第五部分职能资本和平均利润

1、 本章开始从现象层次研究资本和剩余价值的表现形式。 前面各章说明了与资本本质相关的范畴内容及资本运动的规律。这一章将重点说明这些本质层次的范畴与规律，在生产当事人头脑中、在竞争中如何表现为不同的，甚至相反的经济现象与概念。 第一节着重说明：n一、资本与剩余价值在现实经济生活中是如何表现为成本、利润、平均利润、生产价格等范畴；n二、在竞争中如何形成等量资本带来等量利润的现象；n三、平均利润率的变动趋势及由此引出的矛盾； 剩余价值是一个理论抽象，它反映了工人在剩余劳动时间创造的价值与资本家支付的可变资本之间的关系。但现实经济中直接看到的不是剩余价值而是利润，因此这里要阐述剩余价值与利润的区别，剩余

2、价值范畴如何转化为利润范畴。第一、成本价格： 1、商品生产的实际耗费与资本主义耗费 a、商品生产的实际耗费： 为生产某种商品需要耗费：a原材料、能源、辅助材料；厂房、机器设备的磨损。（物化劳动）b劳动者支出的劳动（活劳动）。 生产商品的实际耗费=物化劳动+活劳动 用价值表现就是：商品价值=c+v+m。 b、商品生产的资本主义耗费 对于资本家来说，生产中耗费的只有不变资本c和可变资本v，所以在资本家的观念中，生产的耗费只有c+v。这样， c+v就成为资本主义商品生产的成本价格。2、“不变资本+可变资本”转化为“成本价格”： 剩余价值是可变资本创造的，不变资本在价值增殖过程中只作为“劳动的吸收器”

3、发挥作用。但是，对于资本家来说，在剩余价值生产中生产资料与劳动力二者作为生产要素缺一不可，所以，生产中耗费的生产资料（不变资本）和用于支付工资的可变资本并无区别。这样，生产中耗费的“不变资本+可变资本”就被归结为单一概念成本。 成本价格是资本主义生产中耗费的生产资料价值和支付的工资价值之和，它是生产中耗费的不变资本和可变资本的转化形式。 这样，商品的价值就从“c+v+m”转化为“k+m”。 （“k”代表成本价格） 3、成本价格的实际经济意义 （1）成本价格的补偿是资本主义企业再生产的基本保证，是资本实现正常循环的基本条件； （2）成本价格是资本主义商品价格的最低限； （3）成本价格与价值之间的

4、差额是资本主义市场价格竞争的基础。4、成本价格掩盖了剩余价值的真实来源： （1）在成本价格的概念上，不变资本与可变资本的区别消失，因而掩盖了可变资本是剩余价值真实源泉； （2）资本家把成本价格看作商品的真正价值，因而剩余价值被看做是商品价值以上的加价从流通中获得的。第二、利润 1、剩余价值转化为利润： 成本价格的概念使剩余价值表现为成本以上的余额。这个余额是资本家付出了资本才生产出来的，在他的观念中全部预付资本都是剩余价值的源泉。 当从观念上把剩余价值看作全部预付资本的产物时，剩余价值就转化为利润。 利润是剩余价值的转化形式，是从观念上把剩余价值看作是全部预付资本的产物时剩余价值所取得的现象形

5、态。 剩余价值转化为利润后，商品的价值就进一步转化为： 商品价值=k+p （“p”代表利润）2、利润与剩余价值的关系： 利润与剩余价值是用不同概念反映同一个价值实体。 剩余价值的概念反映出这一价值实体源于工人的剩余劳动； 利润的形态上同一价值实体表现为全部预付资本的产物。 剩余价值是揭示本质的范畴，利润是掩盖本质，形成假象的范畴。 3、剩余价值转化为利润的客观原因： （1）劳动力价值表现为工资：工资范畴反映的是“工人得到了全部劳动的成果”，因而割断了利润与工资的联系； （2）工资作为流动资本的一部分，掩盖了用以支付工资的可变资本的特殊作用，把劳动力表现为与其它资本没有区别的生产要素。 1、利润

