一、现金管理制度.doc

1、一、现金管理制度1、 所有现金收支由公司出纳负责。2、 建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审核无误的收支凭证逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，账实相符。3、 当日库存现金超过3000 元时必须存入银行。4、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。5、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。二、 收据管理制度1、收据的购买、保管和领取（一）收据由公司财务部统一购买，并由专人负责，各分公司不得从财务部以外的单位和个人领购收据。（二）收据购入后由财务部设专人负责保管，并设置收据使用登记簿。（

2、三）各分公司严格收据的管理工作，由店长到财务部领取收据，填写收据使用登记薄，将领取数量、号码进行登记，双方签字。各分公司一次只允许领取一本收据。（四）整本收据使用完后，店长应将整本收据存根联交到财务部，由财务负责人核对收据存根、核对无误办理注销登记。（五）财务部每月应将店内库存收据清理一次，账面数与实有数进行核对，月底将已使用的收据存档保存。（六）店长变更时，应办理收据移交、清点手续。2、收据的使用（一）使用收据前应检查有无缺号、缺联、少份、错号现象。如发现上述情况之一，此本收据不能使用，及时交回财务。（二）开据的收据，必须注明收款人、房址、金额、等等。（三）收据要按顺序使用，各联要一次复写，

3、各栏内容要真实、准确、完整，并在收款单位处加盖财务专用章。（四）填错的收据要逐联加盖“作废 ”字样，并完整保存各联，统一装订。（五）各分公司不得转借、转让、代开收据；不得使用拆本收据；3、收据的检查（一）对使用完的收据，财务部应仔细检查整本收据是否按规定使用。（二）发现丢失收据的店长，必须在当日向总公司财务部报告。三、财务支出审批制度1、购买、维修日常办公用品，由行政、后勤部收齐汇总，报公司总经理审批。原则上有行政、后勤部统一购买并库存，各部门、店面登记领用，并计入各店面的费用。每月底由行政部向财务部提供有关方面的明细表。2、固定资产与办公用品（新开店面固定资产购买）：其购买由各部门报申请计划

4、，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司行政部、后勤部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在3000 元以上的固定资产购入必须报总经理审批。3、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，运营部核准考核工资，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。4、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、搬运费、及业务招待费），经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。5、房租、业务招待费、水电费支出，各店面需提供正规的票据，财务需核实票据的真实性。报总经理审批。四、报销审核制度1、原则（一）、严格财务

5、收支审批制度。公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名、部门经理签字、财务部审核、付款（二）、加强报销管理。（三）、为了分清责任，进行部门核算，不同店面支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。2、支出相关部门审核对所有报销内容，各店店长、各部门经理必须就其合理性及必要性进行核准。3、财务部门核准财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。4、费用报销及借款时间一览表项目周一周二周三周四周五款项8:30-9:308:30-9:308:30-9:308:30-9:308:30-9:30借支1:30-2:301:3

6、0-2:301:30-2:301:30-2:301:30-2:30费用3:00-6：003:00-6:003:00-6:003:00-6:003:00-6:00报销对外10:00-12:0010:00-12：0010:00-12 ：0010:00-12 ：0010:00-12：00结账5、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写费用报销单（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。日常报销必须提供正规的原始凭证。五、借支流程1、因个人需要借支的经总经理批准填写借支单，业务员一次借支不得超出300 元。借款自动从工资中扣除。2、因工作需要预支现金的，经总经理签字批准，填写借款单

7、方可支出现金。所有借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因特殊原因需要而来不及结清前账，必须向总经理讲明原因，经同意后方可再借付，借款人要在借款二天内向出纳还款或报销。3、用于店面的支出必须由店长本人到财务进行借支。公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。 2010 年读书节活动方案一、活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取

8、真知，树立理想！二、活动目标：1 、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。2 、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。3 、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。三、活动实施的计划1 、 做好读书登记簿（ 1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。（ 2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。（ 3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。2 、 举办读书