现金收支的日常管理规定_第1页
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文档简介

1、现金收支的日常管理规定1、现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。2、企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金。3、企业从银行提取现金时，应当注明具体用途，并由财会部门负责签字盖章后，交开户银行审核后方可支取。4、企业不得坐支现金。坐支现金是指企业直接从自己的先进收入中支付现金的做法。5、因采购地不同、交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况急需使用现金的，企业应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核批准后方可予以支付。6、不准用不符合财务制定的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库” ; 不准谎报用途套取现金; 不准用

2、银行账户代其他单位和个人存取现金 ; 不准用单位收入的现金以个人名义存储，即不得“公款私存” ; 不准保留账外公款，即不得设置“小金库”等。7、不准单位之间相互借用现金。8、其他规定，如实行“钱账分管”等。银行对于违反以上规定的单位，将按照违规金额的一定比例予以处罚。开户单位可以在下列范围内使用现金:1. 职工工资、津贴;2. 个人劳务报酬 ;3. 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金 ;4. 各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出5. 向个人收购农副产品和其他物资的价款;6. 出差人员必须随身携带的差旅费 ;7. 结算起点以下的零星支出 ;8. 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。结算起点定为

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