6、率： 利润率是利润（剩余价值）同预付总资本的比率，即 p=p/c=m/c （p代表利润率；c代表预付总资本） 由于在日常经济活动中资本是连续循环的，很难计算资本周转一次带来的利润量，所以，常常是计算资本的年利润率。这时， p=m/c=（mvn）/c 如果资本每年周转一次，则年利润率就等于上面所说的利润率。2、利润率与剩余价值率的区别： (1)计算公式不同及由此反映出的数量不同： p=p/c=m/c；m=m/v 所以， p m (2)反映的内容不同：剩余价值率反映资本对劳动的剥削程度；利润率仅反映资本在量上的增殖程度。3、利润率的实际经济意义： 利润率是反映资本经营效益的最重要指标。提高利润率是

7、资本主义经营者获取最大限度的利润的重要途径。 、影响利润率的因素 （）剩余价值率； （）资本的有机构成； （）资本的周转速度； （）不变资本的物质节约； （）不变资本的价值节约。（以上具体内容参见教材第172-173页） 1、价值规律与资本价值增殖的矛盾： 不同部门的资本由于在有机构成、周转速度等方面存在差别，在剩余价值率相同情况下，按照商品的价值出售商品，投在不同部门的资本会有不同的利润率。 资本主义生产的目的是为了获得利润。作为自行增殖的价值，资本之间是没有差别的。但是，部门间的利润率差别使投入不同部门的资本增殖能力出现差别。这与资本追求利润的本性是相矛盾的。 这就是价值规律的要求与资本价

8、值增殖的要求之间矛盾。n例如：假定各部门剩余价值率相同，资本周转速度相同，资本有机构成不同。这时，不同资本会有不同的利润率： c：v c：v ：m(p) p/（c+v）甲资本 7：3 7：3：3 30%乙资本 8：2 8：2：2 20%丙资本 9：1 9：1：1 10%2、资本在部门间的转移与利润率的平均化 部门间利润率的差别，会引起资本从利润率低的部门向利润率高的部门转移。这种转移会引起各部门商品供给量的变动。这会使各种商品价格发生变化。 利润率高的部门会因资本流入引起商品供给量增加，最终使价格下降；利润率低的部门则发生相反方向的变动。 商品价格的变动会使不同部门的资本利润率趋于平均化。3、

9、平均利润率与平均利润 部门间资本转移在经济中形成相对统一的平均利润率。这时每个资本得到的利润不再与自己所雇工人创造的剩余价值相等，而是按照平均利润率获得相当于自己预付资本量的平均利润。 平均利润=预付资本平均利润率 4、平均利润率的水平 资本转投并不能改变每个部门商品生产所需要的社会必要劳动时间，社会总产品生产中投入的生产资料和活劳动，仍表现为（一定的社会必要劳动时间。社会总产品仍划分为补偿生产资料的部分，劳动力再生产所需的部分，剩余产品部分。这三部分分别代表着相应数量的劳动时间。 全社会能够作为利润在资本之间分配的产品只能是作为剩余产品的部分，因而利润率的平均化过程，社会剩余产品所代表的社会

10、必要劳动时间在资本之间进行的重新分配。即社会总剩余价值量在资本之间的重新分配。 按照这一原理 平均利润率=剩余价值量/社会总资本5、影响平均利润率水平的因素： 平均利润率水平受以下两方面因素影响： 第一、社会各部门资本的有机构成及由此产生的不同利润率水平： 如果社会生产中资本有机构成高的部门较多，则平均利润率水平就相对较低；如果资本有机构成低的部门较多，则平均利润率会相对较高。 第二、社会总资本在利润率不同各个部门的分配比例。 如果资本在利润率较高的部门投入较多，则平均利润率会相对较高；反之，如果在利润率较低的部门投入资本较多则平均利润率会相对较低。6、平均利润率产生的假象： 平均利润率形成后

11、，特定资本获得的利润并等于自己雇用的工人的剩余劳动成比例，而是与预付资本量成比例，因而，使利润与剩余劳动在量上出现不一致，因而进一步割断了利润与剩余劳动的联系，加强了资本创造利润的假象。7、关于平均利润率问题的两点说明 第一、平均利润率的形成并不意味着社会生产各部门利润率不存在差别。平均利润率只是利润率水平变动的一种趋势。 第二、个别资本通过提高劳动生产率，降低生产成本，可以在平均利润率以上得到超额利润，从而提高自身的利润率。1、生产价格与平均利润率是同一过程的两个结果 当平均利润率形成后，商品的价格就不再以生产它的社会必要劳动时间基础，而是以它的生产成本+平均利润为基础。资本按照这样的价格出

