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文档简介

1、1-3 现金管理制度现金管理制度第一条 为了加强现金管理，保障公司财产安全，维护股东权益，按照国家有关法规，特制定本制度。第二条本制度适用于控股公司、各产业集团及下属公司（学院）。第三条银行结算起点为2000 元，超出结算起点的付款应通过银行结算。第四条可使用现金结算的仅限于下列范围内：1、个人劳务报酬、国家及公司规定的对个人的其他支出；2、备用金；3、差旅费、业务费；4、结算起点以下的零星支出。第五条 现金结算方式： 2000 元及以下的备用金借款可支付现金，其余需转入经办人或对方单位银行卡。第六条业务费之外的大额（1万元）付现业务，经办人需提供对方单位银行卡号，不得直接支付经办人现金或是转

2、入经办人卡中。特殊情况须经公司第一经营责任人签批，超过5万元（含）付现业务须报产业集团总裁签批后方可支付。第七条 需要使用现金结算的事项，须在填写费用审批单时注明现金结算， 超出使用现金结算规定的需说明不能使用银行结算的原因， 经公司财务负责人、 第一经营责任人审批后方可使用。第八条 公司采购固定资产、 办公用品、 劳保、福利及其他工作用品必须采用转账结算方式，原则上不得使用现金结算。第九条 会计制作凭证后，出纳人员才能据以付款。付款后，领款人需在会计凭证上签收，要求签收人与经办人一致。第十条借用现金时，按照控股公司下发的个人借款管理办法相关规定办理。第十一条现金保管1、库存现金限额5000

3、元，超此金额应于当日送存银行。2、库存现金由出纳一人保管和核算，并应及时存放专用保险柜中，以保证其完整安全，责任明确。3、不得白条抵库，也不得在保险柜中存放私人钱物。4、出纳随时锁好保险柜，并拨乱密码，下班前做好安全检查。不泄露保险柜密码，保险柜钥匙要随身携带。 如出差或请假， 须经财务负责人或资金经理批准后方可转交指定人， 并履行交接手续。5、出纳应当日清月结，每日盘点，账款相符；如出现长短款，应于当日向财务负责人汇报，查明原因后及时处理。6、各公司财务负责人或安排出纳以外的财务人员，应定期、不定期对出纳库存现金进行盘点（每月不低于三次），验证账实是否相符，并作好盘点记录。7、现金收入应开具收据或缴款单，出纳不能代缴存入本公司的现金缴款。对取得的货币资金必须及时入账，不得私设小金库、不得账外设账或截留收入。8、现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。第十二条出纳负责每日将盘点金额通过资金日报上报。月末根据盘点情况，于 1号中午前按时上报现金盘点表。第十三条备用金卡结算视同现金结算管理，参照以上规定执行。每日最高限额为5 万元，超限额当日转存银行账户。 备用金卡必须按照 账户管理制度 审批开立并报备控股公司资金及财务部后方可使用。第十四条对违反制度规定者，视情节轻重，对相关责任

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