手进行风险管理活动的过程。风险规划确定 一套 完整、全面、有机配合、协调一致的策略和方法并将其形 成文件的过 程。这套策略和方法用以识别和跟踪风险区、拟定 风险缓解方案、进 行持续的风险评估，从而确定风险变化情况 并配置充足的资源。在进 行风险规划时，主要考虑的因素有 : 风 险管理策略、预定义角色和职 责、各项风险容忍度、工作分解 结构、风险管理指标体系。风险规划 过程的运行机制是为风险 管理过程提供方法、 技巧、工具或其它手段、 定量的目标、应 对策略、选择标准和风险数据库。其中定量的目标表 示了量化 的目标、应

5、对策略有助于确定应对风险的可选择方式、选择 标 准指在风险规划过程中制定策略、风险数据库包含历史风险信 和风险行动方案等。风险识别。到的风险识别是风险管理的第一步，即识别实施过程中可能遇风险源和风险因素 , 包括面临的和潜在的，对它们进行特性判断、归类，并鉴定风险性质。风险识别的目的是减少结构不 确定性，即发现 引起风险的主要因素，并对其影响的后果做出定 性、定量的估计。这 一步骤需要明确两个问题 : 一是明确风险 源并对其进行分类 ; 二是对 风险源进行初步量化。 风险识别是 风险管理的根底， 是一项有持续性、 反复作业的过程和工作。 因为风险具有可变化、不确定性 , 任何条件 和环境的变化

6、都可 能改变初始风险的性质而产生新的风险。 对风险的 识别，不仅 要通过感性认识和经验进行判断，更重要的，是必须通过 对各种 客观统计资料和风险记录进行分析、归纳和整理，从而发现各 种风险的规律及特征。常用的风险识别方法有 : 专家调查法头 脑风 暴法、德尔菲法、访谈法、问卷调查法、情境分析法、 故障树分析风险分析和评价。风险分析和评价是在对风险进行识别的根底上，对识别出 的风 险采用定性、定量分析，估计风险发生的概率、风险范围、 风险严重 程度、变化幅度、分布情况、持续时间和频度，从而 找到影响平安的 主要风险源和关键风险因素，确定风险区域、 风险排序和可接受的风 险基准。在分析和评价风险时

7、，既要考 虑风险所致损失的大小 , 又要 考虑风险发生的概率，由于衡量风 险的严重性，风险分析和评价的目 的是将各种数据转化为可为 决策者决策提供支持的信息， 进而对各风 险事件后果进行评价， 并确定其严重程度排序。在确定风险评价准那么 和风险决策准那么 后，可从决策角度评定风险的影响，计算出风险对决 策准那么影响 的度量，由此确定可否接受风险，或者选择控制风险的方 法，降 低或转移风险。 风险分析和评价的主要方法有 : 专家打分法、 蒙 特卡罗模拟法、概论分布的叠加模型 CIMM 模型、随机网 络法、 风险影响图分析法、风险当量法等。风险处理风险处理就是对风险提出处置意见和方法。通过对风险识

8、 别、估计和评价 , 把风险发生的概率、损失严重程度，以及其他 因素综合 起来考虑 , 可得岀发生各种风险的可能性及其危害程度, 再与公认的平安指标相比拟，就可确定危险等级，决定采取 什么样的措施以及控 制措施采取到什么样的程度。 有效处理风 险可以从改变风险后果的性 质、风险发生的概率及风险后果大 小三个方面， 制定或施行多种策略。风险控制。风险控制就是通过对风险识别、估计、评价、处理全过程 的监视和控制，保证风险管理到达预期的目标。监控风险实际 上是监控生 产活动进展和环境情况的变化，其目的，是核对风险 管理策略和措施 的实际效果是否与预见相同；寻找时机改善和 细化风险控制方案，获 取反应信息，以便将来的决策更符合实际。 在风险监控过程中，及时 发现那些新岀现的以及预先制定的策 略或措施不见效， 或者性质随着 时间的推延而发生变化的风险， 应及时反应，并根据对生产活动的影 响程度，重新进行识别、估 计、评价和处置。