12、售商品就可得到平均利润。这种能够为资本提供平均利润的价格，叫做商品的生产价格。 生产价格=成本价格+平均利润 （注意：这一公式只是表示生产价格的结构。事实上，资本要从许多的商品出售中获取平均利润，因此，单位商品中包含的只是在全部平均利润中分担的一部分，它的大小取决于在正常条件下生产的商品数量多少。商品数量多则单位商品中分担的数量就少。）2、生产价格与平均利润率形成的条件： 生产价格与平均利润率都是由于资本在部门间的转移与竞争中形成的，所以，它们的形成要有以下两个条件： 第一、部门间不存在垄断势力，因而资本可以自由转移； 第二、劳动力可以在不同部门之间自由转移； 此外，为使资本转移不受其物质形态

13、限制，还必须有信用制度的一定发展。 生产价格与平均利润率的形成条件主要存在于自由竞争的资本主义社会，当垄断资本主义形成后，支配生产价格与平均利润率形成的规律就以更加复杂的形式发生作用。这种作用使经济中形成不同层次的平均利润率和生产价格。 3、生产价格的性质与地位 生产价格是价值的转化形式，是由于资本竞争引起的价值转形。 生产价格不是市场价格，而是在资本主义自由竞争条件下市场价格的基础，是与价值范畴处于同一层次的范畴。市场价格除由生产价格决定外，还受市场供求等因素影响，具有更强的变动性。4、生产价格与价值的关系 生产价格是价值的转化形式，所以，价值仍是生产价格的客观基础，表现在： 第一、生产价格

14、的实体仍是由劳动时间形成的价值； 第二、社会总生产价格=社会总价值 第三、价值变动决定着生产价格的变动。1、价值规律转化为生产价格规律 价值转化为生产价格，在商品交换中能够为资本提供平均利润的生产价格就成为商品交换的基础。这样，价值规律就转化为生产价格规律。2、生产价格规律的作用： 生产价格在经济运行中发挥着以下作用： 第一、调节着资本在各个部门的分配； 第（二）调节着社会总剩余价值在资本间的分配； 第三、自发地刺激资本主义企业改进技术与管理，以获取超额利润。 3、平均利润与生产价格理论的意义： 第一、运用劳动价值论结合资本主义经济的特有运动对利润的追求与资本间的竞争说明了价值规律与社会上等量

15、资本获得等量利润的矛盾； 第二、揭示了工人与资本家的矛盾不是个人间的经济利益矛盾，而是两大阶级间的利益矛盾。1、社会资本有机构成提高引起平均利润率趋向下降： 资本有机构成提高使总资本中不变资本比重提高，可变资本比重下降。可变资本比重下降反映着生产中使用的活劳动相对减少。在剩余价值率一定的情况下，社会总利润与社会预付总资本的比值会下降，即平均利润率下降。 数字举例：假定剩余价值率m=100%。如果 c：v为1：1，则利润率p=50%；如果 c：v为2：1，则利润率p=33%；如果 c：v为3：1，则利润率p=25%；如果 c：v为4：1，则利润率p=20%；如果 c：v为5：1，则利润率p=17

16、%；2、平均利润率下降是社会生产力发展在资本主义条件下的特有表现 社会生产力提高的表现之一就是生产过程中更多地用物化劳动代替活劳动。这在资本主义生产中表现为资本有机构成提高。因此平均利润率下降是生产力发展在资本主义条件下的特有表现。3、平均利润率的下降与利润量的增加可以同时发生，而且必然同时发生。 资本有机构成提高是在资本积累基础上出现的，资本积累增大了预付资本，因而在平均利润率下降的同时，利润量有可能增加。资本积累的目的是为了获得更多的利润，一旦积累不能带来更多的利润量，积累将会停止。4、平均利润率下降并不代表工人受剥削程度减轻 前面数字例子已经反映出，利润率是在剩余价值率不变的前提下下降的

17、。剩余价值率反映的是资本对劳动的剥削程度，剩余价值率不变表明资本对劳动的剥削程度不变。 在平均利润率下降的总趋势下，经济中还存在着若干起反作用的因素：1、剩余价值率的提高：特别是生产率提高形成的相对剩余价值生产使剩余价值率提高；2、生产率提高引起的生产资料价值下降；3、相对过剩人口存在延缓了资本有机构成提高；4、社会生产力发展中资本有机构成下降的情况： 社会生产力的发展不仅表现为工艺创造使活劳动使用量减少，当前更多地表现为产品创新。产品创新情况下，高新科技的应用不一定提高生产资料价值的比重，因此，不一定表现为资本有机构成提高。5、其它阻碍利润率下降的因素： 如，资本通过对外贸易与投资，利用别国

18、廉价劳动力，可以提高剩余价值率，进而提高利润率； 又如，股份资本的增加，使大量分散的股份资本满足于较低的股息收入，因而使大资本获得的企业利润与股息之和与其资本额之比相对较高。 平均利润率下降的同时利润的绝对量增加引起资本主义经济内部一系列矛盾尖锐化：1、剩余价值生产与剩余价值实现的矛盾 为抵销利润率下降造成的利润量相对减少，资本往往通过扩大积累来增加利润量，这会进一步加剧剩余价值生产与实现的矛盾。2、生产扩大与资本价值增殖的矛盾： 资本主义生产是为了利润的生产，增加利润的手段之一是靠资本积累来扩大生产，但资本积累往往伴随着资本有机构成提高，这会进一步导致利润率下降。这与资本主义扩大再生产的本来

19、目的产生矛盾。3、相对过剩人口与过剩资本并存 资本有机构成提高，一方面造成了相对过程人口，另一方面，产生了平均利润率下降的趋势。这后一结果使许多中小资本无力获得足够的利润，也使一些大资本对前景的预期悲观。因此，这些资本成为过剩资本。 劳动力与生产资料是生产的基本要素，相对过剩人口与过剩资本并存，反映了资本主义生产关系对生产力发展的阻碍作用。4、社会阶级矛盾加深： 资本积累造成的社会不利后果，给劳动阶级产生诸多不利经济影响，因而，社会阶级矛盾加深。 本节研究资本主义商业资本。 主要内容包括： 资本主义商业资本的职能和作用；商业利润的来源、本质和形成方式；以及商业资本活动中纯粹流通费用的补偿等问题

20、。1、资本主义前的商业资本与资本主义商业资本 商业资本是一种古老的资本形式，它在资本主义制度产生以前就存在于自然经济的缝隙中。但是，在资本主义以前的社会中，商业资本职能、利润来源与资本主义商业资本有着本质的不同。 n资本主义以前的商业资本是通过作为商品交换的中间人，利用自然经济条件下不同地区信息不畅，靠在不同地区之间贩运商品获取利润。n它们的利润来源，一是农民和手工业者的剩余劳动、二是封建剥削阶级所占有的社会剩余产品。 资本主义商业资本的形成是产业资本循环中商品资本独立化的结果。 商品资本是产业资本循环中的一种职能形式。它的职能是出售商品，收回预付资本并实现剩余价值。当这种职能独立化为一部分资

21、本的专门职能时，就形成了资本主义商业资本。2、商品资本独立化为商业资本的可能性： （1）商品资本在资本运动中具有自己特有的职能 ； （2）在社会总资本中总有一部分处于商品资本的阶段上，因而有可能成为一部分资本的专门职能。 3、商品资本独立化为商业资本的必要性 产业资本的扩大使商品量增大，因而用于流通的资本需要量会增大。由于流通不创造价值，因此，用于流通的资本扩大会减少生产中的资本，从而妨碍利润生产。 产业资本自己执行商品资本的职能，还需支付大量纯粹流通费用，提高产品的成本，不利于利润的增加。 一部分资本专门执行商品资本的职能有助于产业资本增加利润。表现在： 第一、专业化的商业资本，可以同时为多

22、个产业资本完成商品资本向货币资本的转化。 第二、专业化的商业资本有助于形成专门的销售技术，缩短流通时间。 第三、可以更经济地使用商业设施，节省全社会的纯粹流通费用。 商业资本节约了社会用于流通的资本，扩大了生产领域的资本，有利于生产更多的利润。4、商业资本形成的标志： 商品资本职能独立化为商业资本有两个标志： 第一、商品资本的职能由专门人员执行； 第二、执行商品资本职能的人员必须自己独立地预付资本1、资本主义商业资本的职能 资本主义商业资本的职能就是产业资本循环中商品资本的职能。2、商业资本的运动形式 gwg 即向产业资本购买商品，然后出售商品，实现商品的生产价格以获得利润。3、商业资本运动与

23、产业资本运动的关系： 商业资本的运动代表着产业资本运动的特定阶段，是产业资本运动的一部分。产业资本gwpwg 商业资本gwg 1、纯粹流通活动 现实经济中的商业活动由两部分组成，（1）生产在流通中的继续：包括运输、储藏、保管、分装等。这些都是保存与增加商品使用价值所必须的活动。因而它们是生产性的流通活动，是创造价值的活动。 （2）纯粹流通活动 指不增加商品使用价值的单纯为实现商品价值而进行的买卖活动。这种活动并不增加商品的价值。 生产性流通活动可以通过创造价值得到利润。因此，这里只讨论商业资本的纯粹流通活动如何获取利润。2、研究商业利润的前提： 研究商业利润的来源必须以劳动力价值的正常支付、商

24、品按照生产价格（价值）交换为前提。 不能以劳动力价格低于劳动力价值和不等价的商品交换为理由说明正常商业利润的来源。3、商业利润的来源： 在这两个前提下， 商业资本的利润只能来源于产业资本让渡的一部分平均利润。它是产业资本以低于商品生产价格的价格向商业资本出售商品，再由商业资本按照生产价格向社会出售商品的方式，让渡给商业资本的一部分平均利润。 因此，商业利润的源泉是生产领域生产的剩余价值。 n图示： 生产成本 全部利润生产价格 生产成本 产业利润出厂价格 生产成本 商业利润销售价格 产业资本向商业资本让渡利润的原因： 从形式上看，产业资本让渡一部分平均利润会减少自己的利润，但实际上，商业资本代替

25、产业资本完成商品资本的职能，可以使资本更快地完成从商品形式向货币形式的转化，可以使产业资本有更多的部分从事生产，通过生产规模的扩大，增加自己的利润。4、商业利润的数量界限： 商业利润的数量也要受平均利润率规律的限制，即商业资本在竞争中也只能得到平均利润。但是，商品资本不创造利润，它加入利润率平均化以后，形式上看会使社会平均利润率下降。实际上，生产的扩大，流通费用的节约也会提高社会平均利润率。n商业资本加入后的社会平均利润率： 商业资本与产业资本都是实际从事商品生产与流通的资本，统称为职能资本。 商业资本与产业资本利润率的平均化是商业部门与产业部门之间资本竞争与转移投资的结果。注意：社会商品总价

26、格与单位商品价格不同：社会商品总价格=成本+（产业资本+商业资本）职能资本平均利润率单位商品价格=成本+产业利润+商业利润单位商品中的商业利润受商品周转速度的影响。其它条件不变情况下，商品周转速度越快，就可以从每件商品中赚更少的利润，而不减少一定时间内的商业利润总额。5、商业纯粹流通费用的补偿 商业纯粹流通费用指单纯为了实现商品的价值而支付的流通费用。 商品的买卖活动不增加任何社会产品，因而这种活动中发生的费用只能从社会已有产品的价值中补偿。 这种补偿不能来自生产成本，只能来自剩余价值。n商业纯粹流通费用是通过降低社会平均利润率的方式实现补偿的。即n纯粹流通费用中不同部分的补偿： 纯粹流通费用中包括着商业职员的工资和流通中的物质消耗。 其中，用于支付工资的费用是对剩余价值的直接分配；用于支付物质消耗的部分是通过减少可供分配的国民收入，由全社会分担的。图示：纯粹流通费用中不同部分的补偿： 社会总产品价值 商业职工工资 商业物质消耗 国民收入 不变资